Развитие малого бизнеса. Роль государственной поддержки на федеральном и региональном уровнях

- стремление к максимальной самостоятельности. В странах с развитой рыночной экономикой значительная часть малых предприятий работает на условиях субподряда, в системе франчайзинга и т.п.;

- высокая доля «теневого» сектора (по различным оценкам, от 30 до 50% реального оборота субъектов МП не задействованы в решении общегосударственных задач);

- общий низкий технический уровень и низкая техническая оснащенность в сочетании со значительным инновационным потенциалом;

- низкий управленческий уровень, недостаток знаний, опыта и культуры рыночных отношений;

- высокая степень приспосабливаемости к внешним условиям хозяйствования;

- неразвитость самоорганизации и системы поддержки малого бизнеса;

- работа в условиях отсутствия полной и достоверной информации о состоянии и конъюнктуре рынка;

- неразвитость системы информационных, консультационных и обучающих услуг.

Один из знатоков данной проблемы, Л.А. Колесникова, видит ее в неэффективности усилий государства в данном направлении. По ее мнению, большинство программ развития малого и среднего бизнеса сыграли скорее декларативную и политическую роль, а частичная реализация федеральных и региональных программ, по сути, не изменила неблагоприятных в целом условий функционирования малых предприятий.

2.2 Проблемы малого предпринимательства и формы поддержки Федеральной и региональной власти

Основные проблемы, с которыми сталкивается отечественный бизнес, в первую очередь связаны с той политикой, которую проводит государство.

Кризис может привести к значительному количественному сужению малого бизнеса, т.е. к уходу с рынка (прежде всего «в тень») части малых предприятий, вынужденных временно свернуть или полностью прекратить свою легальную хозяйственную деятельность, а также к сокращению численности занятых на малых предприятиях, снижению объемов оборота и инвестиций в основной капитал на малых предприятиях. К неблагоприятным можно отнести и усугубление налогового бремени на МП. Анализ специфики кризисных явлений и малого бизнеса позволил определить основные проблемы субъектов малого бизнеса (см. табл. 6). Следует отметить, что основные существующие или возможные проблемы у субъектов малого предпринимательства носят финансовый характер:

- отсутствие оборотных средств;

- отсутствие доступа к банковским кредитным услугам как для решения проблемы с оборотными средствами, так и для реализации начатых или намеченных инвестиционных проектов;

- отсутствие свободного доступа к займам государственных и муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства в связи с малыми размерами их финансовых активов и ограниченным бюджетным финансированием этих фондов;

- снижение спроса на продукцию - при неизменном уровне издержек ухудшение показателей оборачиваемости капитала, уменьшение нормы прибыли и рентабельности бизнеса;

- риск неплатежей от контрагентов - отказ от работы с некоторыми контрагентами, снижение прибыли, повышение рисков «затоваривания».

Таблица 6 Основные проблемы малого бизнеса в кризисный период Литвак Е. Влияние кризисных явлений в экономике Российской Федерации на малый бизнес // Финансовая газета. - 2009. - № 6. - С. 31-38

Административные барьеры. Это также проблема номер один в развитии российского предпринимательства. Ее недостаточная решенность многократно увеличивает издержки бизнеса. В этих условиях малый и средний бизнес фактически вынуждался уходить в неправовую сферу, действовать по так называемым серым и даже черным схемам. В частности, бизнесмены ввозили в страну товары контрабандным путем, нарушали достоверность их кодирования, занижали объемы ввозимых товаров, скрывали реальные доходы от налогообложения и т.п. Это обусловлено тем, что легальная деятельность отечественного малого и среднего предпринимательства отличалась крайне высокими издержками.

Не случайно согласно опросу, проведенному Всероссийским центром изучения общественного мнения в декабре 2008 г., среди российских предпринимателей 63% респондентов были убеждены, что для формирования новых предприятий сложившаяся в стране бизнес-среда является скорее помехой, нежели благоприятствующим фактором. Таково следствие бесчисленных нарушений прав бизнеса.

В настоящее время первую строку в «рейтинге» таких нарушений занимает недобросовестная конкуренция между предпринимателями (60%). Далее следуют недобросовестные действия представителей власти, в частности создание преференций отдельным фирмам. При этом главный очаг коррупции, согласно опросу ВЦИОМ, составляют правоохранительные органы (ими недовольны 43% предпринимателей). Лишь немногим отстают от них местные органы власти (39%). Далее по ранжиру идут территориальные подразделения таких федеральных ведомств, как Федеральная антимонопольная служба, санэпидемстанции, пожарная инспекция и т.д. Курганов А.Д. Основные виды государственной поддержки малого предпринимательства в России // Юрист. - 2009. - № 1. - С. 81-87

Создание благоприятных условий для доступа к финансам, недвижимости, информации, интеллектуальным ресурсам - таков главный фактор, который в ближайшее время будет влиять на поступательное развитие малого бизнеса, на его конкурентоспособность.

Вместе с тем набирает силу и противоположная тенденция. Постепенно создаются благоприятные условия для морально-нравственной легитимации предпринимательства и частной собственности, согласования формальных и неформальных экономических институтов и механизмов, создания институтов корпоративного управления и эффективного института банкротства. Так, 54% российских предпринимателей (по результатам опроса ВЦИОМ, проведенного в декабре 2009 г.) настроены довольно оптимистично и считают, что их дело развивается вполне успешно.

