В отдельных случаях используются и другие формы кредита:

· прямая и косвенная;

· явная и скрытая;

· старая и новая;

· основная (преимущественная) и дополнительная;

· развитая и неразвитая, и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита. Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон. Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений.

Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни.

Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной.

Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

3. МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ

Парижский клуб - неформальное объединение правительств стран-кредиторов, которыми являются Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Дания, Испания, Италия, Канада, Нидерланды, Норвегия, Португалия, США, Швейцария, Швеция, Франция, Финляндия и Япония. Объединение было создано в 1956 году с целью реструктуризации задолженности развивающихся стран.

Членство в Парижском Клубе предполагает постоянный обмен информацией между кредиторами о задолженности и ходе ее погашения. Все соглашения стран - должников с Парижским Клубом содержат статью, обязывающую их не предоставлять третьим странам более выгодных условий погашения долга перед ними, чем условия, предоставленные членам Клуба. Наиболее бедным странам списывается до 80% их внешнего долга официальным кредиторам. Принятая Клубом практика ограничивает также сумму уступки страной - кредитором активов на вторичном рынке долгов пределом в 20 млн. долларов или 10% от общей суммы требований к данной стране - кредитору. Парижский Клуб функционирует в тесном сотрудничестве с МВФ. Если какое-либо государство - должник, испытывающее экономические трудности, начинает осуществлять программу оздоровления под эгидой МВФ. Парижский клуб совместно с правительством данной страны вырабатывает соглашение о реструктуризации её внешнего государственного долга. В результате появляется возможность уменьшить пассивное сальдо платёжного баланса, не сокращая при этом объём импорта товаров и капиталов.

В рамках Парижского Клуба страны, испытывающие трудности в выплате долгов другим государствам и частные учреждениям, проводят переговоры со своими кредиторами о пересмотре условий и графиков платежей. Парижский Клуб - это не официальная международная организация. У него нет штаб- квартиры, секретариата, а главное, нет устава. Другими словами, этот клуб не имеет юридического статуса [6].

Парижский Клуб не очень известен широкой публике, что отчасти связано с проводимой им политикой конфиденциальности: кредиторы стараются не раскрывать информацию, касающуюся их оценки экономического и финансового положения того или иного должника и масштабов предоставляемых льгот по погашению долгов. Решение о том, должна ли такая информация предоставляться третьим сторонам и в каком объеме, принимается самим должником. Тем не менее, за 40 с лишним лет своего существования Клуб стал одним из главных действующих лиц в проведении международной стратегии в области кредитования и обеспечения погашения задолженностей. Указанная стратегия нередко корректируется, но в ее основе по-прежнему лежат два принципа: проведение внутренних реформ и структурной перестройки с предоставлением внешней финансовой помощи в форме новых займов или льготных условий погашения прежних долгов.

В 1956 году, как только клуб был организован, первые переговоры с официальными кредиторами в Париже провело правительство Аргентины с целью выработки взаимоприемлемой для пересмотра графиков платежей по гарантированным государством экспортным кредитам. В следующие полтора десятилетия с просьбами о пересмотре графиков платежей в клуб обращались Бразилия, Чили и Турция. Наибольшая активность приходится на последние двадцать лет, когда около 100 стран заключили более двухсот соглашений о реструктурировании долгов на сумму боле 350 млрд. долл. Свою лепту вносят также и коммерческие банки, значительно сокращая обязательства должников по погашению не гарантированных государством кредитов [8].

Особенность структурной организации Парижского Клуба состоит в том, что он являет собой собрание представителей суверенных государств-кредиторов под председательством высокопоставленного чиновника государственного Казначейства Франции Франсуа Перье. Будучи созданный не как постоянно действующий орган, а для решения конкретных проблем погашения кредитов отдельным должникам, Клуб руководствуется рядом принципов, например, принципом консенсуса. Некоторые из них периодически пересматриваются [9].

