Вопросы экономической теории

Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, бывают государственными. По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран (во Франции и др.) деятельность иностранных банков не ограничивается. В России, Канаде и других странах для иностранных банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут развертывать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности. По экспертным оценкам, к концу 1995 г. в России в режиме закрытых форм работало примерно 60 % коммерческих банков. Разрешена также деятельность иностранных банков, а также банков с российским и иностранным совместным капиталом. На 1 сентября 1998 г. в России функционировали 145 кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, получивших право на осуществление банковских операций.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие. Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства. По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие от универсальных банков они специализируются на определенных видах операций. В России чаще всего декларируется необходимость развития универсальных банков. Считается, что универсальность деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна клиенту, поскольку он может удовлетворять потребности в более многообразных видах банковского продукта. Универсальным банкам уделяют значительное внимание в большинстве Европейских стран.

41. Функции и роль банка в экономике

В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства так же, как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства. Банк - денежно-кредитный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах. В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

Элементами банковской системы являются банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, и некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру.

Функция аккумуляции средств.

Функция регулирования денежного оборота.

Посредническая функция.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике:

концентрация свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

рационализация денежного оборота.

42. Виды банков

Виды банков разделяются по типу собственности, правовой организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере обслуживания, масштабами деятельности.

Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль. Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом. По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран деятельность иностранных банков не ограничивается. В России для иностранных банков вводится определенный коридор, в рамках которого они могут разворачивать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов, ограниченной ответственности.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов. По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и много филиальные.

43. Современное состояние банковской системы России

Российские банковские институты работают в своей рыночной нише, имеющей собственный круг клиентуры. В то же время в России ширится процесс универсализации банков, который имеет объективный характер. При таком рыночном подходе легче выстоять в противоборстве с конкурентами, быстрее можно реагировать на изменения конъюнктуры. Кредитная система России состоит из банков всех видов - универсальных и отраслевых, вновь созданных и организованных на базе спецбанков, столичных и провинциальных, банков с сетью филиалов и сконцентрировавших весь объем операций в одном учреждении. Многие банки, организованные на основе бывших государственных специализированных кредитных учреждений, являются самыми мощными. Особую роль в кредитной системе России играет Сберегательный банк РФ. Широкая сеть филиалов (на 01.05.1995 г. зарегистрировано 38 567 филиалов), огромная финансовая мощь дают возможность Сбербанку предоставлять населению услуги, недоступные пока другим коммерческим банкам в таких масштабах: прием от граждан и инкассирование коммунальных, налоговых, страховых платежей, выплату пенсий и пособий, зарплаты. Ни один из коммерческих банков не выдает физическим лицам столько кредитов и по столь низким ставкам, как Сбербанк РФ, - на строительство жилья, обустройство крестьянских и фермерских хозяйств, на различные неотложные нужды, помощь малому и среднему бизнесу. Банком оказывается безвозмездная помощь малоимущим слоям, пенсионерам, инвалидам, детским, медицинским, здравоохранительным, учебным, культурным учреждениям. Очень быстро прогрессируют многие новые банки, возникшие "на ровном месте", т.е. без опоры на бывшие госбанки. Новые банки создаются и работают, как правило, в тесном контакте с какой-либо финансовой группой. В большинстве случаев это дочерние структуры таких групп - торговых домов, коммерческих компаний, бирж и т.п. В качестве примера можно назвать Мост-банк, Альфа-банк, Российский национальный коммерческий банк и др. Эти банки быстро выходят на общероссийский уровень, превращаясь в крупные универсальные банки. Банковские кредиты в 2002-2003 гг. в России продолжали расти, хотя и с меньшими темпами (хотя их доля в ВВП по-прежнему в десятки раз меньше, чем в развитых странах), и некоторые признаки говорят об улучшении их качества. Доля кредитов, предоставленных частному сектору экономики, выросла с 35% в январе 1999 г. до 71% в октябре 2002 г. Таким образом, роль банков с точки зрения инвестиционного процесса заключается не в том, какую величину своих активов они готовы реструктурировать в долгосрочные инвестиции, а насколько безопасным окажется аккумуляция средств их клиентов - участников инвестиционного процесса и насколько эффективным будет механизм последующего размещения этих средств. В этой связи считаю важным рассмотреть и проанализировать необходимые условия для осуществления эффективного полномасштабного финансирования инвестиционных проектов.

