Методы статистического анализа банковской деятельности
Баланс и обязательства как основа информационной базы анализа деятельности коммерческих банков. Применение статистических методов для комплексного анализа деятельности банков. Основные показатели прибыльности банков. Аналитичность относительных величин.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.04.2011 |
| Размер файла | 100,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Для проведения количественной оценки величин влияния перечисленных выше факторов на коэффициент мгновенной ликвидности можно использовать метод цепных подстановок. Для этого определим скорректированный коэффициент мгновенной ликвидности Н2 (1):
Н2 (1) = 9 036 265: 13 402 936 · 100% = 67,42%.
Влияние первого фактора - величины высоколиквидных активов А1 определяется как разность между скорректированным коэффициентом и значением коэффициента на 01.11.03 г.:
А1 = Н2 (1) ? Н2 (4) = 67,42% ? 156,78% = ? 89,36%.
Таким образом, снижение величины высоколиквидных активов на 11976390 руб. привело к понижению значения коэффициента мгновенной ликвидности на 89,36%, что нельзя расценивать как позитивное явление в деятельности банка, поскольку "излишек" таких высоколиквидных активов, как средства в кассе банка и на его корсчетах, сокращает долю "работающих" активов, а значит, и доходность банка. В этом проявляется противоречие между ликвидностью и прибыльностью банка.
Влияние второго фактора - величины обязательств до востребования А2 определяется как разность между значением коэффициента на 01.12.03 г. и скорректированным коэффициентом:
А2 = Н2 (5) ? Н2 (1) = 69,21% ? 67,42% = 1,79%.
Влияние второго фактора - величины обязательств до востребования оказалось положительным и способствовало повышению коэффициента мгновенной ликвидности на 1,79%.
Совместное влияние обоих факторов:
А = А1 + А2 = 1,79 ? 89,36. = ? 87,57.
2.2 Расчет коэффициентов текущей ликвидности баланса банка
Используя данные таблиц 6 ? 7 и результаты решения предыдущего примера, определим коэффициенты текущей ликвидности баланса банка по состоянию на 01.11.03 г. и 01.12.03 г. и проведем факторный анализ.
Таблица 9.
Анализ текущей ликвидности баланса банка (руб.)
|
Наименование показателей |
01.11.03 г. |
01.12.03 г. |
Отклонение |
Темп роста, % |
|
|
1. Высоколиквидные активы |
21 012 655 |
9 036 265 |
-11 976 390 |
43,00 |
|
|
2. Средства на корсчетах в банках-корреспондентах, сч.30110 |
126 955 |
17 995 |
-108 960 |
14,17 |
|
|
3. Средства на корсчетах в банках-нерезидентах, сч.30114 |
16 045 185 |
651 130 |
-15 394 055 |
4,06 |
|
|
4. Кредиты предоставленные банкам на срок до 30 дней, счета 32001 32004 |
5 510 050 |
6 947 940 |
1437 890 |
126,09 |
|
|
5. Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок до 30 дней, счета 32202, 32203,32204 |
2 875 000 |
2 758 600 |
- l16 400 |
95,95 |
|
|
6. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям на срок до 30 дней, счета 45201,45202, 45203 |
10020 168 |
22 640 852 |
12 620 684 |
225,95 |
|
|
7. Векселя банков до востребования и со сроком погашения до 30 дней, счета 51401, 51402 |
1780500 |
2125000 |
344 500 |
119,35 |
|
|
8. Ликвидные активы - всего (ЛАТ) (сумма строк 1, 2,3,4, 5, 6,7) |
57370513 |
44177782 |
-13192731 |
77,00 |
|
|
9. Обязательства до востребования |
67014682 |
65280591 |
1734091 |
97,41 |
|
|
10. Депозиты физических лиц на срок до 30 дней, сч.42301 |
1086362 |
1668560 |
582198 |
153,59 |
|
|
11. Обязательства по выпущенным векселям и банковским акцептам на срок до 30 дней, сч. 52302 |
23496790 |
14319200 |
-9177590 |
60,94 |
|
|
12. Обязательства по гарантиям и поручительствам, выданным банком, со сроком исполнения до 30 дней, часть внебалансового счета 91404-50% |
14618200 |
4376100 |
-10242100 |
29,94 |
|
|
13. Обязательства до востребования и на срок до 30 дней - всего (ОВТ) (сумма строк 9,10,11,12). |
1062115034 |
85644 451 |
-20571583 |
80,63 |
|
|
14. Коэффициент теку- щей ликвидности (Н3) (стр.8: 13 · 100%) |
54,01 |
51,58 |
-2,43 |
95,50 |
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 50%. Фактическое значение показателя Н3 по состоянию на 01.11.03 г. и 01.12.03 г. соответствует действующему нормативу, хотя за анализируемый период наблюдается тенденция к снижению этого показателя, что расценивается как негативное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса.