Поскольку Парижский Клуб не имеет фиксированного членства, в переговорном процессе в рамках Клуба может участвовать любое государство- кредитор, являющееся держателем обязательств по долгам, по которым может потребоваться пересмотр условий погашения. Большую часть займов и кредитов развивающиеся страны, а также государства Центральной и Восточной Европы получают от стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), поэтому последние почти всегда участвуют в таких переговорах. Среди других традиционных участников переговоров в Парижском Клубе следует назвать МВФ, Всемирный банк, Конференцию ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД) и, естественно, саму страну-должника, обратившуюся с просьбой о пересмотре задолженности. Ряд крупных должников, например Россия и Бразилия, сами предоставляют значительные кредиты другим странам, и их должники также обращаются в Парижский Клуб. Таким кредиторам выгодно решать вопросы уже на многосторонней основе. Многосторонний подход является наиболее эффективным и облегчает работу в административно-организационном плане, так как должник имеет возможность вести переговоры со всеми кредиторами одновременно, а не с каждым в отдельности. Кроме того, кредиторы придают большое значение принципу равенства или равномерного распределения бремени невыплаченных задолженностей. Они хотят быть уверенными в том, что полученные от них льготы в отношении условий погашения долга не использованы для обслуживания долговых обязательств другими кредиторами [9].

Принципы и правила парижского клуба

В своей работе Парижский клуб руководствуется тремя основными принципами:

· наличие непосредственной угрозы прекращения платежей;

· обусловленность реструктуризации долга обязательством должника проводить определенную экономическую политику;

· равномерное распределение бремени невыплаченных долгов среди кредиторов.

Первые два принципа -- это условия, которые страна-должник обязана выполнить, прежде чем вопрос о пересмотре старых условий погашения кредита может быть рассмотрен Парижским клубом. Третий принцип относится к позиции кредиторов и не является обязательным: он гласит, что в распределении между собой бремени проблем, связанных с пересмотром условий погашения кредитов, кредиторы должны действовать сообща и координировать свои действия и требования.

Условия реструктуризации долга

Реструктуризация долга - это одна из форм реорганизации условий долга, в ходе которой должники и кредиторы договариваются об отсрочке выплат задолженностей по основной сумме кредита и по процентам, срок которых должен наступить в определенный период времени, а также о новом графике таких платежей. В последнее время реструктуризация внешнего долга стала достаточно популярной практикой. В Парижском Клубе реструктурируются долги правительств и гарантированные ими долги, а в Лондонском - задолженности перед коммерческими банками. В рамках Парижского клуба реструктуризация задолженности большей частью применяется в отношении беднейших стран, хотя не всегда.

Россия и Парижский клуб

О присоединении Российской Федерации к Парижскому клубу кредиторов 17 сентября 1997г. В Париже Правительством Российской Федерации подписан Меморандум о взаимопонимании, оформивший присоединение Российской Федерации к деятельности Парижского клуба кредиторов в качестве полноправного государства-участника [7]. Присоединение к Парижскому клубу способствует дальнейшей интеграции России в международную финансовую систему и основывается на следующих принципах, изложенных в положениях Меморандума о взаимопонимании: Равноправное участие России в рассмотрении вопросов урегулирования задолженности государств-должников. Начиная с даты подписания Меморандума российские долговые требования приобретают тот же статус, что и аналогичные требования членов Парижского клуба.

Швейцарские банки -- одни из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения иностранных банков в российскую экономику в 2005 году составили $105 млрд [10]. Второе место после бессменного лидера - Германии - заняли швейцарские банки, переместившись туда с пятого, которое они занимали в 2004 году, путем увеличения объема кредитов до $8,6 млрд. Интерес иностранных банков к кредитованию российской экономики вновь набирает обороты. Кредитные вложения иностранцев в 2005 г. составили $105 млрд, посчитал базельский Банк международных расчетов. Кроме того, если в 2003 году прирост вложений составил 42,5%, а в 2004 г. - 19,2%, то в 2005 году обязательства российских заемщиков стали больше на 36,1%. Почти треть из них, как и в предыдущем году, приходится на немецкие банки, которые прокредитовали российских заемщиков на $32,2 млрд, увеличив объемы почти на треть. Исторически именно немецкие банки были первопроходцами на российском рынке. Кризис 1998 году не испугал, а, напротив, дал возможность переоценить стратегию и еще активнее сосредоточиться на приоритетных направлениях. Вместе с тем немецкие банки - единственные, кто сохранил прежние позиции в пятерке лидеров. Так, в 2004 г. почетное 2-е место занимали голландские банки -- их кредитные вложения в Россию составляли $7,2 млрд, за ними следовали США, Франция и Швейцария. По результатам 2005 году резкий рывок - с 5-го на 2-е место - продемонстрировали швейцарские банки, объем кредитных вложений которых вырос с $6,8 млрд до $8,6 млрд. Третью и четвертую строчку разделили Голландия и США - по $7,8 млрд. На 5-м месте на этот раз австрийские банки, которые ссудили российским заемщикам $6,9 млрд. Укрепление позиций швейцарских банков связано с деятельностью их крупнейших инвестбанков UBS и Credit Suisse. Считается, что “серебро” швейцарцев не прорыв, а закономерность, поскольку финансовые гиганты из этой страны очень много внимания уделяют российской экономике. Скорее прорывом можно назвать выход Голландии на 2-е место в 2004 г. Иностранцы все охотнее кредитуют российскую экономику и с каждым годом картина кредитных вложений иностранных банков становится адекватнее.