Основные проблемы при организации российскими банками денежных потоков в инвестиционную сферу следующие:

срок кредитования;

гарантии сохранности средств, вложенных в банки;

процентная политика;

целевое использование реципиентом инвестиций;

финансирование проектов в полном объеме,

источники возврата инвестированных средств.

Срок, на который банк может предоставить кредит, определяется наличием средств, размещенных на равный или более длительный срок клиентами банка, и собственных средств. Реальная доля неликвидных активов в балансах банков составляет 40-60% их валюты баланса. Как следствие, многие банки уже сейчас не имеют адекватного покрытия этих активов долгосрочными или бессрочными ресурсами. Средний срок привлечения и размещения основной доли пассивов и активов в большинстве банков составляет 3-6 месяцев. Если в рамках реализации инвестиционной деятельности в банки будут поступать денежные потоки из источников инвестирования, то возможности банков по организации исходящих денежных потоков будут определяться характеристиками прибывающих средств. Возможности же банков по переводу краткосрочных вложений в долгосрочные активы незначительны, а чрезмерное увлечение этим занятием не раз приводило к потере ликвидности.

44. Характеристика деятельности ЦБ РФ

Основные виды деятельности Центрального банка РФ (Банка России): проведение единой денежно-кредитной политики, эмиссия наличных денег и организация их обращения, рефинансирование, организация безналичных расчетов, регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков, валютное регулирование и валютный контроль, расчетно-кассовое обслуживание государственного бюджета.

На сегодняшний момент основными задачами ЦБ России являются:

устойчивость работы и укрепление финансового положения коммерческих банков;

ориентация и стимулирование деятельности банка в областях кредитования, направленных на выполнение приоритетных задач экономики;

научная организация денежного обращения в народном хозяйстве;

регулирование денежного обращения;

обеспечение устойчивости рубля;

единая денежно-кредитная политика;

организация расчетов и кассового обслуживания;

защита интересов вкладчиков, банков;

надзор за деятельностью коммерческих банков;

внешнеэкономическая деятельность.

Но, в отличие от командной экономики, теперь методы управления банковской системой в основном экономические:

изменение норм обязательного резервирования в ЦБР;

изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам, а также процентных ставок по ним;

проведение операций на открытом рынке с ценными бумагами и валютой.

ЦБР является кредитором последней инстанции. К основным функциям Центрального банка относятся следующие:

эмиссионная функция, сохраняющая свое значение, поскольку наличность по-прежнему необходима для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства для окончательного погашения долговых обязательств;

функция аккумулирования и хранения кассовых резервов для коммерческих банков, т.е. каждый банк - член национальной кредиткой системы обязан хранить на резервном счете в Центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов. Одновременно Центральный банк по традиции является хранителем официальных золотовалютных резервов страны;

функция кредитования коммерческих банков, характерная для социалистической экономики при государственной монополии на кредитную деятельность, а также для переходного периода, сопровождающегося нехваткой средств у частных финансовых институтов. Менее проявляется она в развитой рыночной экономике, где подобное кредитование существует преимущественно в периоды финансовых трудностей;

предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов, т.к. в бюджетах различного уровня аккумулируется до половины и более ВВП страны. Данные средства накапливаются на счетах в центральных банках и расходуются с них. При этом центральные банки ведут счета правительственных учреждений и организаций. Кроме того, они осуществляют операции с государственными ценными бумагами, предоставляют государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. Центральные банки также проводят по поручению правительственных органов операции с золотом и иностранной валютой;

клиринговая функция, или функция проведения безналичных расчетов.

Центральный банк как национальный институт располагает значительным инструментарием, с помощью которого он может регулировать деятельность как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Проводя политику, направленную на стабилизацию банковской системы, Центральный банк может требовать от коммерческих банков увеличения их резервов, выдавать им в порядке поддержки краткосрочные кредиты или, напротив, отзывать лицензии на проведение банковских операций, сдерживать открытие филиалов. В соответствии с политикой Центрального банка коммерческие банки также меняют свою тактику - расширяют или сужают инвестиции, регулируют направление своей деятельности.

45 Характеристика комм банка, как субъекта экономики, классификация банковских операций

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением к собственности. Главным их отличием от центральных банков язляется отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные банки. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизуют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют два закона, прямо относящиеся к работе банков. Это Федеральные законы "О Центральном банке РФ" (1995) и "О банках и банковской деятельности" (1996). Международная практика показывает, что законы о банковских институтах должны быть дополнены законами о специальных банках, о банковских холдингах, объединениях и консорциумах, кредитной кооперации и других институтах мелкого кредита. Помимо этого, в систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в т.ч. кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др. В системе банковского законодательства выделяются одновременно законы всеобщего действия (Гражданский кодекс РФ, Закон "О рекламе"), а также законы, обеспечивающие регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность.

Основными функциями коммерческих банков являются:

привлечение временно свободных денежных средств;

предоставление ссуд;

осуществление денежных расчетов н платежей в хозяйстве;

выпуск кредитных средств обращения;

консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

46. Понятие и основные принципы кредитования

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности. У предприятий и организаций (юридических лиц) часто возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. У граждан (физических лиц) также может возникнуть потребность в денежных средствах на разные нужды: покупка товаров, оплата услуг, покупка квартиры и др. Одной из основных форм привлечения денежных средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Таким образом, кредит -- предоставление денег в долг с уплатой процентов. Выгода банка при этом состоит в получении процентов по кредиту, а также, так называемой «оплате обслуживания кредита». Выгода заемщика - в быстром получении денег для их вложения в бизнес (и получения прибыли, превышающей процент по кредиту), либо в случае возникновения неотложных нужд. На кредитном (ссудном) рынке действуют несколько непреложных принципов: 1. Возвратность кредита - необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком (погашение ссуды). Это обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимое условие продолжения его деятельности. 2. Срочность кредита - необходимость возврата кредита в определенных срок, указанный в кредитном договоре. При невыполнении этого условия к заемщику применяются штрафные санкции, либо предъявляется судебный иск (обычно по истечении трех месяцев после срока выплаты). 3. Платность кредита - необходимость возврата заемщиком не только суммы кредита, но и определенного процента от суммы (оплата возможности использования кредита). Этот процент (цена кредита) отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. 4. Обеспеченность кредита - определение залога или других гарантий с целью защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. 5. Целевой характер кредита - необходимость определения цели предоставления ссуды. Но существуют кредиты (как правило, на относительно небольшие суммы) без определения цели. 6. Дифференцированный характер кредита - различные условия выдачи кредита для разных категорий заемщиков.

47. Классификация ссудных операций

В общем случае под ссудной операцией или попросту ссудой понимается договор о предоставлении денег в долг на определённых условиях. Такой договор является двусторонним. Одна сторона -- займодатель, кредитор -- предоставляет деньги в долг. Другая -- заёмщик, дебитор -- их получает и обязуется вернуть на определённых условиях вместе с некоторым вознаграждением. Это вознаграждение называется процентными деньгами или просто процентами (не путать с математическим понятием процентов!).

Примеры ссудных операций

Приведём два простых примера ссудных операций.

Первый пример -- это получение кредита в банке. В данном случае, согласно определению, банк является кредитором, а человек, который берёт кредит, -- заёмщиком. Размер процентных денег определяется процентной ставкой по кредиту, а порядок их уплаты -- схемой погашения кредита (об этом и многом другом -- в следующих параграфах).

Второй пример ссудной операции -- это обычный банковский вклад. В данном случае уже банк выступает в роли заёмщика, а вкладчик -- в роли кредитора. И снова размер процентных денег определяется процентной ставкой, только уже по вкладу, а порядок их выплаты -- схемой вклада.

Простые ссуды

Ссуды, подобные описанной в примере, принято называть простыми. Особенностью простой ссуды является то, что заёмщик платит кредитору только один раз -- когда отдаёт долг вместе с процентами. Например, известный всем потребительский кредит с ежемесячным погашением не является простой ссудой. А, скажем, срочный вклад (по которому нельзя снимать деньги до истечения срока вклада, иначе все начисленные проценты пропадут) -- это простая ссуда.

Для сравнения между собой двух простых ссуд (выдаваемых на одинаковое время -- это важно!) используется знакомое вам по первому параграфу понятие процентного роста. Для простой ссуды процентный рост (или доходность, если смотреть на это дело исключительно с точки зрения кредитора) равен отношению процентных денег к размеру самой ссуды.

48. Основные стадии бизнес-процессов кредитования

Первая стадия кредитного процесса - программирование - заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятии ряда внутрибанковских нормативных документов.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды, формирующее прямой выходной денежный поток. В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора (применительно к нынешним российским условиям кредитной работы можно сказать - поиска качественного заемщика)-сотрудники кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес-кредитование частных предпринимателей) по заявке на кредит начинается подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения активной операции по предоставлению кредита. Управление кредитом необходимо разделять на управление ссудным капиталом на макроуровне и микроуровне. На микроуровне управление процессом кредитования предусматривает разработку и соблюдение стратегии развития кредитных операций каждого отдельного банка, поиск, отбор клиентов, изучение кредитоспособности, контроль в процессе использования кредита в хозяйстве заемщика и т.д. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитований происходит функция перераспределения денежных потоков в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов. Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий.

При формировании рыночного уровня ссудного процента на отклонение его величины от средней нормы прибыли влияют как общие факторы, действующие на макроуровне, так и частные, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов. К числу общих факторов относятся: уровень ставки рефинансирования;

соотношение спроса и предложения заемных средств;

регулирующая направленность политики Центрального банка РФ; степень инфляционного обесценения денег. Посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств. В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений. Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. Напротив, при сокращении потребностей хозяйства в кредитах снизятся доходы банка от предоставляемых ссуд. Увеличить прибыль он сможет при сокращении пассивных операций. Таким образом, уменьшение притока ресурсов в кредитную систему выступает реакцией на снижение потребностей хозяйства в заемных средствах.

Процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса.

Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогично прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

49 Оценка заемщика

Основным методом оценки заемщиков в банках остается балльно-весовой. Он основан на расчете финансовых показателей, взятых из отчетности заемщика, каждому из которых присваивается балл, и весового коэффициента. Качественным показателям также присваиваются баллы. Сумма полученных баллов, умноженных на весовые коэффициенты, дает результат, согласно которому присваивается рейтинг ссудной задолженности. У данной методики есть неоспоримые преимущества: простота использования; в большинстве случаев исходными данными являются данные отчетности заемщика; возможность полной автоматизации процесса присвоения кредитного рейтинга. Однако балльно-весовой метод имеет и свои недостатки: показатели официальной отчетности представлены итоговыми значениями по группам счетов бухгалтерского учета без расшифровок составляющих; суммы, отраженные по остаткам на счетах бухгалтерского учета, не всегда совпадают с рыночной стоимостью. Например, балансовая стоимость объектов основных средств может отличаться от справедливой стоимости в большую или меньшую сторону; часть показателей определяется субъективно, возможны интерпретации. Скажем, часто встречается показатель «уровень конкуренции в отрасли», для которого используются единые критерии: низкие баллы при высоком уровне конкуренции и высокие -- при низком. Объяснением является то, что для конкурентного рынка высоки риски, но именно на нем могут присутствовать более эффективные заемщики, чем на неконкурентном рынке; невозможно написание единой методики; присваиваемые баллы и весовые коэффициенты определяются банком самостоятельно -- как правило, без предварительного расчета обоснованности критериев. Такая методика имеет большие допущения. Из-за неточности расчета присутствует риск ошибочного определения категории качества ссуды заемщика.

50. Обеспечение резерва

Резерв на возможные потери по кредитным требованиям представляет собой величину покрытия вероятных будущих потерь по кредитным требованиям. Резерв под обесценение кредитов формируется при наличии объективных данных, свидетельствующих о том, что банк не может получить суммы, причитающиеся к выплате, в соответствии с первоначальными условиями кредитного соглашения. Понятие “объективные данные“ весьма расплывчато и каждый Банк, разрабатывая внутреннее положение по оценке кредитных рисков, определяет его самостоятельно. Сумма убытков, которую банк может установить, признается в качестве расхода и вычитается из балансовой суммы соответствующей категории ссуд, в качестве резерва на покрытие убытков по ссудам. Таким образом, сумма формируемого резерва на возможные потери определяется объемом предполагаемых убытков, которые понесет Банк в будущем. Сумма потенциальных убытков, которые не были установлены четко, но о наличии, которых в портфеле ссуд и кредитов свидетельствует предыдущий опыт, также признается в качестве расхода и вычитается из общей балансовой суммы ссуд и кредитов. Оценка этих убытков зависит, прежде всего, от решения руководства. Здесь следует обратить внимание на один нюанс, что при составлении отчетности по международным стандартам специалист обладает большей информацией об уровне риска по тому или иному кредиту, нежели специалисты кредитного отдела на отчетную дату. Объясняется это тем, что отчетность составляется, как правило, намного позже отчетной даты. При анализе уровня риска и формировании резерва на возможные потери учитываться должны только прошлые или уже существующие риски, но никак не будущие. В расчет могут приниматься потенциальные риски, например, обычные риски, связанные с этой отраслью исходя из предыдущей практики. Резерв формируется только под сумму основного долга, т.е не может превышать сумму предоставленных заемщику средств;