Такие настроения определяются рядом позитивных моментов. В последние годы произошло существенное изменение процедуры регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Теперь государственную регистрацию осуществляет единый орган - Федеральная налоговая служба РФ. Сформирован закрытый перечень базовых документов, представляемых при государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности; закреплен максимальный срок регистрации - 5 дней. Введена процедура «одного окна», согласно которой регистрирующий орган самостоятельно направляет сведения о внесении записи в единый государственный реестр в государственные внебюджетные фонды для регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в качестве страхователей. Сокращены сроки предоставления лицензии с 60 до 45 дней, уменьшен перечень представляемых для получения и переоформления лицензии документов, введен механизм упрощенного порядка лицензирования отдельных видов деятельности при заключении договора страхования гражданской ответственности и др.

В целях обеспечения защиты прав хозяйствующих субъектов введена норма, закрепляющая ответственность лицензирующих органов и их должностных лиц в случае ненадлежащего исполнения ими своих обязанностей и совершения противоправных действий. Усовершенствована система предоставления информации по вопросам лицензирования. Теперь лицензирующие органы обязаны формировать открытые и общедоступные государственные информационные ресурсы в сети общего пользования. В соответствии с новыми нормативами приостановление действия лицензии будет возможно лишь на основании решения суда. Предусмотрено поэтапное упразднение лицензирования 49 видов деятельности. В список отменяемых вошли виды деятельности, активно осуществляемые малыми предпринимателями: в области строительства, туризма, перевозки пассажиров легковым автомобильным транспортом (такси) и другие.

С целью реформирования системы государственного контроля (надзора) Минэкономразвития России в 2006 г. разработаны и в настоящее время проходят согласование с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти концепция и проект технического задания на разработку проекта федерального закона, защищающего права юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора). Документ предусматривает не только устранение неэффективного государственного вмешательства в экономику, но и передачу ряда государственных функций организациям саморегулирования.

Концепция предполагает также разделить задачи надзора и контроля. Надзор станет достоянием государственных органов. Контроль же будет сведен к проведению испытаний, измерений, экспертиз, осуществляемых самими субъектами рынка. Такое разграничение исключит прямое и косвенное финансирование органов государственного контроля за счет предпринимателей, позволит частным компаниям создать конкурентный рынок услуг. Предполагается замена обязательной сертификации декларированием соответствия более чем по 300 позициям. В режим декларирования соответствия переведены пушно-меховые и овчинно-шубные изделия, отдельные виды тканей, немеханизированный инструмент, мебель и другие товары.

Размещение заказов. В целом указанные меры Правительства Российской Федерации по устранению административных барьеров, обременяющих малый бизнес, позволяют отчасти снизить его финансовые издержки. Но их явно недостаточно для кардинального исправления сложившейся ситуации. В настоящее время более действенным средством является формирование инструментов поддержания спроса на товары и услуги, производимые малым бизнесом. Поэтому в соответствии с действующим законодательством государственные заказчики обязаны размещать свои заказы (исключая оборонные) у субъектов малого предпринимательства в размере 15% от общего объема поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг. Размещение заказов проводится путем проведения торгов.

Анализ результатов последних маркетинговых исследований и опрос 5583 субъектов малого предпринимательства и 117 государственных заказчиков позволяют сделать вывод, что малый и средний бизнес в сложившихся условиях представлен практически во всех отраслях, где размещаются государственные заказы на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг. При этом большинство субъектов малого предпринимательства готовы к участию в торгах при цене лота до 3 млн. руб. В этом случае госзаказ на поставку товаров и выполнение работ охотно берут соответственно 70% и около 95% субъектов малого предпринимательства. При цене лота до 2 млн. руб. оказывать услуги готовы более 86% субъектов.

По оценкам Минэкономразвития России, в интересах поддержки малого бизнеса государство в 2007 г. прогнозировало содействовать формированию спроса на государственные закупки для федеральных государственных нужд в размере 132 млрд. руб. В 2006 г. общий объем закупок со стороны субъектов Российской Федерации составил 942 млрд. руб. Из них на долю малого бизнеса приходилось 141 млрд. руб. Общая выручка малых предприятий по итогам 2006 г. составила 6837 млрд. руб. Доступ к государственному заказу позволит увеличить сбыт продукции малых предприятий как минимум на 4% (273 млрд. руб.). Доступ к муниципальному заказу также может стать довольно важным элементом поддержки малого предпринимательства. Закупки продукции для муниципальных нужд в 2007 г. прогнозировались в объеме 534 млрд. руб. Соответственно обязательная доля малого предпринимательства должна была составить 80 млрд. руб.

Налоговое законодательство. Его либерализация призвана сыграть существенную роль в улучшении положения малого бизнеса.

В этом направлении ведется соответствующая работа. В настоящее время в Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрено три специальных налоговых режима для субъектов малого предпринимательства. Введены единый сельскохозяйственный налог и единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также используется упрощенная система налогообложения. Немаловажно, что применение упрощенной системы налогообложения является добровольным и с правом выбора. Предприниматель может согласиться на обложение его доходов, что предполагает уплату единого налога по ставке 6% от выручки. Может также предпочесть обложение разности между доходами и расходами, что предполагает уплату единого налога по ставке 15%.