К числу факторов, определяющих состояние коэффициента текущей ликвидности баланса банка, относятся: величина ликвидных активов банка, и сумма обязательств до востребования и на срок до 30 дней. Измерить влияние этих факторов можно с помощью метода цепных подстановок. Для этого определим скорректированный коэффициент Н3 (1):
Н3 (1) = 44 177 782: 106 216 034 · 100% = 41,59%.
Влияние первого фактора - величины ликвидных активов А1 определяется как разница между скорректированным коэффициентом и его значением на 01.11.03 г. Н3 (4).
А1 = Н3 (1) ? Н3 (4) = 41,59 ? 54,01 = ? 12,42%.
Таким образом, снижение величины ликвидных активов на 13192731 руб. за анализируемый период привело к понижению коэффициента текущей ликвидности на 12,42%.
Влияние второго фактора - суммы обязательств да востребования и на срок до 30 дней А2 определяется как разница между значением коэффициента на 01.12.03 г. Н3 (5) и скорректированным коэффициентом Н3 (1):
А2 = Н3 (5) ? Н3 (1) = 51,58 ? 41,59 = 9,99%.
Как показывают результаты проведенного анализа, влияние второго фактора оказалось положительным: сокращение обязательств до востребования и на срок до 30 дней на 20571583 руб. способствовало повышению значения коэффициента Н3 на 9,99%. Однако негативное влияние первого фактора оказалось более существенным и перекрыло влияние второго. Совместное влияние обоих факторов А = А1 + А2 = 9,99 ? 12,42 = ? 2,43.
2.3 Расчет коэффициентов долгосрочной ликвидности баланса банка
Используя данные таблиц 6 ? 7 и результаты решения примера 2.1, определим коэффициенты долгосрочности ликвидности баланса банка по состоянию на 01.11.03 г. и 01.12.03 г. и проведем факторный анализ.
Таблица 10.
Анализ долгосрочной ликвидности баланса банка (руб.)
|
Наименование показателей |
01.11.03 г. |
01.12.03 г. |
Отклонение |
Темп роста. % |
|
|
1. Кредиты, предоставленные банкам на срок свыше года, сч.32008 |
1275 025 |
1275025 |
? |
100,00 |
|
|
2. Кредиты, предоставленные Минфину РФ на срок свыше года, сч. 44107 |
? |
2501000 |
2501000 |
? |
|
|
3. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям на срок свыше года, счета 45207, 45208 |
12120000 |
12120000 |
? |
100,00 |
|
|
4. Гарантии и поручительства, выданные банком, сроком действия свыше года (50%), часть внебалансового сч.91404 |
-34850000 |
31410000 |
-3440000 |
90,13 |
|
|
5. Требования со сроком погашения свыше года - всего (Крд) (сумма строк 1, 2, 3,4) |
4824025 |
47306025 |
-939000 |
98,05 |
|
|
6. Межбанковские кредиты, полученные на срок свыше года, сч. 31308 |
17400000 |
12745000 |
-4655000 |
73,25 |
|
|
7. Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше года, сч.52306 |
1200070 |
2200300 |
1000230 |
183,35 |
|
|
8. Долгосрочные обязательства - всего (ОД) (стр.6 + стр.7) |
18600070 |
14945300 |
3654770 |
80,35 |
|
|
9. Собственные средства банка |
37473831 |
35401937 |
-2071894 |
94,47 |
|
|
10. Коэффициент долго- срочной ликвидности (стр.5: (9 + 8) · 100%) |
86,04 |
93,96 |
7,92 |
109,21 |
Максимально допустимое значение коэффициента Н4 установлено в размере 120%. Фактические значения этого коэффициента по состоянию на 01.11.03 г. и 01.12.03 г. не превышают установленного норматива. В течение анализируемого периода величина выданных долгосрочных кредитов, гарантий и поручительств (50%) не превышала суммы собственных средств и ресурсов, привлекаемых на долгосрочной основе.