Резерв формируется в валюте РФ независимо от валюты ссудной задолженности и при изменении курса иностранной валюты по кредитам, предоставленным в иностранной валюте, резерв ежемесячно уточняется;

Создание резерва и регулирование его величины осуществляется в течение всего срока, пока существует ссудная задолженность клиента. При этом при получении информации об изменении факторов кредитного риска и качества обеспечения кредитная организация обязана осуществить реклассификацию ссуды и при необходимости уточнить величину резерва.

К ссудной и приравненной к ней задолженности относятся, следующие виды задолженности :

требования по приобретенным на вторичном рынке закладным;

требования по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставок) активов;

требования по оплаченным аккредитивам ( в частности непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

требования по РЕПО, если банк фактически является кредитором по денежным средствам;

требования по операциям финансовой аренды (лизинга).

В общем случае резерв рассчитывается как разница между величиной расчетного резерва и суммой обеспечения. Все обеспечение подразделено на две категории качества: I и II. Рыночная стоимость залога по I категории качества принимается при расчете резерва в полном объеме, а по II категории качества - с коэффициентом 0,5;

Конкретная величина отчислений в резерв устанавливается банками самостоятельно, но в установленных пределах. Группы риска присваиваются каждой ссудной задолженности в зависимости от двух критериев :финансового положения заемщика, оцениваемого главным образом на основе финансовой отчетности и его бизнес-планов; качества обслуживания клиентом долга.

51. Понятие банковского вклада

1. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (кредитная организация), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Стороны договора: кредитная организация (банк). Право на привлечение денежных средств во вклады имеют кредитные организации, обладающие соответствующим разрешением (лицензией ЦБ РФ), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом;вкладчик, в качестве которого имеет право выступать любое юридическое или физическое лицо. односторонне обязывающий, так как вкладчик приобретает право требования к банку о возврате суммы вклада и процентов по нему, и в то же время каких-либо обязанностей перед банком у него не возникает; признается публичным, если вкладчиком по договору выступает физическое лицо. Кредитная организация не вправе отказать Вклады могут вноситься как в наличной, так и в безналичной формах.

2. Договор банковского вклада:

* реальный, поскольку для его заключения необходима передача вклада банку; гражданину в заключении договора банковского вклада, а также не вправе устанавливать неодинаковые условия договора для разных вкладчиков или оказывать предпочтение одному вкладчику перед другим; заключается в письменной форме. При несоблюдении письменной формы договора, такое соглашение считается ничтожным. Письменная форма считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено: сберегательной книжкой; сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

3. Существуют различные классификации видов банковских вкладов. Наиболее часто выделяют два вида вкладов (депозитов): вклад до востребования (на условиях выдачи вклада по первому требованию); срочный вклад (на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока).

4. На сумму вклада кредитная организация выплачивает вкладчику проценты: размер которых: определяется договором банковского вклада; может изменяться кредитной организацией по вкладам до востребования, если иное не предусмотрено в самом договоре банковского вклада. В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором; начисляются со дня, следующего за днем поступления вложенной суммы в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям; если иное не предусмотрено договором банковского вклада, выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

5. Ответственность по договору банковского вклада наступает в случаях: невыполнения предусмотренных законом или договором обязанностей по обеспечению возврата вклада; утраты обеспечения возврата вклада или ухудшения его условий; принятия вклада от граждан неуполномоченным лицом или с нарушением законодательства о вкладах.