Эта ставка довольно высока. Поэтому премьер-министр России В.В. Путин, возглавляющий «Единую Россию», заявил на ее последнем съезде о необходимости снижения ставки налога втрое. Это должно уменьшить фискальную нагрузку на малые и средние предприятия.

Примечательно, что независимо от объекта налогообложения уплата единого налога заменяет уплату налога на прибыль (подоходного налога), налога на добавленную стоимость, налога на имущество. А вместо единого социального налога предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, уплачивают взносы в Пенсионный фонд.

Применение единого налога на вмененный доход позволяет субъекту предпринимательства точно планировать ежегодные налоговые платежи, поскольку размер налога не зависит от фактических результатов деятельности. Торговля, общественное питание, бытовое обслуживание населения, автоперевозки, наружная реклама и услуги гостиниц - таковы виды деятельности, в отношении которых может быть принято решение о введении единого налога на вмененный доход. Поступления от единого налога на вмененный доход имеют тенденцию постоянного роста (в среднем на 50% в год). В настоящее время число плательщиков единого налога на вмененный доход составляет в России 1850 тыс. человек, из них 91% -- индивидуальные предприниматели. Из общего числа плательщиков данного налога 80% заняты в розничной торговле.

В 2005 г. внесены изменения и дополнения в главы Налогового кодекса с целью совершенствования специальных налоговых режимов. Так, в рамках упрощенной системы налогообложения значительно расширен перечень расходов, которые уменьшают налогооблагаемые доходы. К ним относятся расходы на аудиторские, бухгалтерские и юридические услуги, на услуги по гарантийному ремонту, расходы на сертификацию, на оплату услуг специализированных организаций, чьи заключения нужны, к примеру, при получении лицензий.

Однако упрощенная система налогообложения среди мелких предпринимателей не получила всеобщего распространения. Она мешает состыковке интересов и создает помехи ведению стандартного бухгалтерского и налогового учета.

С 1 января 2006 г. в систему налогообложения введен единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Характер его применения и размеры непосредственно отнесены к вопросам местного значения, причем несколько расширены виды предпринимательской деятельности в целях применения данного режима. Базовая доходность, являющаяся основой для расчета ЕНВД, устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и является единой для всех территорий. На местном уровне имеется возможность использования корректирующего понижающего коэффициента (К2) с целью учета особенностей предпринимательской деятельности (удаленность от дорог, время работы, ассортимент и т.п.).

С 1 января 2006 г. вступили в силу изменения, внесенные в Налоговый кодекс, определяющие порядок взимания налогов по упрощенной системе налогообложения. Они предполагают наличие патента у индивидуальных предпринимателей, работающих без наемных работников. Патент предусмотрен для 58 видов деятельности, к которым отнесены, в частности, ремонт обуви, пошив одежды, ремонт часов, фотоуслуги и т.п. Решение о введении патентной системы принимает субъект Федерации. Рассчитывается налог для каждого вида деятельности по индивидуальной формуле. Согласно ей определяется потенциальный доход, который облагается по ставке 6%. Поэтому сумма налога известна предпринимателю заранее. Патент применяется на добровольной основе. Его можно приобрести на квартал, полугодие, девять месяцев или год.

Треть стоимости патента оплачивается через 25 дней после его получения в налоговом органе, а оставшиеся две трети - после истечения срока, на который был взят патент. Основные преимущества такого режима состоят в выходе предпринимателей из неправовой среды, более высоком уровне защищенности от произвола контролирующих органов (упрощенная форма расчета налога снижает риски бухгалтерских ошибок). Для данной системы характерны ограниченные и предсказуемые налоговые выплаты. Вследствие выхода предпринимателей из теневой сферы ее применение обеспечивает прирост бюджетных доходов. Однако в настоящее время, несмотря на явные преимущества патентной системы для деятелей малого предпринимательства, основная часть субъектов Федерации пока не ввела данный режим налогообложения. Патентная система относительно активно используется всего лишь в нескольких регионах страны (в частности, в Москве, Калининградской и Оренбургской областях).

Объединения предпринимателей. В современном российском социуме такие объединения выступают весьма важным элементом системы поддержки предпринимателей. К настоящему времени в России сформировалось, по разным оценкам, от 1500 до 2500 межотраслевых, отраслевых и профессиональных объединений предпринимателей, действующих на общероссийском, межрегиональном и региональном уровнях, в том числе около 400 некоммерческих организаций федерального уровня. Крупнейшими организациями федерального масштаба являются Торгово-промышленная палата Российской Федерации, Российский союз промышленников и предпринимателей (работодателей), Общероссийская общественная организация малого и среднего предпринимательства «ОПОРА России», Общероссийская общественная организация «Деловая Россия».

В этот процесс все более включается и государственная власть. Так, при Правительстве Российской Федерации создан Совет по конкурентоспособности и предпринимательству. В нем доля представителей бизнеса и объединений предпринимателей составляет 4/5. При Минэкономразвития России действует Экспертный совет по развитию предпринимательства. И здесь руководители крупнейших объединений предпринимателей принимают активное участие в деятельности советов и комиссий при федеральных органах исполнительной власти. Так, президент организации «ОПОРА России» является членом 10 советов на федеральном уровне, а всего руководители этой организации представлены в 16 совещательных органах. При органах исполнительной власти субъектов РФ также созданы советы по развитию предпринимательства. Особо следует отметить, что в настоящее время во многих муниципальных образованиях регулирование бизнес-деятельности осуществляется с учетом мнения предпринимателей Захарченко А.А. Поддержка малого предпринимательства и доходный потенциал местных бюджетов // Финансы. - 2009. - № 3. - С. 22-26.