СКБ-банк - среди крупнейших российских кредиторов малого и среднего бизнеса. СКБ-банк вошел в 20-ку крупнейших кредиторов малого и среднего бизнеса по итогам 2006 года. Объем рынка кредитования малого бизнеса в России увеличился в 2006 году более чем на 90%. Данный сегмент рынка стремительно растет и превращается в «банковский хит» [11].

В то же время, исследователи выделяют две основные причины, сдерживающие развитие кредитования представителей малого бизнеса: высокая цена входа на рынок (затраты на выстраивание технологий велики) и несовершенство институциональной среды. Сегодня потребность представителей малого бизнеса в финансировании со стороны банков удовлетворена лишь на 20%. Учитывая, что экономика России на подъеме и количество малых предприятий неуклонно растет, можно говорить о том, что насыщение рынка кредитования малого бизнеса предложениями банков произойдет не скоро. Уверен, что значительную роль в росте сыграет и фактор повышения финансовой грамотности предпринимателей.

СКБ-банк стал единственным финансово-кредитным учреждением Уральского федерального округа, попавшим в ТОП-25 «Эксперт РА». По данным рейтингового агентства, объем портфеля кредитов малого и среднего бизнеса на 1 января 2007 года в СКБ-банке составил 681 млн. рублей.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе были рассмотрены сущность, структура, виды, формы и функции кредита, проанализированы условия существования кредитов и рассмотрены различные кредитно-финансовые институты.

В ходе курсовой работы были сделаны следующие выводы. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения, перераспределению материальных ресурсов, способствует повышению экономии ресурсов, расширению производства, воздействует на бесперебойность процессов производства и реализации продукции, позволяет быстро удовлетворять разнообразные потребности населения.

 Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как перераспределение стоимости, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота, ускорение научно технического прогресса, регулирование экономики.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, среди которых можно выделить:

· коммерческий кредит;

· банковский кредит;

· потребительский кредит;

· государственный кредит;

· межбанковский кредит;

· международный кредит;

· лизинговый кредит;

· ипотечный кредит.

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

В настоящее время большой интерес для нашей страны представляет ипотечное кредитование, главная цель которого - формирование эффективно работающей системы обеспечения доступным жильем российских граждан со средними доходами, основанной на рыночных принципах приобретения жилья за счет собственных средств граждан и долгосрочных ипотечных кредитов.

Объем ипотечного кредитования в России за 2005 год вырос втрое. За период проводимых в России реформ в жилищной сфере произошли серьезные изменении. Реализация программы позволит через небольшие расходы областного бюджета обеспечить приобретение гражданами жилья с использованием ипотечных жилищных кредитов, что улучшит жилищные условия граждан и снизит социальную напряженность.

В курсовой работе рассмотрены такие кредитные институты как Парижский клуб кредиторов, СКБ-банк и Швейцарские банки.

Таким образом, можно сказать, что в данной курсовой работе были решены все поставленные задачи.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Вигман, С.Л. Финансы, деньги, кредит в вопросах и ответах / С.Л. Вигман. - М.: Проспект, 2005. - 256с.

2. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков. - М.: Юнити - Дана, 2003.- 600с.

3. Каплан, В. Что надо знать о заключении кредитного договора /В. Каплан // Практический бухгалтерский учет. - 2006. - №10. - С.52-58.

4. Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 464с.

5. Самсонов, Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит / Н.Ф. Самсонов. - М.: Инфра - М, 2002. - 302с.

6. Суворов, С.А. Межбанковские кредиты - мобильные краткосрочные и среднесрочные пассивы / С.А. Суворов // Финансы. - 2006. - №2. - С.30-32.

7. Хейфец, Б.А. Международная кредитная позиция России / Б.А. Хейфец // Финансы. - 2004. - №11. - С.13-14.

8. Красавина, Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / под ред. Л. Н. Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 2000.-С.300.

9. www.minfin.ru

10. http://www.investor100.ru/articles/shveitsarskie-banki.htm

11. http://www.allcredits.ru/1/9714/

Размещено на Allbest.ru