52. Сущность и вид депозита

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Но главным их видом являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты). ДЕПОЗИТ (от лат. depositium - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям». Депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования. «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Виды депозита

1)По форме изъятия

1.1. До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока)

1.2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок)

1.2.1. Депозиты с твердым сроком (назначается фиксированный срок, по истечении которого депозиты превращаются во вклады до востребования)

1.2.2. Депозиты с условным сроком (в случае неизъятия автоматически продлеваются на тот же срок с теми же условиями)

1.2.3. Депозиты с предварительным уведомлением (назначается минимальный обязательный срок хранения, после которого можно изъять вклад в любое время, но с предварительным уведомлением банка за 5-15 дней)

1.3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)

1.3.1. Целевые депозиты (депозиты для выплаты дивидендов, погашения облигаций)

1.3.2. Пенсионные вклады

1.3.3. Целевые накопительные счета

1.4. Бессрочные

1.4.1. Вечные депозиты

1.4.2. Сберегательные вклады (используются для накопления средств, могут пополняться и изыматься как полностью, так и частично)

2. По возможности пополнения

2.1. Вклады без дополнительных взносов

2.2. Вклады с дополнительными взносами

3. По времени начисления процентов

3.1. По истечении срока вклада

3.2. Ежеквартально или ежемесячно

3.2.1. По истечении квартала или месяца

3.2.2. Проценты уплачиваются вперед

4. По способу начисления процентов

4.1. С использованием простых процентов

4.2. С использованием сложных процентов

4.3. С фиксированной процентной ставкой

4.4. С плавающей процентной ставкой

4.5. С возрастающей процентной ставкой

4.5.1. Ставка возрастает по мере увеличения срока хранения вклада

4.5.2. Ставка возрастает по мере увеличения объема депозита (при дополнительных взносах)

5. По способу оформления

5.1. Именные депозиты

5.2. Депозиты на предъявителя

Укрупнено все депозиты могут быть разделены на две большие группы: депозиты до востребования и срочные депозиты. Выделение сберегательных депозитов, НАУ-счетов расширяет данную укрупненную классификацию. Кроме того, как особая разновидность срочного вклада могут рассматриваться сберегательные и депозитные сертификаты, которые фактически оформляют срочный депозит

53. Основные стадии и особенности депозитных операций

Субъектами отношений по обслуживанию депозитов выступают: - Коммерческие банки как заемщики; - Предприятия (фирмы, организации, банки и другие кредитные учреждения, физические лица - владельцы средств как кредиторы. Владелец депозита является депонентов. Объектом депозитных операций являются взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банке. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонней сделкой. В теории кредитования используются различные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы заключается в том, что банковская практика постоянно выделяет новые виды депозитов, которые часто объединяют в себе характерные черты и признаки существующих ранее видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов затрудняет определение для них конкретного места в общей схеме классификации банковских депозитов. Депозиты принято разделять на следующие: - До востребования; - Срочные на определенный срок; - Сберегательные вклады населения; - Сберегательные (депозитные) сертификаты. Депозиты до востребования - это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, находящиеся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент. Вклады до востребования размешивают те, кому нужны средства в ликвидные форме для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов входят также так называемые чековые депозиты, при которых средства снимаются со счета с помощью чеков. Срочные депозиты - это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, хранящиеся на депозитных счетах в банке в течение срока, определенного в депозитной соглашении. Как правило, вклады на определенный срок размещаются в крупных суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банка. Банки пользуются привлеченными средствами в течение длительного и, главное, заранее обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов. В срочных депозитов в банковской практике относят депозиты овернайт - депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочным депозитам является также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок. Сумма, сроки и условия приема срочных депозитов определяются банком-заемщиком в соответствии с его финансовых возможностей по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения вкладов на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков. Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат - это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по ним; это письменное свидетельство банка о внесении депонентов денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своим экономическим содержанием подобный привлечение любого другого срочного депозита. Коммерческие банки обязаны обнародовать условия выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой информации в печатных средствах массовой информации или в общедоступном для клиентов месте в учреждении банка, либо обоими способами одновременно. Сберегательные вклады - это вклады населения, размещаемых в банках с целью хранения и накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику, в которой фиксируются операции по сберегательным вкладом. Владелец, как правило, обязан предъявить сберегательные книжки, чтобы положить деньги на счет или снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения специализируется Сберегательный банк.

54. Система страховых вкладов

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов.

Основными источниками формирования фонда являются:

первоначальный имущественный взнос государства в размере 2 млрд руб.;

страховые взносы банков и пени за их несвоевременную уплату;

доходы от инвестирования средств фонда.

В целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов и управления фондом обязательных взносов создано Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов. Также на Агентство возложены функции корпоративного конкурсного управляющего несостоятельных банков.