Однако в целом участие самих предпринимателей и их объединений в общественной деятельности пока можно оценить как недостаточное, что, со своей стороны, снижает регулирующую роль государственной власти. Более динамичное развитие объединений предпринимателей может быть, на наш взгляд, обеспечено путем использования механизма обязательных консультаций государственных органов (и местного самоуправления) с объединениями предпринимателей. Полезно было бы также передать часть функций по развитию малого бизнеса от государственных и муниципальных органов объединениям предпринимателей. Это позволит развязать их инициативу. В частности, получит более широкое распространение софинансирование на конкурсной основе программ поддержки малого бизнеса.

Кредитно-банковская система. Одной из необходимых составляющих существования и дальнейшего развития малого и среднего предпринимательства в России является доступность и действительная возможность получения кредитных ресурсов.

Потребность малого и среднего предпринимательства в заемных средствах постоянно растет, например, в 2008 г. она оценивалась в 700-800 млрд. рублей. Реально же кредитов было выдано на сумму 250 млрд., что составляет 30% от необходимого объема. По оценкам экспертов, объемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России смогут догнать объемы кредитования в развитых странах не ранее чем через 15 лет. При этом заемные средства могут быть использованы на различные цели: пополнение оборотных средств, приобретение торгового, производственного или офисного оборудования, ремонт торговых и производственных площадей, приобретение автотранспорта или объектов недвижимости, расходы по капитальному и (или) текущему ремонту помещений, приобретение лицензионного программного обеспечения и др.

Финансовый кризис ухудшил ситуацию на этом сегменте. Государством основные усилия (1 трлн. рублей) направлены на оказание финансовой поддержки «флагманам» экономики. Тем временем сфера кредитования малого и среднего предпринимательства сокращается. Многие банки свернули программы кредитования малого и среднего предпринимательства из-за высоких операционных издержек. Исключение составляют около двадцати крупнейших банков, таких, как Сбербанк, ВТБ 24, Уралсиб, Альфа-банк, КМБ-банк, Банк Москвы, Росбанк, НОМОС-банк, Промсвязьбанк и др. (всего около двадцати). Ограниченность предложения кредитов для субъектов малого предпринимательства и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию приводят к сохранению высоких процентных ставок.

В 2008 г. Ассоциация российских банков (АРБ) провела исследование преград на пути кредитования малого предпринимательства. Основными из них названы: отсутствие надежных заемщиков (37,9%), высокие операционные издержки (21,3%), отсутствие обеспечения займов (13,8%), несоответствие условиям банка (12,4%), непрозрачность бизнеса (4,3%).

К отмеченным необходимо добавить следующие причины недостаточного уровня кредитования: незначительный масштаб деятельности субъектов малого предпринимательства, что затрудняет его оценку; отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности и, соответственно, предоставление непрозрачной и недостоверной отчетности; низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов; несоответствие рентабельности малого предпринимательства размеру процентных ставок по кредитам, к которым добавляются взимаемые банком комиссии, и др.

Подробнее обозначим лишь некоторые из них.

Обеспечение финансовыми ресурсами посредством кредитования представляется возможным в большей степени для лиц, имеющих финансовую устойчивость и занимающих стабильное положение на рынке товаров, работ, услуг. Российское предпринимательство существует чуть более двадцати лет, и устойчивых, действительно успешных малых предпринимателей, имеющих сложившуюся репутацию и кредитную историю, не так уж и много. Предоставлению же кредита предшествует большая подготовительная работа, направленная на получение максимально полной информации о потенциальном клиенте - заемщике. Если потенциальным заемщиком является индивидуальный предприниматель, то кредитная организация анализирует платежеспособность клиента, совмещая методы оценки физического лица и субъекта предпринимательской деятельности. Например, учитываются личные расходы физического лица, а также расходы, связанные с непосредственным ведением предпринимательской деятельности. Недостаточное развитие банковских технологий не позволяет снизить возникающие при этом издержки, увеличивая сроки рассмотрения заявок.

Поскольку суммы кредита относительно небольшие, кредитование малого предпринимательства является нерентабельным. Действительно, ограничения по минимальной сумме кредита вводятся банками в целях увеличения рентабельности кредитования. При небольших суммах кредитов, ставки по которым являются конкурентными на рынке, доходность минимальна. В то же время небольшие суммы кредитов связаны с трудозатратами сотрудников банка на обслуживание кредитной заявки, оценкой и мониторингом залога, обслуживанием самого кредита. Трудозатраты сотрудников, как правило, не зависят от предоставляемой суммы кредита, т.е. они могут быть приблизительно равными при предоставлении кредита в 1 млн. руб. и 20 млн. руб. Вполне понятно, что рентабельнее предоставить один кредит на сумму 20 млн. руб., чем 20 кредитов по 1 млн. руб.

Кроме этого, ухудшают финансовый результат кредитной организации резервы на покрытие возможных потерь по предоставленным кредитам. Требование по формированию таких резервов предусмотрено ЦБ РФ, обусловлено кредитными рисками в деятельности банков и зависит от финансового состояния и устойчивости заемщика. Определение же финансового состояния заемщика - малого предпринимателя осложняется тем, что безналичная форма расчетов при осуществлении ими предпринимательской деятельности практически не применяется.

