Обоснование финансирования создания удаленного рабочего места (УРМ) кредитной организации
Предназначение бизнес-плана - обоснование целесообразности проектирования и финансирования удаленного рабочего места банка. Принятие обоснованного решения по привлечению внешних источников финансирования, анализ хозяйственной деятельности на предприятии.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.01.2010 |
| Размер файла | 212,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1760740
Расчет налога на имущество, руб.
|
Показатели |
1-й год |
||||||||||||
|
Месяц |
|||||||||||||
|
январь |
февр. |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентяб |
октяб |
ноябрь |
декаб |
||
|
Инвестиции в основные фонды |
45323 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||
|
Амортизационные отчисления 11 % в год |
- |
453 |
453 |
453 |
453 |
453 |
453 |
453 |
453 |
453 |
453 |
453 |
|
|
То же нарастающим итогом по годам |
- |
453 |
906 |
1360 |
1813 |
2266 |
2719 |
3173 |
3626 |
4079 |
4532 |
4986 |
|
|
Фактическая (остаточная) стоимость |
- |
44870 |
44417 |
43963 |
43510 |
43057 |
42604 |
42150 |
41697 |
41244 |
40791 |
40337 |
|
|
Налог на имущество 2,1 % в год |
- |
86 |
85 |
84 |
83 |
83 |
82 |
81 |
80 |
79 |
78 |
77 |
|
Показатели |
2-й год |
3-й год |
||||
|
Квартал |
||||||
|
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
|||
|
Стоимость на начало 1-го квартала |
40337 |
39658 |
38525 |
37166 |
35807 |
|
|
Амортизационные отчисления 11 % в год |
906 |
1359 |
1359 |
1359 |
4983 |
|
|
То же нарастающим итогом по годам |
5892 |
7251 |
8610 |
9969 |
14951,53 |
|
|
Фактическая (остаточная) стоимость на конец периода |
39658 |
38525 |
37166 |
35807 |
20856 |
|
|
Налог на имущество 2,1 % в год |
152 |
222 |
214 |
206 |
595 |
Расчет налога на прибыль, руб.
|
Показатели |
1-й год |
||||||||||||
|
Месяц |
|||||||||||||
|
январь |
февр. |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентяб |
октяб |
ноябрь |
декабрь |
||
|
Прибыль (убытки) |
-142470 |
44952,2 |
44952,2 |
44951,2 |
44952,2 |
44952,2 |
44952,2 |
44951,2 |
44952,2 |
44952,2 |
44952,2 |
232373,2 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль (убытки) |
-142470 |
-97518 |
-52565 |
-7614 |
37338 |
44952,2 |
44952,2 |
44951,2 |
44952,2 |
44952,2 |
44952,2 |
232373,2 |
|
|
Налог на прибыль (24 %) |
- |
- |
- |
- |
8961,1 |
10788,5 |
10788,5 |
10788,3 |
10788,5 |
10788,5 |
10788,5 |
55769,6 |
Расчет налога на прибыль, руб.
Данные для построения графика безубыточности
|
месяц |
Объем продаж, тыс. руб. |
Доходы, тыс. руб. |
Расходы (общие), тыс. руб. |
|
|
1 |
900 |
1205,43 |
1394,69 |
|
|
2 |
2081,9 |
2590,05 |
2545,10 |
|
|
3 |
2082,08 |
2589,05 |
2544,10 |
|
|
4 |
2083,08 |
2590,05 |
2545,10 |
|
|
5 |
2082,08 |
2589,05 |
2544,10 |
|
|
6 |
2083,08 |
2590,05 |
2545,10 |
|
|
7 |
2082,08 |
2589,05 |
2544,10 |
|
|
8 |
2083,08 |
2590,05 |
2545,10 |
|
|
9 |
2082,08 |
2589,05 |
2544,10 |
|
|
10 |
2083,08 |
2590,05 |
2545,10 |
|
|
11 |
2082,08 |
2589,05 |
2544,10 |
|
|
12 |
3262,08 |
3972,67 |
3740,30 |
|
Показатели |
2-й год |
3-й год |
||||
|
Квартал |
||||||
|
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
|||
|
Прибыль (убытки) |
-52565,4 |
82290,2 |
134855,6 |
322277,6 |
539423,4 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
- |
82290,2 |
134855,6 |
322277,6 |
539423,4 |
|
|
Налог на прибыль (24 %) |
- |
19749,65 |
32365,3 |
77346,6 |
129461,6 |
Рис. 7. График безубыточности работы предприятия: 1 - доходы; 2 - расходы
11. Стратегия финансирования
Основные затраты в проекте связаны с производственной деятельностью УРМ. Необходимые кредитные ресурсы (24965000 руб.) многократно превышают единовременные затраты, необходимые на оборудование УРМ (46788 руб.).
