Инвестиционный бизнес-план ОАО "Белгородасбестоцемент"

Цель и задачи предлагаемого проекта

ОАО "Белгородасбестоцемент" занимается выпуском продукции для обеспечения строительства: жилищного, культурно-бытового, дорожного, а также промышленных зданий и сооружений. Данному предприятию предлагается расширить ассортимент выпускаемой продукции - купить линию по окраске шифера (СВ-40/150-7 1750*980*5,8 ГОСТ 30340-95; СВ-40/150-8 1750*1130*5,8 ГОСТ 30340-95) оксидно-черный цвет. Это мероприятие является актуальным, т.к. этот цвет хорошо сочетается с фасадами домов, гармонично вписывается в окружающий пейзаж. Краска оксидно-черная будет закупаться в других организациях.

Для реализации этого проекта потребуется взять долгосрочный кредит в банке, равный стоимости оборудования (3 млн. руб.), под 25% на 3 года. Привлечение кредита планируется в течение 1-го года реализации проекта. Возврат основной суммы будет производиться равными долями, начиная с 2006 года. Выплаты будут производиться в конце года.

7. План производства

Данный проект предполагает использование уже имеющихся производственных площадей, с привлечением дополнительного количества персонала для выполнения работ на данной технологической линии.

Определим объем производства в каждый год проведения мероприятия (табл. 7.1.1.).

Таблица 7.1.1. Производственная программа предприятия

Рассчитаем объем продаж в 2005-2007 годах с учетом изменения объема производства (табл. 7.1.2.). Цена продукции в 2005 году с учетом НДС и налога с продаж составит 103,79 рублей, в 2006 планируется повысить цену до 119,38 рублей, 2007 году 134,95 рублей.

Таблица 7.1.2. Планируемый объем продаж продукции

В рамках данного проекта предусмотрено увеличение персонала предприятия (таблицу 7.1.3.):

Таблица 7.1.3. Потребность в новом персонале по проекту

Таким образом, можно сделать вывод о том, что после проведения мероприятия понадобится еще 30 работников. Это влечет за собой увеличение фонда оплаты труда в год на 2436120 руб.

6767 руб. * 30чел. * 12 месяцев = 2436120 руб.

8. Оценка рисков

Для данного предприятия наиболее вероятны производственные риски, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок топлива, основных и вспомогательных материалов, комплектующих изделий. Технические риски, возникающие из-за ошибок в проектировании, недостатков в управлении, повышения цен, увеличения роста расходов на заработную плату. Мерами по снижению производственных рисков является действенный контроль за ходом производственного процесса, дублирование поставщиков и пр.

Финансовые риски, вызываемые инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов, факторами финансовой политики, государственным регулированием учетной банковской ставки, ростом стоимости кредитов на рынке капитала, ростом издержек производства и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы финансового менеджмента на предприятии и т.д.

Политические риски, которые заключаются в изменениях в налоговой системе, валютном регулировании, регулировании внешнеполитической деятельности страны, нестабильности ситуации в стране, изменении законодательства, социальные риски.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, т.е. это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам страхования (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.).

Расчёт трёхкомпонентного показателя типа финансовой устойчивости ситуации.

Таблица 8.1. Расчет трехкомпонентного показателя (тыс. руб.)

Исходя из полученных результатов, можно сказать, что предприятие по степени его финансовой устойчивости - критическое.

9. Финансовый план

Определим полные годовые издержки на производство продукции в 2004-2006 годах. Амортизацию вводимого оборудования включим в общепроизводственные расходы (табл. 9.1.1.).

Таблица 9.1.1. Полные годовые издержки на продукцию (руб.)

Далее, зная прогнозируемые выручку от продаж и издержки на производство продукции, мы можем сделать прогноз финансовых результатов от проведения мероприятия (табл. 9.1.2.).

Таблица 9.1.2. Прогноз финансовых результатов (тыс. руб.)

В связи с увеличением объема производства шифера, необходимо предусмотреть прирост оборотного капитала (табл. 9.1.3.).

Таблица 9.1.3. Полная потребность в чистом оборотном капитал

Определим полную потребность в инвестициях на реализацию проекта

Таблица 9.1.4. Полные инвестиционные издержки (тыс. руб.)

Таким образом, на покупку линии предприятию потребуется 3000 тыс. руб. В качестве основного источника финансирования выступает банковский кредит, а потребность в оборотном капитале будет покрыта за счет собственных средств. Привлечение кредита на 3 года в размере 3000 тыс. руб. под 25% годовых планируется в течение 1-го года реализации проекта. Возврат основной суммы будет производиться равными долями, начиная с 2006 года. Выплаты будут производиться в конце года (табл. 9.1.5.).

Таблица 9.1.5. Источники финансирования проекта (тыс. руб.)

Покупку и установку оборудования планируется произвести в I полугодии 2005 года так, чтобы уже в июле новый комплекс приступил к действию. Для оценки предложенного проекта составим план денежных потоков и рассчитаем основные показатели его эффективности (табл. 9.1.6.).

Таблица 9.1.6. План денежных потоков (тыс. руб.)

Расчет основных показателей эффективности проекта:

1. Чистый дисконтированный доход (NPV) нашего проекта составляет 8756919,2 > 0, а, следовательно, по этому критерию проект является эффективным.

2. Индекс рентабельности (PI) проекта равен:

Таким образом, индекс рентабельности нашего проекта больше 1, что говорит об его эффективности и по этому показателю.

3. Период окупаемости и период возврата инвестиций, вложенных в проект:

4. Внутренняя норма доходности IRR

Вывод: исходя из полученных данных, мы делаем вывод о том, что проект внедрения технологической линии по окраске шифера в оксидно-черный цвет шифера в целом эффективен и принесет предприятию доход.

Заключение

На основании анализа товарного рынка, конкуренции, производственно-хозяйственной и финансовой деятельности ОАО "Белгородасбестоцемент" проведенного в данной курсовой работе, было предложено проведение мероприятия, связанного с внедрением новой технологической линии по окраске шифера в оксидно-черный.

После расчета и оценки эффективности мероприятия по окраске шифера в черный цвет, делаем вывод, что проект эффективен:

окраска шифера в черный цвет является перспективным и экономически выгодным.

осуществление проекта принесет предприятию чистый доход в размере 8756919,2 тыс. руб.

осуществление проекта позволит предприятию сделать свою продукцию более конкурентоспособной;

осуществление проекта позволит предприятию расширить ассортимент выпускаемой продукции.

На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что цель данной курсовой работы достигнута.

Список литературы

1. Артеменко В.Г., Беллендир М.В., Финансовый анализ. - М.: ДИС, 2006.

2. Балабанов И.Т., Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2007.

3. Блэквэлл Э. Как составить бизнес-план. - М.: Инфра-М, 2008.

4. Горфинкель В.Я., Купряков Е.М. и др., Экономика предприятия: учебник для ВУЗов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.

5. Савицкая Г.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Экоперспектива, 2007.

6. Сергеев И.В., Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2007.

7. Черняк В.З., Оценка бизнеса. - Спб.: Финансы и статистика, 2008.

8. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. проф. О.И. Волкова. - М.: Инфра-М, 2005.

9. Методические указания к выполнению курсовой работы. Акимова Г.З., Чижова Е.Н., Никифорова Е.П. - Белгород, 2000.

10. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. - М.: 2008.

11. Сборник бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт/Под ред. В.Н. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2006.

Размещено на Allbest.ru