Как правило, малые предприниматели обращаются за кредитами в начале своей деятельности, плохо понимая перспективы роста и предстоящую доходность. Между тем большинство банков не рассматривают такого субъекта в качестве возможного заемщика. Стандартными требованиями кредитной организации являются: успешное ведение предпринимательской деятельности не менее 6-12 месяцев, удовлетворительные финансовые показатели, прозрачная история происхождения капитала, отсутствие претензий со стороны кредиторов и налоговых органов, а также наличие положительной кредитной истории. Средний срок кредитования в настоящий момент - 6-12 месяцев, максимум 2 года. На большие сроки кредиты практически не предоставляются. Преимущество получения кредита зависит и от осуществляемого вида предпринимательской деятельности. Крайне осмотрительно кредитуются (или вообще не кредитуются) строительная отрасль, посредническая деятельность, грузоперевозка, производство и реализация товаров премиум-класса. Чаще предоставляются кредиты субъектам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в торговой сфере (розничные и мелкооптовые магазины, мелкооптовые торговые сети); в сфере услуг (сдача недвижимости в аренду, общественное питание, спортивно-оздоровительные и медицинские услуги, автосервис); в производстве - небольшие предприятия пищевой и химической промышленности, модульные производства (пекарни, колбасные цеха, фасовочные линии).

Для кредитных организаций идеальный заемщик - это субъект, имеющий выручку от 60 до 200 млн. рублей, сумма кредита - от 6 до 9 млн. рублей, срок кредитования - 6-12 месяцев, ведение предпринимательской деятельности от 2 лет, а также наличие обеспечения на всю сумму кредита.

Одной из серьезных преград на пути получения кредита является невозможность представить требуемые кредитной организацией финансовые документы. Причинами является невысокая прозрачность деятельности субъектов малого предпринимательства, крайне низкая организация учетной политики, недостаточная квалификация сотрудников, использование «серых схем», что приводит к отсутствию достоверной информации о деятельности. Зачастую «выход из тени» грозит потерей конкурентных преимуществ по причине того, что конкуренты обеспечат себе более стабильное финансовое положение, продолжая работать по «серым» схемам. Низкая легитимность является основанием для отказа в получении кредита, а получение прибыли соответственно влечет увеличение налогового бремени.

Обычно для получения кредита малый предприниматель должен представить подробный бизнес-план, многочисленную отчетную документацию и справки. Бумажная волокита может быть заменена реальной оценкой состояния дел путем выезда экспертов кредитной организации по месту ведения предпринимательской деятельности с целью составления по результатам выездной проверки аналитической отчетности, способствующей принятию решения о возможности или отказе в предоставлении кредита.

Отсутствие ликвидного залога (недвижимости, транспорта, оборудования и др.) - еще одна из серьезных причин, препятствующих получению кредита. Оптимальным для банка залогом являются недвижимость, автотранспорт и оборудование. По всем видам залогов значительно увеличен дисконт - с докризисных 15-25 процентов до 50-70 процентов.

Однако возможность получить кредит без залогового обеспечения все же существует. Ряд банков выдают кредиты без залога. Гарантией возврата кредита служит поручительство генерального директора предприятия или собственника. В то же время небольшая сумма предоставляемых кредитов, более высокие процентные ставки и короткие сроки кредитования не решают проблем финансового обеспечения малого предпринимательства при отсутствии залога в требуемых банком объемах.

Как правило, в поисках иных форм финансового обеспечения субъекты малого и среднего предпринимательства прибегают к помощи кредитования потребительского, обращаясь в качестве лица физического и не указывая истинную цель получения денежных средств. Одним из условий предоставления потребительского кредита является наличие официального места работы и получение заработной платы (необходимо представить справку). Большая часть предпринимателей (более 70%) обращаются к сомнительным кредиторам, пользуясь услугами ростовщиков, увеличивая при этом объем «черного» рынка кредитов.

Представляется, что эффективное взаимодействие финансовых институтов и предпринимателей возможно лишь при активном вмешательстве государства. Тенденции такого позитивного вмешательства уже наметились. Так, Банк Москвы и Фонд содействия кредитованию малого бизнеса заключили договор о сотрудничестве, в рамках которого фонд предоставляет поручительства в качестве дополнительного обеспечения. Минимальный размер поручительства - 10 млн. рублей, при этом гарантия может покрывать 50% от суммы обязательств заемщика. Собственными силами заемщик должен оплатить 50% от общей суммы. За подобные услуги предприниматель платит до 2% от суммы займа в год. Поручительство фонда выдается малым предпринимателям, включенным в реестр субъектов малого предпринимательства города Москвы, работающим не менее полугода и не имеющим просроченной задолженности по уплате налогов и сборов перед бюджетами всех уровней бюджетной системы. Причем гарантия выдается исключительно на приобретение основных средств (недвижимости, транспорта, оборудования и др.).

