Создание собственного дела

270,0

20

54,0

16

Машина стиральная

83,0

20

16,6

17

Машина сушильная

89,0

20

17,8

18

Набор мебели в номера

10200,0

20

2040,0

19

Оборудование для конференцзала

160,0

20

32,0

20

Оборудование для кухни

300,0

20

60,0

21

Одеяло

570,0

20

114,0

22

Посуда в номерной фонд

204,0

20

40,8

23

Полотенце

250,0

20

50,0

24

Постельное белье

400,0

20

80,0

25

Халат махр.

450,0

20

90,0

26

Пылесос

60,0

20

12,0

27

Сейф

330,0

20

66,0

28

Сплит-система

90,0

20

18,0

29

Спортивное снаряжение

110,0

20

22,0

30

Телевизор

880,0

20

176,0

31

Телефон

125,0

20

25,0

32

Факс

6,0

20

1,2

33

Холодильник

880,0

20

176,0

34

Эл.утюг

15,0

20

3,0

ИТОГО:

40053,2

8010,62

С начала строительства арендуется помещение под офис площадью 100 кв.м., включая мебель. Арендная плата за офис определяется исходя из расчета 1 м² = 300 руб., в результате получаем арендную плату за офис 30 тыс.руб. в месяц. предпринимательство бизнес план конкурентоспособность

Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального имущества в страховой фирме «Уралсиб», годовой процент на сумму свыше 10 млн. руб. составляет 0,5%

Где: - страховые отчисления за период, тыс.руб;

- стоимость застрахованного имущества, тыс.руб.;

- количество месяцев в периоде;

- количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма.

Отсюда:

О _стр = (0,5*40053,2*24) / 100*24 = 200,3 тыс.руб.

Расходы на рекламу исходя из местных тарифов на данные услуги составили:

1. Реклама в местной газете «Диалог» (2 раза в месяц - 600 руб.)

2. Рекламный репортаж и его показ на местном телевидении «Абрикос» - 1200 руб.;

3. Реклама на местных каналах радио «Европа + Камышин», «Русское радио», «Новая волна» (3 раза в неделю - 200 руб.)

4. Реклама на областных радиостанциях в городе Волгограде и областных городах (2 раза в неделю - 200 руб.)

5. Наружная реклама: рекламный щит (район ул. Ленина) - ежемесячная арендная плата - 500 руб. реклама на маршрутном такси - ежемесячная плата - 300 руб.

В целом расходы на рекламу за два года составят 100,8 тыс.руб.

Рассчитаем эффективный фонд рабочего времени:

Где: - эффективный фонд рабочего времени;

- номинальный фонд рабочего времени;

- время отводимое на отдых и технологические перерывы;

;

Где: ;

Где: - количество дней за год;

- Количество воскресений и выходных дней за год;

- количество праздничных дней за год.

Тогда:

дней.

Отсюда:

дней.

Значит:

дней

Полная себестоимость строительства частной гостиницы по элементам экономических затрат приведена в таблице 13.

Строительство частной гостиницы характеризуется большими затратами времени и средств. Географическое положение объекта способствует строительному процессу, имеется в виду близость фирм-поставщиков и минимум затрат времени и средств на доставку оборудования.

Таблица 13. Полная себестоимость строительства частной гостиницы.

1	Сырьё и основные материалы:	11547,0
2	Вспомогательные материалы	54,0
3	Коммунальные услуги:	2968,9
	а) отопление помещений	1385,0
	б) освещение помещений	1317,1
	в) вода, стоки	266,8
4	Горючее для автомобиля	122,4
Всего материальных затрат	14692,3
1	Эксплуатация и обслуживание строительного оборудования	1185,0
2	Стоимость строительных работ	19715,0
Всего затрат на субподряды	20900,0
1	Заработная плата производственного персонала	5592,0
2	Заработная плата руководителей и других категорий работников	3336,0
3	Отчисления на социальные нужды	2321,0
Всего затрат на оплату труда	11249,0
1	Затраты на амортизацию основных фондов	8010,62
2	Арендная плата	720,0
3	Страховые взносы	200,3
4	Реклама	100,8
5	Канцтовары	80,0
Всего затрат на доп. расходы	9111,72
Итого полная себестоимость строительного процесса	55953,02

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 59% (строительство главного комплекса, оплата труда, отчисления на соц. нужды, аренда, страховые взносы, реклама, канцтовары, транспортный налог с организаций).

;

Где: - удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости строительства %;

- стоимость условно-постоянных затрат, тыс.руб.;

- полная себестоимость строительства, тыс.руб.

У _пост = 33250,1/55953,02*100% = 59%

;

Где: - удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства %;

- стоимость условно-переменных затрат, тыс.руб.

Тогда:

У _пер = 22702,92/55953,02*100% = 41%

Стоимость постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости строительства была определена по статьям затрат на основе таблицы 13.

Оборотные средства компании определяются по формуле:

;

Где: - оборотные средства;

- текущий запас материальных ценностей, тыс.руб.;

- страховой запас материальных ценностей, тыс.руб.;

Н - незавершенный строительный процесс, тыс.руб.;

- прочие оборотные средства, тыс.руб.

Где: Д - среднедневной расход материалов, тыс.руб.

Т - временной промежуток двух циклов строительных работ.

Где: - расход материалов на строительство, тыс.руб.;

n - число дней строительного процесса.

Тогда:

Д = 11547/580 = 19,9 тыс.руб.

Т=90 дней

Отсюда:

З _тек = 19,9*90 = 1791,0 тыс.руб.

Величина текущего запаса составляет 1791 тыс.руб.

Зная, что:

З _стр = 0,5*1791 = 895,5 тыс.руб.

Величина страхового запаса составляет 895,5 тыс.руб.

;

Где: - норматив незавершенного строительного процесса, тыс.руб.;

. - среднедневная себестоимость строительства, тыс.руб.;

- длительность производственного цикла (45 дней);

- коэффициент готовности.

Где: - полная себестоимость строительства, тыс.руб.;

n - число дней строительного процесса.

Тогда:

С _ср.дн. = 55953,02/580 = 96,47 тыс.руб.

К _гот = (59+0,5*41)/100 = 0,78

Отсюда:

Н = 96,47*45*0,78 = 3386,1 тыс.руб.

Величина незавершенного производства составит 3386,1 тыс.руб.

Зная, что величина прочих оборотных средств составляет 24% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере:

П_ос = 24*(З_{тек +} З_стр + Н)/100

П_ос = 24*(1791+895,5+3386,1)/100 = 1457,4 тыс.руб.

Отсюда:

Ф_об = 1791+895,5+3386,1+1457,4 = 7530 тыс.руб.

Величина необходимых оборотных средств составит 7530 тыс.руб.

Тогда:

Ф_осн + Ф_об = 40053,2 + 7530,0 = 47583,2 тыс.руб.

Исходя из полученного результата, следует, что величина первой инвестиции в размере 47583,2 тыс.руб. достаточна для организации производства и начала строительного процесса.

Основные показатели предприятия по итогам работы за год будут иметь следующий вид.

Определим валовую прибыль предприятия:

Где: - валовая прибыль предприятия, тыс.руб.;

. - прибыль от реализации, тыс.руб.;

- доход от внереализационных операций.

;

Где: - стоимость реализованной продукции, тыс.руб.;

- полная себестоимость эксплуатации гостиницы, тыс.руб.;

- полная себестоимость строительства, тыс.руб.

Тогда:

П_р.пр. = 94000,62 - (11190,6+55953,02) = 26857 тыс.руб.

Важными показателями деятельности фирмы являются показатели рентабельности, которые отражают, насколько прибыльна деятельность предприятия.

Рентабельность частной гостиницы равна:

Где: - рентабельность всей гостиницы, %;

- валовая прибыль предприятия, тыс.руб.;

- полная себестоимость строительного процесса, тыс.руб.

Отсюда:

RO = 26857/55953,02*100% = 48%

Отсюда рентабельность гостиницы составляет 48 %. Такое значение рентабельности говорит о том, что гостиница работает еще не на полную мощность. Необходимо усиливать стратегию маркетинга, направленную на распространение информации о новой гостинице в близлежащих областных городах.

Рентабельность продаж () рассчитывается по формуле:

где - прибыль от реализации продукции, тыс.руб.;

- выручка от реализации продукции, тыс.руб.

R_п = 26857/94000,62*100% = 29%

Данная величина показывает, что на каждую единицу выручки, полученной от реализации продукции, приходится 0,29 единиц прибыли.

Затраты на 1 руб. товарной продукции составят:

З_р = С_пр/П_р = 55953,02/94000,62 = 0,60

Где: - затраты на 1 руб. товарной продукции.

Определим чистую прибыль:

;

Где: - чистая прибыль, тыс.руб.;

- валовая прибыль, тыс.руб.;

- налоги.

1. Налог на прибыль

Где: - валовая прибыль, тыс.руб.

Тогда:

1. Налог на прибыль = (26857*24%)/100% = 6445,7 тыс.руб.

2. НДС = 20 * (П_р - Н_суб)/100

Где: - стоимость реализованной продукции, тыс.руб.;

- налог, уплаченный субподрядам, тыс.руб.

НДС = 20 * (94000,62 - 4700)/100 = 17860,1 тыс.руб.

Тогда:

П_чист = 26857 - 6445,7 - 17860,1 = 2551,2 тыс.руб.

По итогам деятельности за два года подлежит распределению прибыль в размере 2551,2 тыс.руб.

8. Характеристика рынка

Крытый водный парк «Дельфин» (см. Приложение В) представляет собой универсальный центр активного отдыха и развлечений, предлагающий купание в бассейнах с течением и «океанской волной», прыжки в воду с трамплинов, катание на водных горках, ванны с гидромассажем и многое другое. Услуги аквапарка рассчитаны на удовлетворение запросов представителей всех возрастных групп и соответствуют мировым стандартам, как по уровню качества, так и по разнообразию.

В соответствии с проектом, в состав аквапарка также будут входить ресторан, кафе, бары, магазины, крытая и открытая автостоянки, автозаправочная станция и многое другое.

Основные характеристики аквапарка «ДЕЛЬФИН»:

Площадь земельного участка6 650 м²

Площадь застраиваемого участка 1 990 м²

Общая площадь здания4 390 м²

Общая площадь бассейнов850 м²

Вместимость аквапарка490 человек.

Сроки реализации проекта:

окончание проектирования -III квартал 2004 г.

начало строительства- III квартал 2004 г.

окончание строительства - III квартал 2006 г.

Реализация проекта идет в полном соответствии с планом. Проект создается на базе международной программы поддержки и развития провинциальных городов России. Финансирование осуществляет товарищество компаний из США и Германии «Гэйлсберг Эл Эл Си» /США/, «Germany Business» /Германия/, ведение переговоров и оформление соответствующей документации осуществляет ЗАО «Корпорация» /Москва, Россия/.

Создание первого в нашем городе аквапарка представляется делом выгодным как в экономическом, так и в социальном плане, и в силу большой социальной значимости, встречает широкую поддержку со стороны властей всех уровней.

Основанием для начала работ по созданию комплекса является Распоряжение мэра города Камышина «О проектировании и строительстве крытого водного аквапарка по адресу: ул. Феоктистова (район остановки «Драмтеатр»).

Проект включён в Комплексную адресную программу подготовки к празднованию 340-летия Камышина как один из наиболее значимых проектов.

На отведенной территории проектируется центр в составе:

здания аквапарка;

зоны для работы сезонных аттракционов с павильонами обслуживания и игровыми площадками для детей;

открытой стоянки на 210 автомашин;

торговой зоны при входе на территорию комплекса;

хозяйственного двора с зоной инженерных сооружений (автоматизированной газовой котельной, очистными сооружениями и резервуаром дождевых нефтесодержащих стоков, РТП, ТП, дренажной насосной станцией, контейнерно-хозяйственной площадкой).

Решение генерального плана основано на принципе четкого функционального зонирования с разделением потоков посетителей и системы обслуживания.

Здание двухэтажное с цокольным этажом на 4-х метровом стилобате с доминирующим повышенным объемом зала бассейна. Внутренняя структура здания основана на принципе свободной планировки помещений. Основные функциональные блоки раскрываются в центральный зал крытого водного парка с аттракционами длиной 80 м, перекрытый шпренгельными фермами и пролетом 40 м.

Центральный зал бассейна представляет композицию из нескольких тематических и функциональных зон, расположенных в едином архитектурном объеме и ориентированных на различные возрастные группы посетителей: бассейны «мать и дитя» для детей 1,5 - 6, 7- 13 и 14 -19 лет, для прыжков в воду, подводного плавания, бассейны для инвалидов, зона отдыха «мокрое» кафе.

В каждой функциональной зоне предусматривается установка соответствующих водных аттракционов: горок, каскадов, водных лежанок и джакузи, пузырьковых ванн и фонтанов для детей.

Водные аттракционы работают в нескольких управляемых режимах, установка и переключение которых производится при помощи компьютеров в зависимости от заполняемости комплекса.

Возможность комбинирования работы водных аттракционов в различных режимах в сочетании с управляемыми световыми и звуковыми эффектами позволит проводить тематические водные праздники и концерты - «Аквашоу» по специально разработанным сценариям.

Вход в зал бассейнов предусматривается через гардероб, турникеты и группу раздевальных помещений (индивидуальные кабины для переодевания, шкафчики для хранения одежды, «сенсорные» души, санузлы).

На втором этаже располагаются спортивно-оздоровительный комплекс (залы тренажерный и шейпинга, салон красоты, массажный кабинет, солярий), VIP - бани и ресторан с баром на 50 мест.

Связь между функциональными блоками 2 этажа осуществляется через фойе и широкую галерею, открытую по периметру в зал бассейна. Во время проведения аквашоу зал ресторана и галерея используются для размещения зрительских мест.

При оформлении интерьеров комплекса используется новейшие и традиционные высококачественные отделочные материалы -- керамические покрытия, мощение и облицовка естественным камнем различных пород, панели с ламинированной поверхностью, металл и стекло в различных комбинациях, живые и подвергнутые специальной консервации растения.

Комплекс Аквапарка «Дельфин» по перечню предоставляемых услуг будет являться уникальным центром досуга привлекательным для жителей Камышина и гостей города. Привлекательность комплексов такого типа, их популярность во всем мире обуславливается тем, что они предоставляют широкие возможности для активного отдыха на воде всем категориям населения. Кроме того, в составе услуг подобных комплексов, как правило, предусматриваются спортивно-оздоровительные и развлекательные зоны, которые дополняют его привлекательность и расширяют круг потенциальных клиентов. Такое сочетание возможностей для семейного досуга, привлекательность водных видов спорта и развлечения обеспечивает посещаемость комплексов всеми категориями жителей круглый год.

В России, в том числе и в Камышине постепенно формируется прослойка населения, которое может себе позволить развлечения подобного рода, а главное нуждаются в них вследствие отсутствия подобных сфер развлечения в нашем городе.

Однако, с учетом относительного низкого уровня доходов подавляющей части населения города в настоящее время, платежеспособный спрос на услуги аквапарка в значительной степени будет определяться уровнем цен на услуги комплекса и изменением доходов населения города на перспективу.

Водноспортивные развлекательные комплексы типа «Дельфин» широко распространены в Западной Европе и Америке. Во многих городах Европы и Америки осуществлялось или строительство новых комплексов, или реконструкция традиционных спортивных бассейнов. Только в Европе функционирует около 10 широких сетей подобных комплексов, расположенных в разных странах. Всего же строительство подобных комплексов в мире имеет широкий размах, спроектировано и построено по всему миру около 700 различных комплексов.

В последние годы строительство аквапарков, в том числе путем реконструкции существующих бассейнов началось и в России.

Одним из важнейших факторов, влияющих на успешную реализацию и обеспечивающим планируемый срок возврата инвестиций, является прогнозируемая высокая посещаемость аквапарка. Предпосылками к этому являются следующие обстоятельства:

1. Уникальность объекта и отсутствие конкуренции. Аквапарк «Дельфин» станет первым центром водных развлечений подобного масштаба. Таким образом, он будет доминировать на рынке подобных услуг.

В связи с этим: во-первых, ожидается существенный всплеск спроса, вызванного интересом к новому уникальному зрелищу и развлечению, во-вторых, доминирующее положение дает большие возможности для маневра в области ценовой политики и управления аквапарком.

2. Высокий спрос на водные развлечения. Спрос на водные развлечения, по оценкам специалистов, составляет около 800 человек в день. Из-за климатических условий, открытые водоемы пригодны для купания менее 3 месяцев в году. Объектов, подобных аквапарку, в Камышине нет, а потребность в водных развлечениях покрывается за счет услуг спортивных бассейнов.

Согласно данным, полученным в результате проведенных маркетинговых исследований (см. Приложение Б) 100 % опрошенных положительно относится к идее строительства аквапарка в Камышине, что говорит о высокой вероятности повышенного спроса /бума/ на услуги аквапарка.

3. Доступные цены:

Для обеспечения массового спроса предусмотрено значительное снижение стоимости входных билетов. В проекте предусмотрена средняя стоимость посещения составляет 4 - 8 $ при сопоставимом качестве и разнообразии предоставляемых услуг и уровне сервиса;

4. Режим работы:

Планируется, что аквапарк будет открыт для посещения 16 часов в сутки (технологический перерыв - 2 часа), что позволит получить максимальную отдачу от эксплуатации комплекса и в более равномерном режиме загружать оборудование, избегая как пиковых нагрузок, так и переходных режимов.

5. Удобное расположение и хорошая транспортная доступность: (расположение на главной улице города).

6. Активное продвижение услуг аквапарка. Посещение «Дельфина» группами школьников планируется осуществлять в рамках городской программы «здоровый школьник», финансируемой в основном из городского бюджета. Важно отметить, что в рамках этой программы школьники без ущерба для учебы могут посещать «Аквапарк» в наименее загруженные часы, выравнивая тем самым пиковые нагрузки и поток доходов.

Основные категории посетителей: дети с 3 до 17 лет, их родители, няни, молодежь (18-30 лет); студенты, безработные, работающие, посетители клуба; средний возраст (31-50 лет), неработающие, работающие; старший возраст (51-70 лет), другие, инвалиды (31-70 лет), зрители шоу.

В свете того, что «Аквапарк» рассчитан на самые широкие слои населения и предоставляет возможность для отдыха целевым группам общественности, значительно отличающимся по своим характеристикам, то и его посещение должно позиционироваться с учетом особенностей этих групп. Возможна разработка следующих вариантов продвижения аквапарка:

Место семейного отдыха.

Место отдыха с друзьями.

Место отдыха с детьми.

Место для здорового отдыха.

Модное удовольствие.

Стиль жизни.

Достопримечательность города.

Место элитного отдыха.

Место проведения культурных зрелищных мероприятий.

Социально значимый объект (участие в социально значимых программах, например, оздоровление школьников, помощь инвалидам).

Закономерно, что продвижение «Аквапарка» должно начаться до его открытия и быть наиболее интенсивным в первый год его функционирования, для привлечения наибольшего числа посетителей и создания базы постоянных клиентов. Кроме того, необходимо рассмотреть возможность проведения специальных мероприятий, носящих как массовый характер, например, открытие «Аквапарка», так и представляющих интерес лишь для отдельных групп общественности.

7. Благоприятная экономическая ситуация в регионе. Согласно статистическим данным за последний год значительно увеличилась платежеспособность населения, что также увеличивает вероятность высокой посещаемости «Дельфина». Экономистами прогнозируется продолжение опережающего роста платежеспособного спроса по отношению к инфляции в ближайшие годы на фоне укрепления политической стабильности и экономического роста в стране независимо от цен на нефть и газ на мировом рынке.

8. Разнообразие и популярность услуг аквапарка:

Аквапарк состоит из различных зон и легко изменяемых модульных сегментов, предоставляющих услуги, способные удовлетворить спрос различных возрастных и социальных групп населения. Так, предусмотрены зоны для активного и пассивного отдыха, специально оборудованные зоны для инвалидов, зоны для детей разных возрастов и прочее.

Услуги, предлагаемые в аквапарке, соответствуют русским национальным традициям и характеру, что также дополнительно подтверждает вероятность высоких доходов. Речь не идет, разумеется, о водке. Более того, в последнее время становятся популярными заведения, предлагающие активные безалкогольные развлечения.

Проведение театрализованных представлений на воде - «Аквашоу», помимо привлечения дополнительных доходов, усиливает общую привлекательность аквапарка.

10. Современные аттракционы и оригинальные интерьеры:

Предполагается оснастить аквапарк самыми современными аттракционами, включая уникальный на сегодняшний день «Флоурайдер» (имитатор гребня океанской волны для серфинга). Все это должно значительно усилить привлекательность аквапарка.

Росту доходов, несомненно, будут способствовать оригинальные интерьеры, выполненные в стиле «тропическая фантастика», что также повысит привлекательность аквапарка как места проведения досуга, учитывая с одной стороны имеющиеся достижения нации в космосе и соответствующую популярность космической темы у русских вообще.

9. Характеристика конкурентоспособности на рынке

До последнего времени в Камышине действовали 4 объекта предлагающие услуги водных развлечений. Это бассейн «Волна», расположенный возле городской ТЭЦ, бассейн ДЮЦ, расположенный в районе ж/д вокзала. Таким образом, в Камышине нет ни одного объект типа аквапарка.

При анализе средств продвижения, используемых конкурентами и аквапарками других городов было выявлено, что к основным средствам продвижения, используемых аквапарками как в России, так и зарубежом относится реклама. В нашем случае основным средством продвижения будет служить - реклама.

В результате проведенных опросов, посвященных изучению отношения камышан и гостей города к проекту строительства крытого водного парка «Дельфин» были получены следующие данные:

Всем опрошенным (100%) известно, что такое аквапарк, хотя только около трети (27%) имеет опыт посещения.

В ряду ассоциаций с аквапарком называются в первую очередь различные водные аттракционы. Чаще всего это горки. Они стали своеобразным символом аквапарков. Поскольку водные горки занимают столь важное место в представлениях об аквапарках вообще, необходимо предусмотреть их достаточное количество в проекте.

Общее отношение. Перспективы посещения.

О своем желании посетить «Дельфин» заявило 90% респондентов. Среди причин отказа было упомянуто отсутствие интереса (2%), дороговизна или наличие более важных дел (8%).

«Дельфин», скорее, будут посещать люди, активно проводящие свое свободное время, которые на досуге не привыкли «сидеть в четырех стенах». Выше среднего можно ожидать уровень посещения спортсменами, «любителями бани», частыми посетителями бассейнов. Основную категорию посетителей «Дельфина» составят посетители в возрасте 18-34 лет.

Почти половина респондентов утверждают, что стала бы посещать комплекс периодически. Столько же определится с частотой посещения после первого раза. .

Прямо пропорционально доходу растут требования потенциальных посетителей к разнообразию дополнительных услуг в «Дельфине». Были названы следующие виды услуг:

- тренажерный зал (шейпинг) - 82%;

- бильярд - 55%;

- косметический кабинет - 55%;

- настольный теннис - 36%;

- «мокрое кафе» - 27%;

- игровые автоматы - 35%.

Треть респондентов называют приемлемой лично для себя цену 150 рублей за одно посещение «дельфина». Больше половины ответили, что для них приемлемая цена будет около 200 рублей, и 9% ответили, что смогут заплатить за посещение аквапарка более 250 рублей и выше.

Особенности позиционирования. Результаты исследования показали, что российские аквапарки практически никак не спозиционированы. Это объясняется отсутствием значимой конкуренции. Зарубежные аквапарки позиционируют себя исходя из интересов конкретных аудиторий, наиболее желательных для привлечения: дети, молодежь, семьи с детьми; а также путем актуализации специфики региона: экзотическая или местная кухня, особенность оформления интерьера, предоставление дополнительных услуг, характерных только для данного региона.

Проведение мероприятий. Мероприятия активно используются аквапарками для привлечения дополнительного потока посетителей, а также для работы с конкретными аудиториями. Необходимо отметить, что аквапарки представляют большие возможности для проведения массовых зрелищных мероприятий.

В целом, необходимо отметить, что существует разница в подходе к продвижению услуг аквапарков в России и зарубежом. Эта различие по отношению к средствам продвижения может быть объяснено прежде всего кардинальным отличием конкурентной среды. Кроме того, очевидно, что арсенал средств продвижения аквапарком может быть значительно обогащен с помощью Public Relations.

10. Стратегия маркетинга

Особенностью аквапарка как объекта маркетинга является конкуренция /естественный отбор/ между различными группами посетителей в едином пространстве. В связи с этим возникает необходимость не только предугадать и количественно оценить результаты выживаемости отдельных категорий посетителей, но и создать инструменты для целенаправленного регулирования потоков.

Активный маркетинг подразумевает прямое воздействие на группы посетителей с помощью специальных целевых программ с целью стимулирования и, более того, регулирования их спроса на услуги. Это - основное его отличие от традиционного маркетинга, предусматривающего лишь различные формы информирования потребителей и реклама и продвижение предлагаемого продукта средствами, а также сетевого маркетинга, предусматривающего премирования потребителей, выполняющих дополнительно функции агентов продавца услуг. Основные принципы маркетинговой политики компании.

Активного регулирования.

Создание условий и привлечение в «Дельфине» таких категорий посетителей, численность, деятельность и интересы которых могут управляться или регулироваться специальными маркетинговыми программами в дополнение к возможностям непосредственно самого аквапарка.

Гармонии.

Сочетаемость различных групп /категорий/ посетителей по интересам, возрасту психологии с одной стороны и адекватность возможностей аквапарка основным группам /категориям/ посетителей с другой стороны.

«Мертвого времени».

Приоритет в услугах для тех категорий, которые позволяют решать проблему загрузки «Аквапарка» в наименее посещаемые часы / «мертвое время»/.

Максимальной плотности.

Приоритет в обслуживании тем категориям, которые обеспечивают максимизацию оборота за счет относительно большей плотности заполнения зон «Аквапарка» в сравнении с другими категориями посетителей.

Активной поддержки платежеспособного спроса.

Возможность бюджетных, спонсорских и иных дотаций как резерва для поддержки платежеспособного спроса базовых категорий.

Активного потребления

Приоритет группам потребителей с относительно более активным спросом на услуги аквапарка.

Оптимальной диверсификации доходов.

Должен существовать разумный баланс между увеличением затрат на решение задачи сочетаемости различных групп посетителей /минимизация рисков получения запланированных доходов/ и уменьшения затрат для обеспечения необходимой прибыльности.

Что же касается выходных, праздничных дней, дней каникул и периода отпусков, представляется, что загрузка «Дельфина» будет максимальной в силу уникальности, относительной дешевизны предлагаемых услуг, погодных условий, отсутствия реальной конкуренции, значительного превышения спроса над предложением и т.д. При этом предполагается, что базовыми категориями в эти дни будут те же плюс семьи. Предполагается, что добавление группы «семья» не нарушает принципа гармонии, равно как и остальные принципы, и частично замещает группы «малыши, дети и тинэйджеры», которые в будние дни в основном будут посещать «Дельфин» в рамках оздоровительных программ для детских садов и школ.

Загрузка аквапарка

Анализ экспертной оценки почасовых нагрузок и дневных пиковых нагрузок таблицы показывает, что три целевые программы маркетинга /ЦПМ/ должны обеспечить 70% загрузки. Это программы:

- здоровый школьник,

- молодежный клуб,

ЦПМ “Здоровый школьник”

Наибольшей базовой категорией являются школьники, разделенные на две возрастные группы дети 6-13 и тинэйджеры 13-19.

Привлечение данной категории предусматривается организовывать при тесном сотрудничестве с Городским комитетом по образованию в рамках общегородской программы “Здоровый школьник”. Эта программа, принятая правительством города в апреле 2001 года, призвана обеспечить комплексное проведение мероприятий по поддержанию, достигшего уже критического уровня, здоровья детей.

Естественно, что ценовая политика ЦПМ должна предусматривать существенные льготы для ее участников.

ЦПМ «Молодежный клуб».

Задача этой программы обеспечить поток молодых людей ежедневно. Поток в принципе равномерный с постепенным нарастанием в утренние часы и небольшим пиком в вечерние, когда заканчивается рабочее время. В принципе можно было бы ограничиться традиционной рекламой, однако величина потока и проблема совместимости данной возрастной категории /19-30 лет/ с детьми и тинейджерами требуют дополнительной поддержки с целью минимизации риска. Для молодежи помимо развлечений большое значение имеет возможность общения по интересам, учебы и работы. Реализацию этих потребностей и должен обеспечить молодежный клуб.

В заключение исследования необходимо отметить, что, несомненно, реализация ЦПМ потребует значительных усилий и затрат, однако это цена, которую необходимо заплатить за совмещение потоков и загрузку аквапарка в «мертвое время». Оба этих момента являются критичными для рентабельности аквапарка. Кроме того, возникает эффективный инструмент регулирования потоков посетителей, т.е. выравнивания загрузки и максимизации доходов. Дополнительно сужение разнообразия потоков ведет к экономии как капитальных, так и текущих затрат. Все это позволяет надеяться на успешную реализацию проекта.

Принимая во внимание, что «Дельфиг» является:

во-первых, важным социальным объектом города;

во-вторых, в радиус его действия попадают многие группы общественности;

в-третьих, объектом пристального внимания со стороны СМИ;

кроме того, существует повышенная вероятность возникновения кризисной ситуации.

В связи с данными факторами представляется целесообразным создание и реализация системы мероприятий Public Relations.

Разработка системы мероприятий по Public Relations была проведена исходя из следующих условий:

во-первых, до настоящего времени в данном направлении не проводилось никакой работы;

во-вторых, точкой отсчета для начала проведения мероприятий по Public Relations служит открытие аквапарка;

в-третьих, при разработке системы PR-мероприятий необходимо учитывать социально-экономическую значимость данного объекта для города и региона, а также его уникальность;

в-четвертых, необходимо учитывать взаимность и противоположность интересов различных групп общественности;

в-пятых, исходя из того, что затраты на строительство аквапарка должны окупиться по возможности в минимальный срок, в течение первых лет функционирования объекта PR-деятельность должна быть направлена преимущественно на работу с наиболее выгодными группами общественности;

в-шестых, при разработке системы мероприятий по Public Relations необходимо учитывать отношение «затраты - полученный результат».

Разработка фирменного стиля

Элементы фирменного стиля:

Логотип

Фирменное написание названия ООО «Дельфин»

Эмблема: зверюшка, дельфин, русалка, пальма и т. д.

Фирменные цвета

Регистрация - наименования, логотипа и т.п.

Дизайн и концепция входных билетов, дисконтной системы и дисконтных карт.

Разработка номенклатуры сувенирной продукции и ее дизайн.

Разработка рабочей одежды для обслуживающего персонала.

Слоган массовый (общий для всех посетителей «Дельфина»)

Кроме того, можно издавать и распространять собственное информационно- развлекательное издание, с которым посетители могут знакомиться как в «Дельфине», так и могут взять его с собой. Данное издание будет содержать как информацию о мероприятиях, проводимых в «Дельфине», так и материалы развлекательного характера.

PR-мероприятия открытия «Аквапарка»

Принимая во внимание, что открытие подобного комплекса является событием достаточно большой важности в силу его социально-экономической значимости для города, а также, в связи с необходимостью проведения информационной кампании, представляется целесообразным организация следующих мероприятий в рамках открытия «Дельфина»:

Официальное открытие объекта с участием представителей городской власти и приглашением журналистов.

День открытых дверей для журналистов.

Водное представление.

Мероприятия для детей.

2. День открытых дверей для журналистов.

Журналистам будет предложено испробовать все виды аттракционов и водных развлечений, кроме того, будет подготовлен пресс-кит с фотографиями, информацией о проекте, сувениры. Возможно приглашение журналистов на репетицию водного шоу.

3. Водное представление

Водное представление, будет включать в себя элементы синхронного плавания, циркового представления, водно-цветовые эффекты. Возможно, данное представление будет служить сопровождением выступления одной или нескольких звезд сцены. Данное мероприятие будет носить светский характер, и позиционироваться как уникальное и элитное.

Выводы

Анализ рыночной ситуации показал, что «Дельфин» является уникальным объектом подобного рода в нашем городе. Спрос на услуги, предоставляемые аквапарком среди жителей достаточно высок для того, чтобы окупить расходы на строительство объекта в течение 4-5 лет. Спецификой аквапарка с точки зрения Public Relations является необходимость поддерживать коммуникации с большим числом групп общественности, кардинально отличающихся по своим характеристикам и интересам.

Маркетинговая политика компании строится на выделении потоков посетителей наиболее перспективных с экономической точки зрения и создания для них приоритетных условий.

Цель Public Relations в данной организации - установление и поддержание партнерских двусторонних отношений со значимыми группами общественности.

Задачи Public Relations - на стадии открытия объекта информирование и привлечение общественности, создание устойчивого положительного образа организации и формирование устойчивого ядра постоянных клиентов.

11. Руководство

Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.

Генеральный директор назначает финансового директора, ведущего вопросы рекламы, маркетинга, финансовыми потоками на сырье, материалы, оборудование и оплату труда сотрудников. Начальник производственного отдела ведёт руководство деятельностью коллектива непосредственно связанного с воплощением проекта в жизнь, то есть производственной частью. Главный бухгалтер ведёт деятельность по составлению документальных отчетов предприятия.

Организационный план определяет основные направления кадровой политики.

Рисунок 2. Организационная структура предприятия.

12. Риски и их учет

Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной оценки риска. Оценка проводится по стадиям проекта; подготовительной, строительства и функционирования. Риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной мере прогнозировать наступление рискового события После оценки степени риска разрабатывается перечень мер, позволяющих его уменьшить.

По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой.

Простые риски определяются полным перечнем не пересекающихся событий, т. е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других. В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков.

Второй задачей является определение удельного веса каждого простого риска по всей их совокупности.

Третьей задачей является оценка вероятностей наступления событий, относящихся к каждому простому риску.

Четвертая задача - подсчет риска по каждой группе простых рисков.

Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков - использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов:

1. Маркетолог создаваемого предприятия;

2. Генеральный Директор аудиторской фирмы;

3. главный специалист инвестиционного отдела.

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

- 0 - риск рассматривается как несущественный;

- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;

- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

- 75 - риск, скорее всего, проявится;

- 100 - очень большая вероятность реализации риска.

Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.

Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах (см. графу 5 таблицы).

Таблица 13. Оценка простых рисков.

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль	Эксперты	Ср. балл, Vi	Вес, Wi	Wi*Vi
		Эксперт1	Эксперт2	Эксперт3
1	2	3	4	5	6	7	8
I. Подготовительная стадия
1. Удаленность от транспортных узлов	Дополнительные затраты на создание подъездных путей (повышенные эксплуатационные расходы)	0	0	0	0	0,01	0
2. Удаленность от инженерных сетей	Дополнительные капитальные вложения на подводку электроэнергии, тепла, воды	0	0	0	0	0,01	0
3.Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений осложняющих реализацию проекта	0	0	0	0	0,01	0
4. Наличие альтернативных источников сырья	Опасность завышения цен при монопольном положении подрядчика	35	40	45	40,00	0,05	2,00
II. Строительно-организационная стадия
5. Непредвиденные затраты, в т.ч. на инфляцию	Увеличение объема заемных средств	50	60	75	61,67	0,05	3,08
6. Недостатки проектно-изыскательских работ	Затяжка ввода в действие производства	35	35	25	31,67	0,05	1,58
7. Несвоевременная поставка комплектующих	Срыв процесса производства	25	40	35	33,33	0,05	1,67
8. Недобросовестность подрядчика	Увеличение сроков строительства	25	35	20	26,67	0,05	1,33
III. Стадия функционирования: финансовые риски
8. Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	50	65	60	58,33	0,10	5,83
9. Снижение цен конкурентами	Снижение цен	85	75	90	83,3	0,1	8,3
10.Увеличение производства конкурентами	Снижение уровня продаж и снижение цен	30	35	35	33,33	0,03	1,00
11. Увеличение уровня налогов	Уменьшение прибыли	40	55	25	40,00	0,03	1,20
12. Платежеспособность потребителей	Падение продаж	75	60	75	70,00	0,15	10,50
14. Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов	0	15	10	8,33	0,1	0,83
IV. Стадия функционирования: социальные риски
15.Трудности с набором кадров	Увеличение затрат на комплектацию	20	25	20	21,67	0,02	0,43
16.Угроза забастовок	Штрафы за нарушение договоров	0	0	0	0,00	0,01	0,00
17. Отношение с местными властями	Дополнительные затраты на выполнение их требований	0	0	0	0,00	0,01	0,00
18.Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров, снижение производительности труда	40	20	55	38,33	0,05	1,92
V. Стадия функционирования: технические риски
20. Новизна технологий	Увеличение затрат на освоение, уменьшение объема производства	45	50	40	45	0,02	0,9
21. Изношенность оборудования	Увеличение аварий оборудования	15	10	15	13,33	0,02	0,27
22.Отсутствие резерва мощности	Невозможность покрытия пикового спроса	55	55	60	56,67	0,03	1,7
VI. Стадия функционирования: экологические риски
23. Сбросы в воду	Затраты на очистное оборудование	30	25	25	26,67	0,02	0,53
23. Вредность производства	Затраты на очистное оборудование, штрафы	15	10	25	16,67	0,2	3,33
		Суммарный риск проекта	45,08

Таким образом, суммарный риск проекта составляет 45,08 балла и может быть оценен как средний.

Из таблицы видно, что наибольший удельный вес имеют финансовые риски (67% от суммарного риска проекта). Они связаны, в первую очередь, с получением доходов и вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов и прочими явлениями. Снижение цены, падение спроса, рост цен на материалы приводит к трудностям по реализации проекта.

Наиболее серьезными являются виды рисков, указанные в таблице 15 .

Таблица 15. Наиболее значимые виды рисков.

Вид риска	Уровень
1. Неплатежеспособность потребителей	10,5
2. Снижение цен конкурентами	8,3
3. Неустойчивость спроса	5,83

Для снижения финансовых рисков необходимы следующие меры:

? создание сильной маркетинговой службы;

? проведение маркетинговых исследований требований потребителей продукции;

? разработка маркетинговой стратегии;

? использование подхода диверсификации источников дохода.

Риски на подготовительной и строительно-организационной стадиях составляют 21,45 % от величины всех рисков. Данные риски связаны, прежде всего, с возможностью задержек ввода в эксплуатацию производственных линий из-за несвоевременной поставки оборудования подготовки в началу строительных работ, непредвиденных затрат, недостатками в разработке проекта.

Меры по снижению риска:

? четкое календарное планирование и управление реализацией проекта;

? формирование необходимых требований на стадии разработки технического задания.

Остальные виды рисков составляют менее 10% от суммарного риска проекта и могут рассматриваться как маловероятные.

Технические риски связаны со сложностью проведения работ в результате новизны технологий и т.п. В качестве меры по снижению данных рисков можно предложить страхование технических рисков.

Величина социального риска очень мала, так как на предприятии нет социальной напряженности в коллективе и достаточный уровень заработной платы. Выработан механизм стимулирования работников, разработан эффективный подход к формированию и распределению фонда оплаты труда. Все эти меры для предотвращения возникновения социального риска были приняты в расчете на долгосрочную перспективу.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды. Риски могут быть уменьшены путем установки очистного оборудования, уменьшения затрат на штрафы.

Таким образом, главные угрозы реализации проекта связаны с финансовыми рисками и требуют принятия соответствующих мер.

13. Финансовый план

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Здесь необходимо подготовить сразу несколько документов, а именно:

- прогноз объемов реализации;

- баланс денежных расходов и поступлений;

- таблицу доходов и затрат;

- сводный баланс активов и пассивов предприятия.

На основе исследования рынка, конкуренции и маркетинговых исследований составлен наиболее пессимистичный прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства .

Таблица 16. Прогноз объемов реализации.

№ п/п	Наименование	Сумма, $.
1	Стоимость реализованной продукции	8423050
2	Затраты на эксплуатацию аквапарка	981380
3	Строительный процесс	5104917
4	Налоги	1636058
Итого:	2336753

Баланс денежных расходов и поступлений - это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, то есть до начала реализации и уже по ходу дела. Главная задача такого баланса такого баланса (его еще называют балансом денежных потоков Таблица 17) - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Отсюда вытекает информация для определения общей стоимости проекта.

Таблица 17. Баланс денежных расходов и поступлений.

№ п/п	Наименование видов затрат.	Период строительства	Период работы аквапарка
1	Поступления денежных средств, всего	5164102	-
2	Выручка от реализации
3	Расходы денежных средств, всего:	5164102
4	в том числе:
5	переменные расходы	2824150	981380
6	постоянные расходы	2280767	5104917
7	разное (покупка оборудования)
8	Прибыль за период	0	2336753
9	Остаток на конец периода	0	2336753
10	Балансовый остаток на начало периода	59185	2395938
11	Балансовый остаток на конец периода (5+3)	59185	4732691

Таблиц 18. План доходов и расходов.

№ п/п	Наименование	Сумма, $
1	Доходы от работы аквапарка	8423050
2	Себестоимость	6086297
3	Валовая прибыль от работы аквапарка (п1-п2)	2336753
4	Налоги	2166065
5	Чистая прибыль (п3-п4)	170688

Сводный баланс в данном случае составлен на конец 3-го года работы аквапарка.

Активы
Ликвидные активы, всего	5104917
Неликвидные активы, всего		59185
Активы
В том числе:
Основные фонды	59185
Амортизация	11837
Пассивы и собственный капитал		4993414
Собственный капитал, всего		170688
В том числе:
Прибыль	170688
Итого пассивов собственного капитала		5164102

Определим точку безубыточного оборота предприятия (см. Приложение Г), то есть выручку, которая необходима для того, чтобы предприятие начало получать прибыль. Разность между фактическим количеством реализованной продукции и безубыточным объемом продаж - это зона безопасности (зона прибыли), и чем она больше, тем прочнее финансовое состояние предприятия.

Коэффициент покрытия товара при 100% освоении производственных мощностей и соответствующей выручке от реализации в четвертом периоде составит:

где, - коэффициент покрытия;

- выручка от реализации, $;

- переменные издержки, $.

.

Точку безубыточного оборота предприятие достигает при выручке, равной:

где- безубыточный объем продаж, $;

- постоянные издержки, $.

Тогда запас надежности (ЗН) составит:

.

Запас надежности означает, что предприятие может позволить себе снижение валовой выручки еще на 35% до наступления бесприбыльного оборота. Это может произойти при крайне неблагоприятной ситуации на рынке, что можно сравнить лишь с форс-мажорными обстоятельствами.

Рассчитаем срок окупаемости капитальных вложений:

Где: - срок окупаемости, лет;

- необходимые капитальные вложения, $;

- годовая амортизация, $;

- годовая прибыль, $.

лет.

Необходимые капитальные вложения окупятся через шесть лет с начала деятельности. Приведенные показатели говорят о том, что предприятие может успешно функционировать на рынке, имея при этом прибыль.

Список литературы

1. Андреева О.Д. Технология бизнеса: Маркетинг: Учеб. Пособие. - М.: Дело, 2001. - 224 с.

2. Бир С. Мозг фирмы. Пер. с англ. - М.: Радио и связь, 1993. - 416 с.:ил.

3. Дейян А. Реклама. Пер с франц. / Общ. Ред. В.С. Загашвили. - М.: А/О Издательская группа «Прогресс», 1993 - 176 с.

4. Иванов А.П. Менеджмент. Учебник - СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002. - 440 с.

5. Кнорринг В.И. Теория, практика и искусство управления. Учебник для вузов по специальности «Менеджмент» - М.: Издательская группа НОРМА - ИНФРА, 1999. - 528 с.

6. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. - М.: «Ростинтер», 1996. - 704 с.

7. Власов П. Власова О. Миллиардер, у которого есть мечта // Эксперт. - 2001. - №20. с.29-35.

8. Гафин А. Как рекламировать банковские услуги? // Рынок ценных бумаг. - 2001. - №11. - с. 46-47.

9. Гущина Т.В., Бахтерев Б.В. Особенности банковских связей с общественностью. // Деньги и кредит. - 2000. - №1. - с. 32-35.

10. Торстен И. Герпотт Эмпирические исследования лояльности клиента. // Проблемы теории и практики управления. - 2000. - №6. - с. 71-77.

11. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н, Азраиляна. - 4-е изд. доп. И перераб. - М.: Институт новой экономики, 1999. - 1248 с.

12. Новиков В.А. Практическая рыночная экономика. Толкование 4000 терминов: Словарь. - М.:Флинта: Московский психолого-социальный институт, 1999. - 376 с.

Приложение

Распределение малых предприятий по отраслям экономики (в тыс.).

Анкета и результаты ответов.

Вопрос	Количество ответов, %
	Да	Нет
1. Вы посещаете бассейн, гор. баню?	55%	45%
2. Вы знаете, что такое аквапарк?	100%
3. Опыт посещения в другом городе?	27%	73%
4. Как Вы относитесь к строительству аквапарка в нашем городе?	100%
5. Вы будете посещать аквапарк?	100%
6. Как часто Вы будете посещать аквапарк: - 1 раз в месяц; - 1 раз в полгода.	64% 36%
7. Чтобы Вы еще хотели посетить в нашем комплексе: - бильярд; - настольный центр; - «мокрое» кафе; - тренажерный зал; - косметический кабинет.	55% 36% 27% 82% 55%
8. Какая для Вас приемлемая цена за посещение аквапарка: - около 150 руб.; - около 200 руб.; - около 250 руб.	36% 55% 9%
9. У Вас есть финансовая возможность на пользование дополнительными услугами?	55%	45%

Точка безубыточности оборота.

Размещено на Allbest.ru