Финансирование деятельности УРМ планируется осуществлять за счет кредитных ресурсов (денежные средств) Банка, главным образом, хранящиеся на счетах, т.е. временно свободных денежных средств. Также необходимые денежные средства могут быть получены у Центробанка под ставку рефинансирования. В данном случае эта стоимость составляет 12 % в год:
24 960 000 · 12 % = 2 995 200 рублей.
Определение источников финансирования и характеристика направлений использования
|
Источники |
Сумма, руб. |
Направление использования |
Сумма, руб. |
|
|
1. Собственные средства |
189257,8 |
а) Единовременные вложения |
46788 |
|
|
б) Оборотные средства |
142469,2 |
|||
|
2. Кредит |
24965000 |
Потребительское кредитование |
24965000 |
|
|
Итого источников финансирования |
25154257,8 |
- |
25154257,8 |
Норма прибыли для 1, 2 и 3-го годов одинакова и составляет 11 рублей 53 копейки на 1 рубль вложенного капитала или 21 копейку на 1 рубль затрат. Коэффициент рентабельности составляет 9,5 %. Однако указанные показатели не полно оценивают эффективность создания УРМ, поэтому необходимо использовать другие критерии оценки, расчет которых представлен ниже.
Подводя итог, необходимо произвести оценку экономической эффективности создания УРМ, т.е. сопоставить доходы и расходы, связанные с реализацией проекта. Определение периода возврата вложенных средств за счет прибыли следует производить с учетом дисконтирования (норма дисконта принята равной 0,12).
Чтобы продисконтировать ту или иную сумму к началу цикла, т.е. определить ее текущую дисконтированную стоимость, необходимо умножить ее на коэффициент дисконтирования:
,
где t - номер шага расчета (t = 0, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11);
T - продолжительность расчетного периода (12 месяцев 1-го года).
Чистый дисконтированный доход - это сумма дисконтированных на один момент времени разностей стоимости будущих результатов, ожидаемых от доходов, и расходов.
,
где доходы в t-м месяце;
расходы, в t- й месяц;
норма дисконта, .
Из всего вышеизложенного можно сделать выводы, запуск точек продаж кредитов (УРМ) приближает кредитную организацию к главным целям: увеличению продаж, зоны позицирования, географическое присутствие, и т.д.
Согласно расчетам срок окупаемости составляет 5 месяцев 20 дней, а индекс доходности ИД=1,06, что выше нормы. Таким образом, создание УРМ в торговом техноцентре является выгодным, т. к. прибыль от деятельности УРМ уже в первые полгода превысит суммарные затраты, связанные с реализацией и производственной деятельностью УРМ.
Расчет интегральных показателей эффективности проекта (срок окупаемости и индекс доходности), руб.
|
Показатели |
Месяц |
||||||||||||
|
январь |
февр. |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентяб |
октяб |
ноябрь |
декабрь |
||
|
Доходы |
1205430 |
2590050 |
2589050 |
2590050 |
2589050 |
2590050 |
2589050 |
2590050 |
2589050 |
2590050 |
2589050 |
3972670 |
|
|
Единовременные расходы, руб. |
46788 |
||||||||||||
|
Эксплуатационные расходы (без амортизации) |
94200 |
109945 |
109945 |
109946 |
109945 |
109945 |
109945 |
109946 |
109945 |
109945 |
109945 |
126144 |
|
|
Расходы на рекламу, руб. |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
|
Убытки из-за невозвратов, руб. |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
104000 |
|
|
Налог на имущество |
- |
86 |
85 |
84 |
83 |
83 |
82 |
81 |
80 |
79 |
78 |
77 |
|
|
Налог на прибыль (24 %) |
- |
- |
- |
- |
8961,1 |
10788,5 |
10788,5 |
10788,3 |
10788,5 |
10788,5 |
10788,5 |
55769,6 |
|
|
Кредитная линия, руб. |
1149600 |
2330600 |
2329600 |
2330600 |
2329600 |
2330600 |
2329600 |
2330600 |
2329600 |
2330600 |
2329600 |
3509600 |
|
|
Итого расходов |
1394688 |
2544731 |
2543730 |
2544730 |
2552689 |
2555517 |
2554516 |
2555516 |
2554514 |
2555513 |
2554512 |
3795691 |
|
|
Разница доходов и расходов |
-189258 |
45318,7 |
45319,7 |
45319,7 |
36360,6 |
34533,2 |
34534,2 |
34534,4 |
34536,2 |
34537,2 |
34538,2 |
176979,1 |
|
|
Норма дисконта |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
|
|
Коэффициент дисконтирования |
1 |
0,98921 |
0,97853 |
0,96797 |
0,95753 |
0,94720 |
0,93697 |
0,92686 |
0,91686 |
0,90697 |
0,89718 |
0,88750 |
|
|
Дисконтированная разница доходов и расходов |
-189258 |
44829,7 |
44346,9 |
43868,3 |
34816,3 |
32709,7 |
32357,7 |
32008,7 |
31664,9 |
31324,1 |
30987,0 |
157068,5 |
|
|
Тоже нарастающим итогом (ЧДД) |
-189258 |
-144428 |
-100081 |
-56212,9 |
-21396,5 |
11313,2 |
43670,9 |
75679,6 |
107344,5 |
138668,6 |
169655,6 |
326724,0 |
|
|
Срок окупаемости |
5,65 |
||||||||||||
|
ИД |
1,06 |
3
Список используемой литературы:
1. Лазарева О.Б. Планирование на предприятии: Методические указания к курсовому проектированию /О.Б. Лазарева. - Хабаровск: ДВГУПС, 2003г. - 24 с.
2. Басовский Л,Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 260 с.
3. Бизнес-план: рекомендации по составлению: Нормативная база. - М.: ПРИОР, 2002. - 304 с.
4. Зель А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов: Пер. с немецкого - М.: Ось-89, 2001. - 240 с.
5. http://www.finnews.ru
6. http://bo.bdc.ru («Банковское обозрение», №6, июнь 2006 г.)
7. http://vahu.ru/articles/remoteworkplace.html
Подобные документы
Бизнес–план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития организации. Обоснование экономической целесообразности направлений развития организации. Расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности. Источники финансирования.
курсовая работа [35,9 K], добавлен 14.02.2009Условия применения нетрадиционных способов обеспечения и финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Плюсы и минусы ведения бизнеса подобным образом. Функционирование лизинга, франчайзинга и факторинга в России и за рубежом.
курсовая работа [78,5 K], добавлен 17.11.2011Понятие бизнес-плана, его основные задачи и этапы составления. Экономическое обоснование хозяйственной деятельности предприятия. Разработка бизнес-плана организации на примере ООО "Компас", составление маркетингового и финансового планов производства.
курсовая работа [65,4 K], добавлен 29.09.2010Понятие, концепция финансирования предпринимательской деятельности. Источники, виды финансирования. Основные аспекты финансирования предпринимательской деятельностию. Основная концепция финансирования - временная стоимость денег. Концепция финансирования.
реферат [31,2 K], добавлен 26.02.2009Экономическая сущность и виды внеоборотных активов организации, состав и структура источников их финансирования. Показатели эффективности использования основных средств и пути ее роста. Варианты оптимизации структуры источников финансирования активов.
курсовая работа [69,9 K], добавлен 06.02.2015Общая характеристика рабочего места и условий труда. Санитарно-гигиенические условия труда. Планировка и обслуживание рабочего места. Экономическое обоснование разделения труда основных и вспомогательных рабочих. Расчет скорректированной нормы времени.
курсовая работа [50,4 K], добавлен 22.09.2013Рассмотрение сущности, источников (амортизационные отчисления, страховые суммы, заемные средства) и форм (бюджетная, акционерная, проектная, кредитование) финансирования инвестиционного проекта. Изучение международного опыта проектного финансирования.
реферат [26,0 K], добавлен 31.05.2010Характеристика управления пассивами, деятельности по привлечению денежных средств из разных источников, нацеленной на достижение их оптимальной комбинации. Исследование влияния структуры источников финансирования на рентабельность собственного капитала.
курсовая работа [143,8 K], добавлен 10.12.2011Характеристика оборотных средств, их роль в хозяйственной деятельности предприятия; принципы организации: методика определения потребности, источники формирования. Анализ оборотных средств и практика их финансирования на примере ООО "УТТ и СТ-Бурсервис".
курсовая работа [281,6 K], добавлен 31.01.2014Анализ организации предприятия розничной торговли - магазина модной одежды "Special". Оценка рынка, потенциала спроса. Выбор эффективной организационно-правовой формы деятельности и места размещения. Источники финансирования, размер стартового капитала.
курсовая работа [41,4 K], добавлен 10.12.2013