Функция поддержки малого и среднего предпринимательства законодательно закреплена за Внешэкономбанком. Содействие прежде всего оказывается предприятиям, работающим в сферах инноваций и высоких технологий. В 2008 г. через систему банков, взаимодействующих с Внешэкономбанком, было выделено на поддержку малого и среднего предпринимательства 20 млрд. рублей, в 2009 г. - 30 млрд. Внешэкономбанк осуществляет рефинансирование банков, предоставивших кредиты субъектам малого предпринимательства в регионах в соответствии со стандартом, разработанным Внешэкономбанком. Программа Внешэкономбанка предусматривает финансирование и небанковской инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, включая кредитные кооперативы и микрофинансовые организации, лизинговые и факторинговые компании, работающие с субъектами малого предпринимательства.

Кроме этого, банкам предоставляется субординированный кредит. Решение о том, что предоставление субординированных кредитов Внешэкономбанком будет осуществляться только тем банкам, у которых уже имеется портфель кредитов в приоритетных секторах (к приоритетным секторам отнесены кредиты субъектам малого предпринимательства), принято наблюдательным советом Внешэкономбанка.

Двухуровневая система кредитования, когда банки предоставляют средства региональным кредитным институтам, а те распределяют их среди субъектов предпринимательской деятельности, получая доступ к долгосрочным ресурсам и используя их исключительно на кредитование малого предпринимательства, реализуется Российским банком развития (РосБР), который на 100 процентов принадлежит Внешэкономбанку. РосБР взаимодействует с 1540 кредитными институтами во всех федеральных округах, а с 66 банками заключены договоры об открытии кредитных линий на общую сумму более 4,6 млрд. рублей. В 2010 г. планируется выдать кредитов на сумму 9 млрд. рублей. В приоритете -- инновационные организации и предприятия, занятые в сфере производства.

Необходимость изменения подходов к кредитованию малого и среднего предпринимательства вполне очевидна. Причем важная роль в этом процессе должна отводиться регионам. Рынок кредитования малого и среднего предпринимательства должен выйти на качественно новый уровень, когда потребности в заемных средствах будут удовлетворяться в полном объеме.

Развитие института кредитования малого предпринимательства - процесс достаточно сложный, успех которого зависит от последовательной реализации действенных мер всестороннего характера и направленности. К мерам, направленным на развитие кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства следует отнести: совершенствование системы оценки платежеспособности субъектов малого и среднего предпринимательства; создание новых кредитных программ; снижение процентных ставок; улучшение условий кредитования, в том числе внедрение стандартизированных процедур, позволяющих снизить себестоимость операций по кредитованию и сократить срок рассмотрения заявок; снижение кредитных рисков путем применения различных схем гарантирования и обеспечения кредитов; привлечение крупных субъектов предпринимательской деятельности к поручительству за субъектов малого и среднего предпринимательства; совершенствование нормативных требований Банка России (что позволит снизить процентные ставки по кредитам); расширение субсидирования процентной ставки по кредитам; осуществление мер, направленных на повышение прозрачности деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства; развитие инфраструктуры поддержки; образовательная, в том числе правовая, работа в среде малого и среднего предпринимательства; создание региональных и муниципальных фондов поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, оказывающих в том числе помощь в сборе документации для получения кредита, развитие альтернативных способов финансового обеспечения.

Еще одной мерой в области финансовой поддержки может стать увеличение финансирования программ поддержки малого предпринимательства, осуществляемого по результатам конкурса по отбору субъектов Российской Федерации, бюджетам которых в 2008 г. предоставляются субсидии для финансирования мероприятий, выполняемых в рамках оказания государственной поддержки малого предпринимательства субъектами Российской Федерации. При этом дополнительные средства, выделяемые из государственного бюджета, можно пропорционально разделить между субъектами Российской Федерации - победителями данного конкурса, а основное внимание уделить увеличению объемов прямой финансовой поддержки малых предприятий и организаций, образующих финансовую инфраструктуру поддержки малых предприятий, в том числе субсидированию их расходов, выделению грантов начинающим предпринимателям, созданию и развитию микрофинансовых организаций, гарантийных фондов, фондов инвестиций.

Другой действенной мерой в области финансовой поддержки выступает создание новых и расширение действующих гарантийных фондов (фондов поручительств) - специальных некоммерческих фондов, предоставляющих поручительства и залоги за субъектов малого предпринимательства, у которых недостаточно собственного имущества для полноценного обеспечения обязательств по банковским кредитам. Формирование и использование гарантийных фондов направлены на упрощение доступа субъектов малого предпринимательства к кредитным услугам наиболее надежных кредитных организаций, предъявляющих высокие требования к финансовой прозрачности заемщиков и экономической надежности финансируемых проектов. Опыт создания гарантийных фондов имеется в Москве, Санкт-Петербурге, Ленинградской, Воронежской, Свердловской областях, Республике Удмуртия, Ханты-Мансийском АО и других субъектах Российской Федерации. За счет средств федерального бюджета в 2006-2007 гг. поддержано создание 23 региональных гарантийных фондов с общей капитализацией 3,3 млрд. руб. Обеспечены гарантиями кредиты предпринимателей на сумму свыше 5 млрд. руб. Необходимо и дальше создавать гарантийные фонды, а также условия для развития действующих фондов.

Второй группой мер являются меры в области имущественной поддержки. В условиях вынужденного сокращения издержек арендные ставки и цена недвижимости будут оставаться значительным фактором, влияющим на себестоимость продукции и услуг малых предприятий. Соответственно, мерой, направленной на облегчение доступа к имуществу, а также на сокращение издержек малых предприятий, может стать снижение ставок по аренде нежилых помещений и земельных участков, находящихся в федеральной, региональной и муниципальной собственности.