Объем фонда Агентства по страхованию вкладов -- 86,8 млрд. руб. (данные на 14 октября 2008 г.). Эти деньги агентство может инвестировать в государственные облигации и в надежные небанковские корпоративные бумаги. По решению совета директоров АСВ 10 % от фонда передается внешним управляющим. В этой роли могут выступить лишь компании, в управлении у которых находится не менее пяти фондов, не менее 2 млрд. руб., капитал не ниже 50 млн. руб., отсутствуют убытки и просроченная задолженность перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами. Управляющие компании должны были иметь рейтинг агентства НАУФОР не ниже уровня АА. В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 % суммы вкладов в банке, не превышающей 700 000 рублей, плюс 90 % суммы вкладов в банке, превышающей 700 000 рублей, но в совокупности не более 700 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая. Сумма компенсации не может превышать 700 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.

55 Принципы построения платежной системы

Целью функционирования любой платежной системы является обеспечение денежного обращения посредством своевременного и гарантированного выполнения платежных обязательств между субъектами хозяйствования в процессе их экономической деятельности. Платежная система включает в себя процедуры и механизмы осуществления платежей, современный платежный инструментарий, организаторов и участников расчетов. Основные параметры функционирования платежных систем - это их надежность, качество и скорость осуществления платежей, а также их востребованность и экономическая эффективность их использования.

В настоящее время общепризнанно, что надежность системы осуществления платежей - один из самых важных ее параметров. Практически все системы платежей в мире, как национальные, так и частные, используют широкий спектр технических средств защиты информации. В то же время весьма важным для определения степени надежности данных систем является понятие "окончательный расчет", которое означает безусловное и безотзывное выполнение расчетов, урегулирование обязательств. Такой расчет может происходить только в системах, обладающих высшим уровнем доверия со стороны участников расчетов и практически лишенных возможности банкротства или неплатежеспособности организаторов расчета. Качество осуществления расчетов подразумевает, прежде всего, использование широкого списка современных платежных инструментов и предоставление целого спектра околорасчетных услуг, таких, как информационные, посреднические, услуги по финансовому управлению временно высвободившимися ресурсами и прочее. Скорость расчетов также является важным параметром, повышающим экономическую эффективность использования платежной системы. В настоящее время существуют как системы, позволяющие осуществить перевод средств за тысячи километров в течение нескольких минут, так и системы, осуществляющие подобный перевод в течение нескольких дней. Однако не стоит забывать об экономической эффективности платежной системы, так как, например, в слаборазвитом регионе система осуществления платежей в режиме реального времени, функционирующая на основе современных телекоммуникационных технологий, будет экономически убыточна, а ее использование - нецелесообразно.

56 Расчеты в системе банка России

Расчетная сеть Банка России - совокупность расчетно-кассовых центров, на которые возложены функции обеспечения проведения платежей в банковской системе. В РФ каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в одном из РКЦ. Под расчетной сетью понимается совокупность подразделений Банка России, имеющих самостоятельный баланс, банковский идентификационный код, осуществляющих расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов Банка России и проводящих расчетные и (или) кассовые операции в расчетной системе Банка России от своего имени..." Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ ЦБ РФ открывается корреспондентский счет. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ представляется заявление банка (кредитной организации), комплект справок из налогового органа, Пенсионного фонда и ФОМС, образцы подписей и оттиска печати и должен быть заключен договор о корреспондентских отношениях. Филиалам коммерческих банков в РКЦ по месту их нахождения могут быть открыты корреспондентские субсчета. Разрешение на их открытие выдаются Главными территориальными управлениями Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения головных банков, которые должны обеспечивать своевременное подкрепление субсчетов своих филиалов. Расчеты между банками отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО). Услуги Банка России по осуществлению платежей являются платными (за исключением платежей в бюджет). Для ускорения прохождения платежей, повышение надежности системы Центральный банк создает и развивает электронные системы перевода денежных средств. Все платежи с корреспондентского счета коммерческого банка (кредитного учреждения), включая погашение кредитов Центрального банка России, процентов по ним, а также перечисление средств в фонды обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средств на этом счете. Списание с корреспондентского счета банка средств осуществляется на основании платежных поручений или электронных документов. По результатам расчетов банк составляет сводное платежное поручение. В этом платежном поручении, представляемом участником расчетов в двух экземплярах, указывается: