1. Пиломатериалы являются массовым конструкционным и отделочным материалом многоцелевого назначения, что обуславливает спрос на них. В мире более 40 % заготавливаемой деловой древесины используется на производство пиломатериалов

2. Спрос на не деловую древесину (дрова, отходы лесопиления) обусловлен нуждами населения поселка в отоплении домов в холодное время года, т.к. отсутствует центральная отопительная система

4. Технологические факторы

1. Отсутствие на предприятии новых технологий по переработке древесины, которые позволят производить продукцию более высокого _лчества с меньшими затратами

1. Создание новых технологий производства и оборудования может позволить в дальнейшем использовать их в производстве

2. Использование современных средств связи в сборе, обработке и передаче информации

5. Факторы конкуренции

1. Низкий уровень качества продукции обуславливает менее высокую продажную цену, и, соответственно, меньшую прибыль

1. Производство пиломатериалов - на территории поселка находится крупное лесозаготовительное предприятие, реализующее только пиловочник

2. Крупный конкурент в районе ОАО “Лобва” с большим ассортиментом качественной продукции

2. Основные конкуренты в поселке - частные лица с небольшим объемом производства, работающие по мелким контрактам с небольшим объемом реализации продукции

6. Социальные факторы

1. Предоставление услуг котельной по отоплению сторонним потребителям - население более благоприятно отзывается о предприятии и его руководстве

2. Предоставление скидки 50 % за дрова и услуги АТС ветеранам войны, труженикам тыла пенсионерам и инвалидам - способствует положительному отношению населения по отношению к предприятию

7. Международные факторы

1. Проведение военных действий на территориях некоторых стран - поставки пиломатериала по контракту с Сирией были прекращены в связи с войной в Ираке, куда в дальнейшем поступает продукция предприятия

По влиянию на деятельность предприятия факторы внешней среды можно проранжировать следующим образом (Табл. 5).

Таблица 5

Ранжирование факторов внешней среды

Угрозы	Возможности
1. Экономические	1. Рыночные
2. Политические	2. Социальные
3. Международные	3. Технологические
	4. Конкуренция

Анализ показывает, что в целом факторы внешней среды в большей степени выступают как возможности, оказывают положительное воздействие на функционирование ООО “Сосьвинский ДОК”.

3.4 Анализ внутренней среды организации

Во внутренней среде организации наряду с факторами, оказывающими благоприятное воздействие, есть факторы, которые оказывают и негативное влияние. Для целей стратегического планирования в обследование включают пять функциональных зон - маркетинг, финансы (бухгалтерский учет), производство, персонал, организационную культуру и имидж организации.

Анализ факторов приведен в таблице:

Таблица 6

Анализ факторов внутренней среды

Слабые стороны	Сильные стороны
1. Маркетинг
1. Не проводятся исследования и разработки новых товаров и рынков	1. Доставка продукции в пределах поселка
2. Маленький ассортимент выпускаемых изделий, из-за чего иногда приходиться отказываться от выгодных контрактов	2. Информация о предприятии размещена в презентационном каталоге предприятий Свердловской области
3. Отсутствие на предприятии отдела маркетинга, что делает сбыт продукции менее эффективным	3. Размещен сайт организации в сети Интернет
2. Финансы
1. Кредиторская задолженность, связанная с несвоевременной оплатой продукции предприятия заказчиками
3. Нехватка денежных средств на приобретение нового оборудования
3. Производство
1. Большие расходы на вывозку хлыстов связаны с отдаленностью расположения лесозаготовительных пунктов	1. Использование антисептирующих препаратов - в летнее время древесина синеет, использование антисептиков позволяет сохранить ее качество
2. Отсутствие лесных дорог круглогодичного действия - хлысты заготавливается только в холодное время года, поэтому предприятию приходиться создавать большие запасы на своей территории, что приводит к большим единовременным затратам
3. Низкий контроль качества выпускаемой продукции
4. Отсутствие глубокой переработки древесины
5. Устаревание оборудования предприятия, на которое не всегда удается найти запчасти, оно постоянно ломается, из-за чего возникают простои в производстве
6. Использование антисептирующих препаратов влияет на повышение цены на продукцию
4. Персонал
1. Отсутствие эффективной системы вознаграждения, что приводит к отсутствию заинтересованности работников в выпуске качественной продукции	1. Наличие социальных льгот и гарантий - оплата 50 % стоимости детских садов, посещаемых детьми рабочих. Предприятием оплачиваются больничные листы и предоставляются другие социальные льготы
2. Неквалифицированные кадры бухгалтерии - отчеты в налоговую инспекцию часто сдаются с опозданием и ошибками, что влечет за собой штрафные санкции	2. Практикуется конкурентная система вознаграждения - по окончании вывозки леса водителям выплачивается премия, размер которой зависит от вывезенной кубатуры пиловочника
3. Уход специалистов в последнее время по причине низкой заработной платы	3. Наличие плана преемственности руководящих должностей
	4. Высокая подготовка и компетентность высшего руководства организации и руководителей цехов
	5. Осуществляется подготовка и повышение квалификации руководства и работников
5. Организационная культура и имидж организации
1. Условия договоров не всегда выполняются - это связано с неправильным планированием мощностей предприятия.	1. “Теплая” атмосфера в коллективе - на предприятии дружно и весело отмечаются все праздники и дни рождения сотрудников
2. Оплата по договорам за поставленную продукцию (ГСМ, запчасти, лес) не всегда производится своевременно, что связано с задержкой оплаты продукции со стороны покупателей предприятия	2. Наличие униформы для рабочих, деловых костюмов у руководителей
3. Отсутствие обратной связи - работниками не предлагаются какие-либо нововведения	3. Эффективное использование рабочего времени административно-управленческого персонала
	4. Организованное питание в столовой предприятия

По степени влияния на деятельность предприятия факторы внутренней среды можно распределить следующим образом (Табл. 6).



Таблица 6

Ранжирование факторов внутренней среды

Слабые стороны	Сильные стороны
1. Производство	1. Персонал
2. Финансы	2. Организационная культура
3. Маркетинг

Анализ внутренней среды предприятия показывает, что производство является слабой стороной организации. Именно эта функциональная зона требуют немедленного вмешательства. В первую очередь при разработке и реализации стратегии организации можно опереться на персонал организации с его культурой и имиджем.

3.5 Конкуренты ООО «Сосьвинский ДОК»

На территории поселка расположен только один крупный конкурент ООО “МегаЛес”, объемы реализации, продукции которого ежемесячно превышают объемы реализации ООО «Сосьвинский ДОК» в 1,5 - 2 раза.

Еще один конкурент - Учреждение АБ-239, которое в основном занимается реализацией пиловочника, фанерного кряжа и в небольшой степени пиломатериалов. Учреждение поддерживается государством, лесозаготовительные участки имеют удобное для транспортировки пиловочника расположение.

Крупный конкурент в районе, работающий на экспорт - ООО “Лобва”. Предприятие имеет на своем балансе современное зарубежное оборудование, производящее большие объемы продукции.

В поселке много мелких предпринимателей, которые на незаконных основаниях занимаются лесозаготовкой и лесопилением. Большой угрозы для предприятия они не представляют, т.к. являются “предприятиями - однодневками”.



3.6 Оснащение производственным оборудованием

Для производства пиломатериалов по ГОСТ 8486-86

предусматриваем приобретение иностранного оборудования, включающего в себя:

- моторную пилу для распила леса Primultini 1300 SGA CFE IFB;

- тележку гидравлическую CFE для перемещения бревен;

- обрезной станок модулятор DKV-2 с одним фиксированным и одним подвижным режущим полотном;

- бомбированный станок;

- оборудование для загрузки бревен 4 - полосную, приводную, загрузочную ванну с автоматическими перегрузчиками бревен.

Таблица 7

Техническая характеристика оборудования, применяемого на предприятиях - объектах исследования

Показатели	Primultini 1300 SGA CFE IFB
Макс. Диаметр, мм	920
Макс. Длина, мм	6100
Мин. Толщина пилы, мм	1,0-1,1
Макс. Длина пилы, мм	6230
Диаметр пильных шкивов, мм	485
Скорость подачи, м/мин	0,5-20
Суммарная мощность двигателей, кВт	18,0
Процент выхода обрезных пиломатериалов, % (по фактическим данным)	64,6

3.7 План производства

Производственная мощность «Primultini». Производительностью около 12000 м³ пиломатериала в год.

Потребность в персонале. При организации производства в 2 смены по 11 человек в смену.

Поставщиками пиловочника планируются:

· ООО “Сосьвинский лес”;

· ООО “МегаЛес”;

· ООО “УралТрансЛес”.

Основным поставщиком комплектующих изделий планируются:

· ОАО “АлтайЛесПром” (г. Магнитогорск) - лента упаковочная, гвозди;

· ООО “Росшина-Стандарт” (г. Екатеринбург) - авторезина;

· ООО “ПКФ Сибресурс” (г. Екатеринбург) - лента упаковочная;

· ОАО “Свердлеспром” (г. Екатеринбург) - антисептик;

· ООО “Юниоил” (г. Нижний Тагил) - бензин, дизельное топливо;

· ОАО Серовская нефтебаза (г. Серов) - дизельное топливо;

· Снабрезинатехника (г. Екатеринбург) - резиновые изделия для станков;

· ООО Лента-Сервис (г. Екатеринбург) - транспортерная лента.

3.8 Экономическая оценка инвестиционного проекта

3.8.1 Определение целей и классов инвестиций. Расчет ставки дисконтирования

Класс инвестиций назначаем в зависимости от типа капитальных вложений. Для рисковых капитальных вложений (внедрение новых технологий) назначаем V класс инвестиций с минимальной (пороговой) нормой прибыли 23-25%.

Ставка дисконта - ожидаемая ставка дохода на вложенный капитал в сопоставимые по уровню риска объекты инвестирования на дату оценки.

Предполагаем, что ставка дисконтирования включает в себя минимально гарантированный уровень доходности (не зависящий от вида инвестиционных вложений), темпы инфляции и коэффициент, учитывающий степень риска и другие специфические особенности конкретного инвестирования (риск данного вида инвестирования, риск неадекватного управления инвестициями, риск неликвидности данного инвестирования).

Ставку дисконта рассчитываем кумулятивным способом. Поскольку метод подразумевает оценку определенных факторов, порождающих риск недополучения запланированных доходов, поэтому при построении ставки дисконта за основу берется безрисковая норма доходности, а затем к ней добавляется норма доходности за риск инвестирования в данную компанию.

Безрисковая ставка дохода определяется исходя из ставки доходов по долгосрочным правительственным облигациям. Средняя ставка по долгосрочным валютным депозитам пяти крупнейших российских банков, включая Сбербанк Российской Федерации, составляет приблизительно 8,5%.

Для определения дополнительной премии за риск инвестирования в определенную компанию учитываем следующие наиболее важные факторы.

Размер компании. Фактор риска оценивается в пределах 0-3%. Принимаем в размере 2%, так как объект можно позиционировать как средний бизнес областного масштаба.

Финансовая структура. Фактор риска оценивается в пределах 0-5%. Показатель зависит от коэффициента концентрации собственного капитала и от показателя текущей ликвидности. Принимаем в размере 4%.

Производственная и территориальная диверсификация. Фактор риска оценивается в пределах 0-3%. Принимаем в размере 2,7%.

Диверсификация клиентуры. Фактор риска оценивается в пределах 0 - 4%. Чем меньше зависимость доходов компании от одного или нескольких крупнейших клиентов, тем при прочих равных условиях она стабильнее. Оцениваем фактор риска как средний в размере 2%.

Рентабельность предприятия и прогнозируемость его доходов. Фактор риска оценивается в пределах 0-4%. Прогнозируемость и стабильность доходов в данном бизнесе достаточно высокая, поэтому оцениваем данный фактор в 1,8%

Качество управления. Фактор риска определяем как среднюю величину факторов, кроме факторов, зависящих от величины компании и прогнозируемости доходов. Величина фактора качества управления составляет 2,6%.

Прочие собственные риски. Фактор риска оценивается в пределах 0 - 5% и учитывает вероятность влияния на получение прогнозируемых доходов других специфических рисков, присущих оцениваемой компании. Принимая во внимание специфику ведения бизнеса в России, необходимо предусмотреть в ставке дисконта величину данного фактора на уровне середины диапазона. Принимаем данный показатель равным 2,5%.

Ставка дисконта, определенная методом кумулятивного построения, составила 26,1% (округленно 26,0%).

3.8.2 Определение издержек производства. Составление плана реализации. Определение финансовых издержек. Расчет денежных потоков и расходов

Постоянные издержки в составе себестоимости продукции включают производственные затраты, не изменяющиеся при изменении объема реализации:

- годовые амортизационные отчисления производственного цеха при годовой норме амортизации 1,7% (код 110000000);

- годовые амортизационные отчисления оборудования при годовой норме амортизации 5% (код 140001010 для 10 амортизационной группы при сроке полезного использования свыше 15 до 20 лет включительно);

- затраты на техническое обслуживание и ремонт при норме годовых затрат 3% от балансовой стоимости оборудования;

- расходы на рекламу;

- накладные расходы (управленческие расходы и коммунально-бытовые платежи) при нормативе 200% от фонда оплаты труда рабочих.

Переменные издержки в составе себестоимости продукции включают производственные затраты, изменяющиеся прямо пропорционально объему организации:

- затраты на сырье и материалы;

- энергетические затраты (на производство);

- заработная плата рабочих (без ЕСН, поскольку сумма ЕСН включается в состав накладных расходов).

Себестоимость продукции составит за первый год 1990 руб. за м³., что обеспечивает рентабельность производства не менее 26,53%.

На основании плана производства и плана себестоимости составляем план реализации.

Финансовые издержки включают в себя налоговые платежи и расчеты с кредиторами.

Для расчета основных показателей эффективности проекта составляется план доходов и расходов. Несмотря на значительную рентабельность производства, за счет чистой прибыли производится выплата процентов по кредиту. Поэтому срок окупаемости проекта составляет 2,5 года с начала производства продукции. Индекс доходности проекта на второй год составляет 1,735, что показывает приемлемость инвестирования.

Бизнес-план составлен с применением табличного процессора Excel (Прил. 1).

3.9 Оценка риска проекта

Риск при реализации проекта заключается, прежде всего, в уменьшении (вплоть до отрицательных) плановых доходов.

Оценка риска проекта включает определение точки безубыточности, расчет допустимой погрешности первоначальных затрат и расчет допустимой погрешности дохода.

Точка безубыточности для анализа погрешности объема реализации показывает критический (минимально допустимый) объем реализации Nкр, при котором окупаются издержки производства и реализации

N_кр = , (2)

где S_пост - постоянные издержки на объем производства; S_пер - переменные издержки на единицу продукции; Ц_ед - цена единицы продукции.

Чем больше разница между запланированными объемами и точкой безубыточности, тем меньше вероятность неудачи проекта при снижении объемов реализации.

Критический (минимально допустимый) объем реализации, при котором окупаются издержки, в первый год составляют 175 м³.

Наиболее рисковым фактором при реализации проекта является возможное изменение цен на выпускаемую продукцию.

В этом случае проект не принесет дохода, но и не будет убытков.



Заключение

Компании-новаторы имеют сноровку в выборе правильных фундаментальных инновационных программ. Прежде чем остановиться на каком-либо из проектов, компании учитывают общую экономическую среду, в которой они ведут свою деятельность. Не растрачивая ресурсы на краткосрочные модификации продукции и незначительные усовершенствования, они концентрируют свои мощности на расширенных и дальновидных проектах, при внедрении которых можно достичь значительных результатов и получить реальную прибыль. Часто инновационные программы связаны с долгосрочным планированием деятельности предприятия в целом.

Большинство компаний принимает решение о проекте, рассмотрев его с трех основных позиций:

Ш Возможные технологические препятствия;

Ш Факторы экономической среды, оказывающие влияние на рентабельность;

Ш Длительность работы над проектом для достижения его технологической и экономической реализации.

Все эти вопросы подлежат всестороннему обсуждению. В наиболее передовых компаниях возросло убеждение, что гораздо выгоднее определить и охарактеризовать цели, которые они ставят перед собой, принимая тот или иной проект, чем подразделять их на категории. Таким образом, формирование целей занимает приоритетное положение в процессе выбора инновационных программ.

Библиографический список

1. Бессонов А.Б. Стратегический менеджмент: Методические указания. - Екатеринбург: УГЛТУ, 2002 - 36 с.;

2. Мезенова В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Методические указания. - Екатеринбург: УГЛТУ, 2003, - 31 с.

3. Бочаров В.В. Корпоративные финансы. - СПб.: Питер, 2001

4. Бизнес - план фирмы. - Москва: Инфра-М, 2004, - 190 с.

5. Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент: Учебное пособие. - Н.Новгород: Изд-во ННГУ, 2003.с. 328.

6. Инновационный менеджмент. Справочное пособие. / Под ред. П.Н. Завлина, А.К. Казанцева, Л.Э. Миндели. - СПб.: Наука, 2004.с.418.

7. WWW.TM-C.RU



Приложение 1

Использование офисного приложения Excel с целью решения задач ввода дополнительных производственных мощностей

1.1 Основные параметры плана
Наименование параметра	Содержание параметра
Полное наименование предприятия с указанием орг.-прав. формы	ООО "Сосьвинский ДОК"
Название проекта	Инновационный проект
Год начала проекта	2007
Норма дисконта, %	17,0
Учитывать инфляцию	ИСТИНА
Инфляция в год, %	11
Ставки налогов, %	Общая ставка
Налоги с оборота (пользователей автодорог)	1,0
НДС	18,0
Налог на прибыль	24,0
Налог на имущество	2,2
ЕСН	26,0
Прочие налоги	6,0
УСН	6

О "Сосьвинский ДОК"
Инновационный проект
Продукты и услуги
Наименование продукта / услуги / группы продуктов или услуг	Единицы измерения	Цена за ед. без НДС, руб	Удельные прямые и здержки, руб	в том числе сырье и материалы	сдельная заработная плата (без начислений)	начисления на сдельную оплату труда	прочие прямые издержки на ед. продукции	Маржинальная прибыль на ед. прод., руб	Коэеффициент выручки, %
Пиломатериал ГОСТ 8486-86	м3	12 250,00	11 380,00	2 800,00	6 000,00	1560,00	1020,00	870,00	7,10
ООО "Сосьвинский ДОК"
Инновационный проект
Расход сырья и материалов
Показатель	Основные виды сырья и материалов	Итого материалы
	Кругляк	Прочие
Единицы измерения	м3
Цена за единицу без НДС,	1 750,00
Расход на ед. продукции, физич. ед.	х
Пиломатериал ГОСТ 8486-86	1,60
Расход на ед. продукции, руб	х
Пиломатериал ГОСТ 8486-86	2 800,00		2 800,00

Размещено на Allbest.ru