Отдельной группой мер выступают специальные меры, направленные на стимулирование спроса на товары и услуги малых предприятий и замещение импорта. Здесь нужно обратить внимание на недопустимость снижения объемов федеральных, региональных, муниципальных заказов, предназначенных для малых предприятий. В соответствии с законодательством о размещении государственных и муниципальных заказов государственный заказчик обязан размещать 10-20% государственного заказа исключительно на торгах, проводимых для субъектов малого предпринимательства по отдельной номенклатуре товаров, работ, услуг, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации. При этом стоимость заказа, который размещается на таких торгах, не должна превышать 3 млн. руб. на работы и товары и 2 млн. руб. на услуги. В целях привлечения малых предприятий к выполнению государственного заказа можно увеличить верхнюю границу, установленную для размера начальной (максимальной) цены заказов. Это позволит малым предприятиям, работающим по государственным контрактам, получить доступ к дополнительным средствам, которые они могли бы использовать на поддержание и расширение своей деятельности, а также повысить интерес к участию в государственных закупках у малых предприятий - потенциальных участников заказа. Кроме того, с целью расширения доступа малых предприятий к государственному заказу можно создавать специальные электронные площадки, которые объединяли бы заказы, предназначенные для малых предприятий и размещаемые различными государственными заказчиками, а также служили бы средством широкого информирования субъектов малого предпринимательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд, в которых участниками размещения заказа являются такие субъекты.

Определенное воздействие на стимулирование спроса на товары и услуги малых предприятий могут также оказать меры по регулированию импорта ввозимых товаров, в частности квотирование, а также введение дополнительных таможенных пошлин на товары, связанные с потреблением (прежде всего продукты питания).

В условиях кризиса необходимо уделять внимание и осуществлению специальных информационных мероприятий и акций (включая проведение специальных семинаров, конференций, брифингов, размещение информации на сайтах федеральных и региональных органов государственной власти, посвященных вопросам малого предпринимательства), направленных на разъяснение информации:

- об особенностях кризиса;

- о влиянии кризиса на деятельность малых предприятий;

- о специфике управления в условиях кризиса;

- о дополнительных возможностях доступа малых предприятий к финансовым и имущественным ресурсам.

Учитывая высвобождение большого количества работников, уволенных со средних и крупных предприятий, можно предпринять определенные меры по их привлечению на малые предприятия и тем самым повысить производительность труда в сегменте малого бизнеса. Определенную роль здесь может сыграть активизация работы государственных и муниципальных служб занятости с конкретными малыми предприятиями по трудоустройству на них новых работников.

В Томской области в тяжелое время была предпринята антикризисная система мер поддержки бизнеса.

Так, Томской торгово-промышленной палатой в 2009 году была реализована комплексная программа мероприятий.

1. В декабре 2008 - январе 2009 г. Томской ТПП совместно с Департаментом труда и занятости населения Томской области, Департаментом развития предпринимательства и реального сектора экономики Томской области в целях преодоления кризисных явлений в экономике был разработан проект Центра повышения экономической активности населения в г. Томске, основной целью деятельности которого являлось вовлечение в сферу малого бизнеса граждан, ищущих работу, а также безработных граждан.

Разработанная в рамках данного проекта идеология и технология работы были в дальнейшем использованы при разработке и реализации

- Областной целевой программы поддержки малого и среднего предпринимательства Томской области на 2008-2010 г.г.

- «Городской целевой программы поддержки малого и среднего бизнеса в г. Томске на 2009-2011 г.г.»

- «Содействия занятости населения Томской области»

- «Региональной программы дополнительных мер по снижению напряженности на рынке труда Томской области на 2009 год»

2. С января по декабрь 2009 г. проводились регулярные мониторинги состояния сферы занятости населения и состояния предпринимательской среды Томской области:

В январе был проведен мониторинг для исследования потребности предприятий в опережающем профессиональном обучении работников, а также о возможностях предприятия по организации временных рабочих мест для работников, находящихся под риском увольнения. Результаты мониторинга послужили основанием для разработки «Региональной программы дополнительных мер по снижению напряженности на рынке труда Томской области на 2009 год».

Ежеквартально в течение года проводились мониторинги состояния предпринимательской среды на основании методики ТПП РФ.

В январе - апреле 2009 г. был проведен мониторинг Стратегии развития Томской области до 2020 года и Программы социально-экономического развития Томской области на период 2006 - 2010 годы. Целью исследования являлось определение уровня развития предпринимательства, степени интернационализации региональной экономики и развитости инфраструктуры. При проведении опросов в качестве объектов исследования в 2009 году выступили: 2000 субъектов малого предпринимательства; 70 субъектов среднего предпринимательства; 120 субъектов крупных предприятий; 300 субъектов малого предпринимательства с целью оценки отношения власти к бизнесу (по методологии ВЦИОМ); 80 представителей власти и науки Томской области.

Результаты мониторинга будут использованы при разработке: областного бюджета на плановый период 2010-2011 годов; отраслевых региональных стратегий; планов деятельности органов исполнительной власти на трехлетнюю перспективу (в рамках разработки Докладов о результатах и основных направлениях деятельности).

