Коммерческие банки

Кассовыми операциями называются операции банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности. Предприятия и организации получают в банке со своих расчетных счетов денежную наличность для выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, на командировочные расходы и хозяйственные нужды. Выдача наличных денег производится банком на основании денежного чека клиента, оформленного в соответствующем порядке. Наличные деньги предприятия и организации, имеющие постоянную денежную выручку (торговля, общественное питание, транспорт, зрелищные и т.п.), сверх установленных лимитов кассы (минимальных денежных остатков после совершения ими своих кассовых операций) обязаны сдавать в банки для зачисления на свои расчетные счета. Сдача денег в банк осуществляется либо "самоносом" на основании специального приходного кассового документа -- объявления на взнос наличными, либо с помощью инкассаторского аппарата банка, услуги которого должны оплачиваться клиентами. Операционные кассы коммерческих банков (приходные, расходные, вечерние, приходно-расходные и др.) обеспечиваются наличностью расчетно-кассовыми центрами Банка России. В целях осуществления обменных операций по купле-продаже наличной иностранной валюты банки открывают специальные валютные кассы, а вне места расположения банка -- обменные валютные пункты.

Гарантийные операции банков осуществляются на основании ст. 368 Гражданского кодекса РФ, которая гласит, что банк или иное кредитное учреждение в силу банковской гарантии берет на себя по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить его кредитору (бенефициару) определенную денежную сумму в случае неисполнения должником взятого на себя перед кредитором обязательства. Чаще всего банк выступает гарантом по ссудным операциям своих и чужих клиентов. Кроме того, он может гарантировать исполнение обязательств принципалов по непокрытым аккредитивам, чекам, векселям, таможенным платежам и другим операциям и сделкам. Выдача гарантий является возмездной (платной) услугой банков. Банки получают от принципалов комиссионное вознаграждение в виде определенного процента от суммы выданного им гарантийного обязательства.

Банки, имеющие специальную лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, могут проводить брокерские операции, операции по доверительному управлению имуществом и депозитарные операции для своих клиентов.

Брокерские операции -- это операции, выполняемые коммерческими банками на первичном и вторичном рынках ценных бумаг по поручению инвесторов и за их счет. В качестве инвесторов -- субъектов брокерских операций -- выступают физические и юридические лица (предприятия, организации, инвестиционные компании и т.п.). Объектами брокерских операций являются государственные и корпоративные ценные бумаги. Банки выполняют эти операции на основании договора комиссии или договора поручения, руководствуясь Гражданским кодексом РФ.

Доверительные (трастовые) операции -- это операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.) клиента, осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним. Операции по доверительному управлению являются новыми для нашей банковской практики. Субъектами-учредителями доверительного управления могут быть только резиденты РФ (юридические и физические лица). Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть денежные средства (в валюте РФ и в иностранной валюте), ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам на правах собственности. Учет доверительных операций в банке обособляется от других его операций на отдельном балансе. Доверительное управление имуществом своих клиентов банки могут осуществлять как по индивидуальным договорам с каждым из них, так и через общий фонд банковского управления (ОФБУ) путем объединения на праве общей долевой собственности имущества нескольких клиентов и управления ею на основании инвестиционной декларации и общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ. Развитие трастовых операций банков отвечает потребностям времени и способствует повышению доходности банков при сохранении ими должного уровня ликвидности своего баланса.

Депозитарные операции банков -- это операции, проводимые в рамках осуществления ими депозитарной деятельности, под которой понимается оказание услуг по хранению ценных бумаг (или их сертификатов) и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги. Объектами депозитарной деятельности банков являются как эмиссионные ценные бумаги (акции, облигации хозяйствующих субъектов и банков, а также государственные облигации, жилищные сертификаты и др.), так и неэмиссионные (векселя, чеки, варранты и т.д.). Субъектами (депонентами) депозитарных операций могут быть и сами банки -- эмитенты ценных бумаг, и их клиенты, передающие принадлежащие им на правах собственности ценные бумаги для хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного управления, а также с целью проведения брокерских и иных операций (например, залоговых) на основе депозитарного договора (договора счета "депо").

Информационно-консалтинговые операции (услуги). Банки в процессе своей деятельности, обслуживая предприятия и организации различных отраслей и разных форм собственности, выполняя для них разнообразные банковские операции, накапливают богатую экономическую информацию разностороннего характера. Систематизируя и обрабатывая эту информацию, банки могут доводить ее до своих клиентов на платной основе.

Литература

1. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 394-1 (с изменениями и дополнениями).

3. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ.

4. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. ОД.: Финансы и статистика, 2008.

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007.

6. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. М.: Финансы и статистика, 2006.

7. Организация деятельности Центрального банка: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. СПб.: Изд-во СПБГУЭиФ, 2007.