Основными факторами, определяющими значение коэффициента долгосрочной ликвидности, являются: величина выданных долгосрочных кредитов и гарантий, размер собственных средств (капитала) банка, а также величина долгосрочных обязательств банка.
Измерить влияние указанных факторов можно с помощью метода цепных подстановок. Для этого определим скорректированные коэффициенты долгосрочной ликвидности: Н4 (1) и Н4 (2) следующим образом:
Н4 (1) = 47306 025: (37 473 831 + 18 600 070) · 100 % = 84,36%;
Н4 (2) = 47 306 025: (35 401 937 + 18 600 070) · 100 % = 87,60%.
Влияние первого фактора - величины выданных долгосрочных кредитов и гарантий (А1) определяется как разница между скорректированным коэффициентом Н4 (1) и значением коэффициента на 01.11.03 г. Н4 (4):
А1 = Н4 (1) ? Н4 (4) = 84,36% ? 86,04% = ? 1,68%.
Таким образом, уменьшение величины выданных долгосрочных кредитов и гарантий на 939 000 руб. снизило значение коэффициента Н4 на 1,68%, что является благоприятным фактором, обеспечивающим некий "запас" долгосрочной ликвидности.
Влияние второго фактора - размера собственных средств (капитала) банка (А2) определяется как разница между скорректированными коэффициентами Н4 (2) и Н4 (1):
А2 = Н4 (2) ? Н4 (1) = 87,60% ? 84,36% = 3,24%.
Результаты расчетов показывают, что снижение величины собственных средств (капитала) банка на 200718940 руб. привело к повышению коэффициента долгосрочной ликвидности на 3,24%, что следует расценивать как негативный фактор, уменьшающий источники покрытия выданных банком долгосрочных кредитов, гарантий и поручительств.
Влияние третьего фактора - величины долгосрочных обязательств банка (А3) определяется как разница между значением коэффициента на 01.12.03 г. и скорректированным коэффициентом Н4 (2) следующим образом:
А3 = Н4 (5) ? Н4 (2) = 93,96% ? 87,60% = 6,36%.
Долгосрочные обязательства банка за анализируемый период сократились на 3654770 руб., что привело к повышению значения коэффициента долгосрочной ликвидности на 6,36%. Это также следует расценивать как негативный фактор, сокращающий источники покрытия выданных банком долгосрочных кредитов, гарантий и поручительств.
Совместное влияние всех трех факторов:
А = А1 + А2 + А3 = 3,24% + 6,36% ? 1,68% = 7,92%.
В целом результаты анализа свидетельствуют о сбалансированности по срокам долгосрочных активов и пассивов банка.
2.4 Расчет коэффициентов общей ликвидности баланса банка
Используя данные таблиц 6 ? 7 определим коэффициенты общей ликвидности баланса банка по состоянию на 01.11.03 г. и 01.12.03 г. и проведем факторный анализ.
Таблица 11.
Анализ общей ликвидности баланса банка (руб.)
|
Наименование показателей |
01.11.03 г. |
01.12.03 г. |
Отклонение |
Темп роста, % |
|
|
1. Общая сумма активов |
258 893 144 |
245 143 336 |
-13 749 808 |
94,69 |
|
|
2. Собственные акции, выкупленные банком, сч.105 |
15 000 |
15 000 |
? |
100,00 |
|
|
3. Проценты за кредиты, не уплаченные в срок, сч.459 |
45 000 |
45 000 |
? |
100,00 |
|
|
4. Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами на возможные потери по ссудам, сч.61404 |
158 350 |
158 350 |
? |
100,00 |
|
|
5. Использование при- были сч.705 |
3 990 053 |
7 870 0171 |
3 879 964 |
192, 19 |
|
|
6. Итого активов, уменьшающих общую сумму (сумма строк 2, 3, 4,5) |
4 208 403 |
8 088 367 |
3 879 964 |
192, 19 |
|
|
7. Активы, входящие в расчет. (А) (стр.1 - стр.6) |
254 684 741 |
237 054 969 |
-17 629 772 |
93,08 |
|
|
8. Обязательные резервы, перечисленные в Банк России, счета 30202, 30204 |
13 297 530 |
15 929 275 |
2 631 745 |
119,79 |
|
|
9. Ликвидные активы - всего (ЛАТ) |
57 370 513 |
44 177 782 |
-13 192 731 |
77,00 |
|
|
10. Коэффициент об- щей ликвидности (Н5) (стр.9: (7 - 8) ·100%) |
23,77 |
19,98 |
-3,79 |
84,05 |
Минимально допустимое значение норматива общей ликвидности (Н5) установлено в размере 20%. Как показывают проведенные расчеты, значение коэффициента Н5 по состоянию на 01.11.03 г. соответствует установленному нормативу. А вот на 01.12.03 г. - ниже предельного (минимально допустимого) значения на 0,02%. За анализируемый период значение коэффициента Н5 снизилось на 3,79%. Для выявления факторов, негативно повлиявших на коэффициент общей ликвидности, воспользуемся методом цепных подстановок. Для этого проведем расчет двух скорректированных коэффициентов Н5 (1) и Н5 (2)
Н5 (1) = 44 177 782: (254684741 ? 13297530) ·100% = 18,30 %;
Н5 (2) = 44 177 782: (237 054 969 ? 13297530) ·100% = 19,74 %.
Влияние первого фактора - величины ликвидных активов (А1) определяется как разность между скорректированным коэффициентом Н5 (2) и значением коэффициента на 01.11.03 г. Н5 (4);
А1 = Н5 (1) ? Н5 (4) = 18,30% ? 23,77% = ? 5,47%.
Как показывают проведенные расчеты, снижение величины ликвидных активов на 13192731 руб. привело к понижению значения коэффициента общей ликвидности на 5,47%, что, безусловно, расценивается как негативный фактор, препятствующий поддержанию необходимого уровня ликвидности баланса банка.
Влияние второго фактора ? величины общей суммы активов (А2) определяется как разность между скорректированным коэффициентом Н5 (2) и скорректированным коэффициентом Н5 (1).
А2 = Н5 (2) ? Н5 (1) = 19,74% ? 18,30% = 1,44%.
Сокращение величины активов за анализируемый период на 17629772 руб. способствовало повышению значения коэффициента общей ликвидности за этот период на 1,44%, что следует расценивать как положительный фактор с позиций поддержания необходимого уровня ликвидности баланса, однако достигается это за счет снижения общей суммы активов, а следовательно, суммы доходных активов.
Влияние третьего фактора - величины обязательных резервов А3 определяется как разность между значением коэффициента на 01.12.03 г. Н5 (5) и скорректированным коэффициентом Н5 (2):
А3 = Н5 (5) ? Н5 (2) = 19,98% ? 19,74% = 0,24%.
Таким образом, третий фактор - величина обязательных резервов способствовал незначительному повышению за анализируемый период значения коэффициента общей ликвидности, однако даже совместное положительное влияние двух последних факторов не смогло перекрыть негативного влияния первого. Общее влияние всех трех факторов:
А=А1+А2 + А3 = 0,24% + 1,44% ? 5,47% = ? 3,79%
2.5 Анализ привлеченных денежных вкладов населения
Используя данные таблиц 6-7 определим размер привлеченных денежных вкладов населения по состоянию на 01.11.03 г. и на 01.12.03 г., и проведем факторный анализ этого показателя.
Таблица 12.
Анализ размера привлеченных денежных вкладов населения (руб.)
|
Наименование показателей |
01.11.03 г. |
01.12.03 г. |
Отклонение |
Темп роста, % |
|
|
1. Депозиты физических лиц, сч.423 |
7600302 |
8750005 |
1104703 |
114,53 |
|
|
2. Обязательства банка в части средств физических лиц, часть сч. 523 |
18533000 |
22080000 |
3 547 000 |
119,14 |
|
|
3. Всего обязательств банка перед физически- ми лицами (стр.1 + + стр.2) |
26 133 302 |
30785005 |
4651703 |
117,80 |
|
|
4. Собственные сред- ства банка |
37473831 |
35401937 |
-2071894 |
94,47 |
|
|
5. Размер привлеченных денежных вкладов (стр.3: стр.4·100%) |
69,74 |
86,96 |
17,22 |
124,69 |
Максимально допустимое значение норматива Н11 установлено в размере 100%, фактические значения этого показателя в анализируемом периоде находились в пределах норматива, однако наблюдалась тенденция к повышению (17,22%).
Влияние факторов на этот показатель можно определить методом цепных подстановок, для чего следует рассчитать скорректированный показатель Н11 (1):
Н11 (1) = 30 785 005: 37 473 831·100% = 82,15%:
Влияние первого фактора - величины обязательств банка перёд физическими лицами (А1) определяется как разность между скорректированным показателем Н11 (1) и значением показателя на 01.11.03 г. Н11 (4):
А1 = Н11 (1) ? Н11 (4) = 82,15% ? 69,74% = 12,41%,
Величина обязательств банка перед физическими лицами возросла на 4651703 руб., что повлияло на увеличение показателя Н11 на 12,41%. Увеличение показателя Н11 в пределах норматива за счет этого фактора следует расценивать как позитивное явление, поскольку расширяется ресурсная база банка за счет относительно недорогих ресурсов.
Влияние второго фактора - величины собственных средств (капитала) банка А2 определяется как разность между значением показателя на 01.12.03 г. Н11 (5) и скорректированным показателем Н11 (1):
А2 =Н11 (5) ?Н11 (1) = 86,96% ? 82,15% = 4,81%,
В связи с сокращением величины собственных средств (капитала) банка на 2071894 руб. значение показателя Н11 выросло на 4,81%. Увеличение показателя Н11 за счет этого фактора можно расценивать как негативное явление, поскольку с уменьшением размера собственных средств банка сокращается и возможность привлечения такого вида ресурсов, как вклады (депозиты) населения.
Совместное влияние обоих факторов:
А = А1 + А2 = 12,41% + 4,81% = 17,22%.
Заключение
Мы рассмотрели методы статистического анализа, изучающие общественно-экономические явления. Этих методов много и для полного изучения экономических явлений необходимо их комплексное применение.
Одно из экономических явлений, на примере которого мы применили методы статистического анализа, во многом специфические для данного явления ? это банковская деятельность.
Деятельность банков подвергается анализу со стороны ЦБ РФ, налоговых органов, органов статистики, аудиторских фирм, акционеров, партнеров банка и контрагентов.
Со своей стороны мы тоже подвергли анализу деятельность одного из банков г. Барнаула, проведя факторный анализ его ликвидности.
Основой информационной базы анализа деятельности этого банка являлся баланс, который дает представление о составе средств банка и их источниках на соответствующую дату, позволяет оценить состояние собственных и привлеченных средств банка, изучить их структуру и динамику.
В результате факторного анализа ликвидности банка мы получили:
Фактические значения коэффициента мгновенной ликвидности на 01.11.03 г. и на 01.12.03 г. выше минимально допустимого значения норматива Н2, установленного в размере 20%. Это характеризует деятельность банка с положительной стороны, так как свидетельствует о его способности своевременно совершать платежи как по текущим, так и предстоящим в ближайшее время операциям.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 50%. Фактическое значение показателя Н3 по состоянию на 01.11.03 г. и 01.12.03 г. соответствует действующему нормативу, хотя за анализируемый период наблюдается тенденция к снижению этого показателя, что расценивается как негативное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса.
Максимально допустимое значение коэффициента Н4 установлено в размере 120%. Фактические значения этого коэффициента по состоянию на 01.11.03 г. и 01.12.03 г. не превышают установленного норматива. В течение анализируемого периода величина выданных долгосрочных кредитов, гарантий и поручительств (50%) не превышала суммы собственных средств и ресурсов, привлекаемых на долгосрочной основе.
Минимально допустимое значение норматива общей ликвидности (Н5) установлено в размере 20%. Как показывают проведенные расчеты, значение коэффициента Н5 по состоянию на 01.11.03 г. соответствует установленному нормативу. А вот на 01.12.03 г. - ниже предельного (минимально допустимого) значения на 0,02%. За анализируемый период значение коэффициента Н5 снизилось на 3,79%.
Максимально допустимое значение норматива Н11 установлено в размере 100%, фактические значения этого показателя в анализируемом периоде находились в пределах норматива, однако наблюдалась тенденция к повышению (17,22%).
В целом можно говорить о ликвидности баланса данного банка, т.е. банк способен обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
Литература
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. ? М.: Финансы и статистика, 1994. ? 288 с.: ил.
2. Экономический анализ: Учебное пособие / под редакцией Баканова М.И. ? М.: Финансы и статистика, 2004. ? 656 с.: ил.
3. Теория статистики: Учебник / Шмойлова Р.А., Минашкин В.Г., Садовникова Н.А., Шувалова Е. Б.; Под редакцией Шмойловой Р.А. - 4-е издание, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 656 с.
4. Соколов Я.В. Очерки по истории бухгалтерского учета. ? М.: Финансы и статистика, 1991.
5. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Аудит. Экспертная диагностика. Финансовая стратегия ? 1992.
6. Муравьев. Теория экономического анализа. ? М.: Финансы и статистика, 1988.
7. Баканов М.И., Смирнова Л.Р., Смирнов А.Р. Коммерческий риск / Коммерческий вестник. ? 1991. ? № 17.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие, функции и принцип деятельности центрального и коммерческого банков. Организационно-правовая характеристика банковской деятельности России. Анализ порядка открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков. Методика анализа деятельности КБ.
курсовая работа [52,3 K], добавлен 31.01.2014Основные виды и способы статистического наблюдения. Правила формирования выборки. Построение и анализ вариационных рядов распределения. Отбор факторов в регрессионную модель. Проверка значимости коэффициентов регрессии и коэффициента корреляции.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 25.03.2012Построение группировки коммерческих банков по величине балансовой прибыли, выделение групп банков с открытыми интервалами для характеристики структуры совокупности коммерческих банков. Построение огивы распределения банков по величине балансовой прибыли.
контрольная работа [61,1 K], добавлен 01.03.2010Основные этапы проведения комплексного анализа, их характеристика. Элементы, примерный состав и последовательность экономического анализа. Формирование и анализ основных групп показателей в системе комплексного анализа хозяйственной деятельности.
контрольная работа [22,4 K], добавлен 17.06.2010Виды анализа хозяйственной деятельности, применение методов сравнения, средних величин, группировки и цепных подстановок. Методика анализа организационно-технического уровня производства. Оценка основных фондов, затрат и себестоимости продукции.
лекция [123,8 K], добавлен 09.06.2011Классификация методов экономического анализа. Применение статистических (формализованных) методов для предварительной и общей оценки хозяйственной деятельности. Метод бухгалтерского и финансового анализа. Экономико-математические и эвристические методы.
лекция [40,1 K], добавлен 27.01.2010Виды и способы статистического наблюдения. Построение и анализ вариационных рядов распределения. Оценка параметров генеральной совокупности банков на основе выборочных данных. Расчет парного коэффициента корреляции и уравнения однофакторной регрессии.
контрольная работа [712,1 K], добавлен 30.03.2014Обзор методов статистического обеспечения качества. Применение семи традиционных японских методов анализа качества. Разработка идеи статистического приемочного контроля. Основы и применение математического аппарата, используемого для статистики.
методичка [58,3 K], добавлен 18.08.2009Общая характеристика комплексного экономического анализа по основным показателям хозяйственной деятельности. Анализ доходов, продаж продукции и объема производства продукции. Использование материальных ресурсов и основных производственных средств.
лекция [22,0 K], добавлен 27.01.2010Сущность признака "срок функционирования", порядок исчисления его размаха вариаций. Формула вычисления дисперсии. Анализ шкалы Чэддока. Значение предельной ошибки выборки для средней. Пределы, в которых находится средний срок функционирования банков.
контрольная работа [784,2 K], добавлен 18.11.2013