В августе-сентябре было проведено социологическое обследование по теме «Оценка удовлетворенности работодателей качеством предоставления государственных услуг органами службы занятости Томской области» по заказу Департамента труда и занятости населения Томской области. Целью обследования являлось определение степени удовлетворенности работодателей качеством предоставления государственных услуг органами службы занятости. В ходе исследования было опрошено 100 организаций и предприятий из 10 муниципальных образований, в т. ч. г. Томска и г. Северска. Результаты исследования были использованы ЦЗН на территории Томской области при совершенствования механизмов и улучшения качества оказания услуг населению.

В сентябре было проведено социологическое исследование предприятий и организаций города Томска по теме «Оценка потребности предприятий и организаций г. Томска в мероприятиях, направленных на снижение напряженности на рынке труда г. Томска». Исследование дало оценку потребности предприятий г. Томска в мероприятиях, направленных на снижение напряженности на рынке труда. Полученные данные позволили сформировать план мероприятий и заложить объем финансирования Региональной программы дополнительных мер по снижению напряженности на рынке труда Томской области на 2010 году».

В ноябре-декабре было проведено исследование «Оценка состояния субъектов малого и среднего предпринимательства в условиях экономического кризиса и эффективности мер государственной поддержки». В ходе исследования были опрошены эксперты из различных сфер экономики Томской области и представители сферы малого и среднего предпринимательства. Результаты исследования позволили сформировать системное представление о текущем состоянии и перспективах развития малого и среднего предпринимательства в регионе в условиях экономического кризиса, а также провести оценку эффективности государственных мер поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Томской области.

В декабре было проведено исследование «Разработка рекомендаций по повышению эффективности мер государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства Томской области». В ходе исследования был проведен цикл фокус-групп, в состав которых вошли представители сельского малого бизнеса, руководители малых и средних предприятий г. Томска, а так же руководители предприятий, победителей конкурсов «Бизнес-старт» и «Первый шаг». Результаты исследования были использованы Департаментом развития предпринимательства и реального сектора экономики Томской области с целью повышения эффективности планирования и результативности расходования бюджетных средств, направленных на развитие малого и среднего предпринимательства в Томской области в условиях кризиса.

3. В течение года оказывалась образовательная, консультативная и методическая поддержка граждан, ищущих работу, а также безработных граждан с целью вовлечения их в сферу малого бизнеса.

В январе-декабре 2009 г. специалистами Томской ТПП для участия в конкурсе предпринимательских проектов «Первый шаг» была подготовлена 41 конкурсная заявка безработных и ищущих работу граждан, планирующих реализацию инвестиционных проектов в основных сферах производства и оказания услуг на территории г. Томска и Томской области. Суммарный объем вложения инвестиционных средств в рамках рассматриваемых проектов превысил 20000000 руб., количество рабочих мест (включая индивидуальных предпринимателей), планируемых к организации в течение 2009-2010 г.г составило более 250 единиц.

В мае-августе Томская ТПП принимала участие в организации деятельности сети центров поддержки предпринимательства на территории г. Томска. По договоренности с Администрацией г. Томска в мае-июне в центрах было организовано дежурство сотрудников Томской ТПП для оказания консультаций по различным аспектам ведения предпринимательской деятельности, а также по вопросам использования инструментов государственной поддержки малого и среднего бизнеса.

В декабре в рамках цикла образовательных семинаров по различным аспектам ведения предпринимательской деятельности для субъектов малого и среднего бизнеса были проведены два образовательных семинара для безработных и ищущих работу граждан. На семинарах были рассмотрены вопросы организации предпринимательской деятельности, а также механизмы государственной поддержки вновь-создаваемых предприятий. По отзывам участников семинара, планирующих организацию собственного дела, данные мероприятия оказали неоценимую практическую помощь при подготовке документов для участия в конкурсах предпринимательских проектов «Бизнес-старт» и «Первый шаг».

4. Еженедельно в течение 2009 г. Президент Томской ТПП принимал участие в работе Антикризисного штаба при Губернаторе Томской области

5. Ежемесячно в течение 2009 г. в Томской ТПП проводились заседания Межотраслевого производственного объединения работодателей Томской области, в работе которых приняли участие представители исполнительной власти г. Томска и Томской области, руководители федеральных ведомств на территории Томской области. На заседаниях был рассмотрен ряд вопросов по теме преодоления кризисных явлений в экономике Томской области.

Можно сказать, что Томская область находится в общефедеральной тенденции на поиск и активную реализацию антикризисный стратегий для малого бизнеса.

заключение

Малое предпринимательство, как показало наше исследование, является залогом здорового развития рыночной экономики, фундаментом, который цементирует различные уровни экономической деятельности государства и общества.

В последние годы можно констатировать благоприятную тенденцию к увеличению объемов оборота и инвестиций в основной капитал на малых предприятиях. К тому же, в 2006-2008 гг. государственная политика создала, как видится, благоприятные условия для развития предпринимательских инициатив, как на федеральном, так и региональном уровнях. Так в 2007 г., принято новое законодательство о развитии малого и среднего предпринимательства, одобрен ряд нормативных актов, направленных на упрощение доступа малых предприятий к финансовой и имущественной поддержке. Наблюдаются значительные меры по устранению административных барьеров.

Законодательство РФ предусматривает множество мер для нормативно-правового регулирования развития малого и среднего предпринимательства: финансовая, имущественная помощь субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям. Эти меры позволяют сформировать инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства за счет средств бюджетов субъектов РФ, средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства.