тыс. руб.

138962

Полная себестоимость товарной продукции

тыс. руб.

117423

Амортизация на полное восстановление

тыс. руб.

2134

Балансовая прибыль

тыс. руб.

20677

Налоговые отчисления

тыс. руб.

4901

Финансовый резерв

тыс. руб.

1578

Расчетная прибыль на пополнение собственных фондов

тыс. руб.

14200

В том числе:

ФРП

ФСР

7890

6310

Отчисления из амортизационного фонда

тыс. руб.

1067

ФРПНТ, всего

тыс. руб.

8957

После определения суммы собственных финансовых средств, которые могут быть использованы на проведение мероприятий организационно-технического характера, необходимо провести расчет размера собственных заемных средств, необходимых для финансирования предлагаемого мероприятия.

Для выявления необходимости в заемных средствах составляем табл.19.

Таблица 19

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Сумма
1.	ФРПНТ	тыс. руб.	8957
2.	Средства для финансирования предлагаемого мероприятия	тыс. руб.	1759
3.	Затраты на осуществление мероприятия	тыс. руб.	1759
4.	Потребность в заемных средствах	тыс. руб.	-

Таким образом, предлагаемое мероприятие может быть полностью профинансировано из собственных источников, что избавляет АО от поиска кредитов и облегчает внедрение нового оборудования.

5.4 Определение изменений себестоимости продукции

Себестоимость может быть представлена в виде следующих данных:

а) себестоимость единицы продукции (комплекта, отдельных операций, работ);

б) себестоимость годового выпуска продукции;

в) снижение себестоимости единицы на участке внедрения автоматизации;

г) сумма годовой экономии в эксплуатационных расходах. Себестоимость единицы рассчитывается по принятым в планировании и учете калькуляционным статьям затрат.

При внедрении новых технических средств в масштабе целых цехов (или других крупных подразделений) необходимо производить сравнение предлагаемого варианта с базовым по полной себестоимости продукции. В тех случаях, когда автоматизируются только отдельные операции или работы, следует рассчитывать цеховую себестоимость (затраты на выполнение) только этих операций или работ. Если же внедрение оборудования отражается не на всех статьях затрат, возможно исчисление изменения себестоимости только по тем из них, которые уменьшаются или увеличиваются.

Чтобы расчеты были сопоставимы, себестоимость в базовых и новых условиях должна определяться по единой методике и при одинаковых исходных данных, например, при одинаковых ценах на сырье, материалы, тарифах на электроэнергию, часовых тарифных ставках, одинаковых процентах доплат к заработной плате и др.

При определении себестоимости наиболее сложным является расчет затрат по комплексным статьям, в первую очередь по статье «расходы на содержание и эксплуатацию оборудования». Эти затраты должны исчисляться пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих, с прямым счетом по отдельным статьям расхода.

Следовательно, цеховая себестоимость единицы продукции (S) при выявлении экономической эффективности определяется как сумма всех цеховых затрат, приходящих на одно изделие, комплект или операцию, а именно:

S=Л+М+Э+З+Д+О+А+Р+И+П+Цр+Т,

где Л - затраты на сырье (лесоматериалы);

М - затраты на основные материалы;

Э - затраты на энергию для технологических целей (электроэнергия, сжатый воздух, теплоэнергия и др.)

З - основная заработная плата производственных рабочих;

Д - дополнительная заработная плата производственных рабочих;

О - отчисления на социальные нужды;

А - амортизация оборудования;

Р - затраты на текущий ремонт оборудования;

Т - расходы, связанные с внутрицеховым транспортам;

И - затраты на режущий инструмент и эксплуатацию приспособлений;

П - прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

Цр - цеховые расходы.

Затраты на сырье (Л). Затраты на сырье, а также на основные материалы рассчитываются в тех случаях, когда внедрение оборудования их изменяет. Это происходит, если предъявляются повышенные требования к качеству сырья и материала и их предварительной обработке, если изменяются припуски на обработку, снижается процент брака или затраты на ремонт после обработки и т.п.

Затраты на сырье, которые входят в себестоимость единицы, подсчитываются по формуле:

Л=V*Ц,

Л=1,09(5100+120)=5690 руб.

где V - норма расхода материалов готовой на 1 м³ готовой продукции;

Ц - цена материалов с учетом доставки, руб.

Цены на сырье принимаются по действующим прейскурантам с добавлением транспортно-заготовительных расходов, которые складываются из затрат на доставку сырья от поставщика к потребителю, на приемку, выгрузку, хранение и подачу сырья в цех. Транспортно-заготовительные расходы обычно находятся в процентном отношении к прейскурантной цене. Процент определяется исходя из сметы транспортно-заготовительных расходов и суммы затрат на все виды сырья по действующим прейскурантам.

Затраты на электроэнергию для технологических целей . Затраты на электроэнергию определяются исходя из потребляемой мощности токоприемников и цены 1 кВт*ч электроэнергии по формуле:

Э=(Асил*Рэ)/Q,

где Асил - расход силовой электроэнергии в кВт*ч;

Рэ - цена 1 кВт*ч силовой электроэнергии;

Q - часовой выпуск продукции в натуральном выражении.

В свою очередь



Где Ni - установленная мощность электродвигателя или другой силовой установки в кВт;

Kci - коэффициент спроса соответствующего токоприемника, равный произведению коэффициента использования оборудования по мощности (Км) и коэффициента использования оборудования по времени (Кв);

Т - длительность эксплуатации оборудования в часах, принимаемая в данном случае равной одному часу, m - количество видов токоприемников.

Мощность электродвигателей и коэффициент спроса принимаются в соответствии с техническими характеристиками оборудования.

Цена 1 кВт*ч электроэнергии принимается по действующим тарифам на электрическую энергию для промышленных и приравненных к ним потребителей (Р=1,0 руб.).

Часовой выпуск продукции рассчитывается в зависимости от годового выпуска и эффективности фонда рабочего времени в часах.

Имеем:

А_сил=12,5*0,8*1=10,0квт.ч

А_сил.пр=11,6*0,8*1=9,3квт.ч

Тогда

Э_{Э БАЗ} =(А_{СИЛ БАЗ} Р_Э)/Q_БАЗ=10,0*1/1,3=7,69 руб.,

Э_{Э ПР}=(А_{СИЛ ПР}*Р_Э)/Q_ПР=9,3*1/1,9=4,89 руб.

Основная заработная плата производственных рабочих (З) определяется как сумма заработной платы по тарифу на всех операциях (Зт), приходящейся на единицу продукции и доплат до основного фонда по формуле:

где Sо - часовая тарифная ставка оператора соответствующего разряда;

Sn - часовая тарифная ставка помощника оператора (подручного) соответствующего разряда;

Qч - часовой выпуск продукции;

Кn - коэффициент перевыполнения установленных норм (Кn=1,05)

Коф - коэффициент доплат до основного фонда (Коф=1,15);

к - количество операций по вариантам.

Тарифные ставки принимаются в зависимости от условий работы и принятой формы оплаты труда (работа с нормальными условиями труда, оплачиваемая сдельно или повременно).

Разряды работ устанавливаются по действующей тарифно-квалификационной сетке.

По базовому варианту:

форматно-раскроечный станок (2ед) - оператор V1 разряда (Sо=25,5 руб.);

По предлагаемому варианту:

форматно-раскроечный центр - оператор VI разряда (Sо=25,5 руб.),

Коэффициент перевыполнения норм устанавливается в процентном отношении к норме выработки (часовому выпуску продукции), коэффициент доплат до основного фонда - в процентном отношении к заработной плате, определенной по тарифным ставкам.

Доплаты до основного фонда складываются из премий по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам оплаты труда, доплат за работу в ночное время, надбавки не освобожденным бригадирам за руководство работой бригад, оплаты рабочим за обучение учеников на производстве и пр.

В соответствии с перечисленными выше формулами имеем:

З_баз=(25,5+19,5)*2/1,3*1,05*1,15=83,6 руб.

З_пр=25,5/1,9*1,05*1,15=16,21 руб.

Дополнительная заработная плата (Д). В дополнительную заработную плату включают все доплаты за не проработанное время, а именно: оплату отпусков, оплату перерывов в работе кормящих матерей, доплату подросткам за сокращенный рабочий день, оплату надбавок за выслугу лет и др.

Дополнительная заработная плата устанавливается в процентном отношении к основной заработной плате и рассчитывается по формуле:

Д=Кд*З,

где Кд - коэффициент доплат за непроработанное время (Кд=15 % от основной заработной платы).

Тогда имеем:

Дбаз=Кд*Збаз=0,15*83,6=12,54 руб.;

Дпр=Кд*Зпр=0,15*16,21=2,43 руб.

Отчисления на социальные нужды (О) складываются из взносов предприятия:

а) в пенсионный фонд РФ в размере 28 %;

б) в фонд социального страхования в размере 4,0 %%

в) в фонд медицинского страхования в размере 3,6 %;

всего в размере 35,6 % к полной заработной плате работающих. Она определяется как сумма основной и дополнительной заработной платы, а также выплат их фонда материального поощрения по следующей формуле:

О=Ко*(З+Д+М),

где Ко - коэффициент отчислений на социальные нужды, определяемый по сумме установленных законодательными органами процентов (Ко=0,356);

М - сумма выплат из фонда материального поощрения, принимаемая к основной заработной плате в соответствии с положением о премировании (М=20 % от основной заработной платы).

Имеем:

Обаз=Ко*(Збаз+Дбаз+М)=0,356*(83,6+12,54+0,2*83,6)=40,18 руб;

Опр.=Ко*(Зпр+Дпр+М)=0,356*(16,21+2,43+0,2*16,21=7,79 руб.

Амортизация оборудования (А), приходящаяся на одно изделие, комплект или операцию, определяется по формуле:

Где Ц - цена единицы оборудования в руб.;

а - норма амортизационных отчислений соответствующего оборудования в процентах;

Qг - годовой выпуск продукции в натуральном выражении;

К - коэффициент, учитывающий затраты на доставку, монтаж и освоение данного оборудования;

n - количество видов оборудования.

Норма амортизационных отчислений для каждого вида оборудования принимается в соответствии с утвержденными «Нормами амортизационных отчислений на основные фонды» (для базового варианта Абаз=8,3, для предлагаемого варианта (а_пр=8,3).

Тогда получим:

А_баз=693000*8,3/100*4970=11,57 руб.

А_пр=17215000*8,3/100*7075=20,2 руб.

Определение затрат на ремонт оборудования (Р). Расчет затрат на ремонт оборудования проводится в соответствии со следующей формулой:

где Кр - коэффициент отчислений в ремонтный фонд, равный 0,05;

Цб - балансовая стоимость оборудования до и после внедрения, руб.;

Qг - годовой выпуск продукции, шт.

Имеем:

Р_баз=0,05*693000/4970=6,97 руб.

Р_пр=0,05*1721500/7075=12,17 руб.

Затраты на внутрицеховой транспорт (Т). Эти расходы определяются, исходя из следующего выражения:

где Квт - коэффициент затрат на внутрицеховой транспорт, равный 0,006.

Имеем:

Т_баз=0,006*693000/4970=0,70 руб.

Т_пр=0,006*1721500/7075=1,46руб.

Общие затраты на режущий инструмент и эксплуатацию приспособлений (И). Данные расходы рассчитываются по формуле:

где Ки - коэффициент затрат на режущий инструмент и приспособления, равный 0,002.

Имеем:

И_баз=0,002*693000/4970=0,23 руб.

И_пр=0,002*1721500/7075=0,49 руб.

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (П) включают в себя затраты на вспомогательные материалы (смазочные, промывочные, обтирочные и др.), необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии: основную и дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, шорников, электромонтеров, слесарей, ремонтных и других вспомогательных рабочих) с отчислениями на социальное страхование и другие расходы, не перечисленные в предыдущих статьях. Величина прочих расходов определена в процентном отношении от всех затрат, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования, а именно равна:

П=(А+Р+Т+И)*Кпр,

где Кпр - коэффициент прочих расходов (Кпр=0,3).

Пбаз=(Абаз+Рбаз+Тбаз+Ибаз)*Кпр=(11,57+6,97+0,70+0,23)*0,3=5,84 руб.;

Ппр=(Апр+Рпр+Тпр+Ипр)*Кпр=(20,2+12,17+1,46+0,49)*0,3=10,3 руб.

В цеховые расходы (Цр) включаются затраты на содержание аппарата управления цехом, на содержание прочего цехового персонала. Амортизация. Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря, затраты на использования, опыты и исследования, рационализацию и изобретательство, расходы по охране труда и прочие затраты, не предусмотренные предыдущими статьями.

В соответствии с действующей инструкцией по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции деревообработки цеховые расходы при различных уровнях механизации распределяются между видами продукции пропорционально сумме двух статей: основная заработная плата производственных рабочих и расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. Исходя из этого цеховые расходы по базовому варианту могут находиться процентом от суммы этих статей:

Цр = (3 + А + Р + Т + И + П) * Кц;

где Кц - коэффициент цеховых расходов (Кц = 1,0)

Црбаз = (Збаз + Абаз + Рбаз + Тбаз + Ибаз + Пбаз) * Кц = (83,6+11,57+6,97+0,70+0,23+5,84)*1,0=108,91 руб.;

Црпр = (3пр + Апр + Рпр + Тпр + Ипр + Ппр) * Кц = (16,21+20,20+12,17+1,46+0,49+10,3)*1,0=60,83 руб.

Рассчитывая цеховые расходы по предлагаемому варианту, необходимо учесть следующее обстоятельство.

Цеховые расходы содержат значительную долю условно-постоянных расходов (70-80%). К условно-постоянным расходам относятся такие затраты, абсолютная сумма которых почти не изменяется с изменением объема производства продукции, соответственно изменяясь при этом на единицу продукции. Например, заработная плата цехового персонала, амортизация, затраты на содержание и ремонт зданий, освещение, отопление и др. Это должно учитываться при формировании себестоимости продукции и по базовому варианту. При определении экономической эффективности капитальных вложений могут быть два случая.

Первый случай - когда предлагаемый новый вариант и базовый имеют одинаковые объемы производства, т.е.

Q1 = Q2

В этом случае сумма цеховых расходов на единицу продукции по рассматриваемым вариантам совпадает, если предлагаемые капитальные вложения непосредственно не затрагивают отдельных статей этих расходов.

Второй случай - новый вариант имеет больший объем производства, чем базовый, а именно:

Q2 > Q1

Причем этот больший объем производства является прямым результатом реализации предлагаемых капитальных вложений, т.е. он не может быть достигнут на основе применяемой техники базового варианта. В этом случае цеховые расходы предлагаемого варианта, приходящиеся на единицу продукции, будут меньше цеховых расходов базового варианта на величину экономии, образующейся за счет условно-постоянной части расходов. Величину цеховых расходов на единицу продукции по предлагаемому варианту (Цр2) можно определить по формуле:

где Цр1 - цеховые расходы, приходящиеся на единицу продукции по базовому варианту;

Уп - доля условно-постоянной части расходов в общей сумме цеховых расходов, %;

Q1 и Q2 - годовые объемы производства по сравниваемым вариантам.

Имеем:

Ц_р2=108,91-(70*108,91/100)*(7075-4970/7075)=85,93 руб.

Расчетом цеховых расходов завершается определение изменений цеховой себестоимости. Полученные в результате всех проведенных расчетов данные сводятся в табл. 20. Определение затрат на годовой выпуск по статьям расходов проводится путем умножения всего объема продукции на стоимость соответствующих расходов единицы продукции.

Расчет годовой экономии. Снижение себестоимости единицы продукции на участке внедрения автоматизации (РS) находится из отношения:

Где S1 и S2 - эксплуатационные расходы на единицу продукции по базовому и предлагаемому вариантам

Р_S=(255,25-136,77)/255,25*100=46,4%

Сумма годовой экономии в эксплуатационных расходах (Гэ) рассчитывается по формуле:

Гэ = (S1 - S2) * Q2 = (255,25-136,77)*7075=838,3 тыс. руб.

Где Q2 - годовой выпуск продукции в натуральном выражении после внедрения нового оборудования.

Сравнительная таблица изменений цеховой себестоимости

Таблица 20

№ п/п	Статьи расходов	Обозна чение	Затраты по вариантам
			Базовому	предлагаемому
			Q1 = 4970м3	Q2 = 7075м3	Q2 = 7075м3
			На годовой объем, тыс. руб.	На единицу продукции, руб.	На годовой объем, тыс. руб.	На единицу продукции, руб.	На годовой объем, тыс. руб.	На единицу продукции, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Затраты на электроэнергию	Э		7,69		7,69		4,89
2.	Основная заработная плата	З		83,6		83,6		16,21
3.	Дополнительная заработная плата	Д		12,54		12,54		2,43
4.	Отчисления на социальные нужды	О		40,18		40,18		7,79
5.	Амортизация оборудования	А		11,57		11,57		20,20
6.	Ремонт оборудования	Р		6,97		6,97		12,17
7.	Внутрицеховой транспорт	Т		0,70		0,70		1,46
8.	Режущий инструмент	И		0,23		0,23		0,49
9.	Прочие расходы	П		5,84		5,84		10,30
10.	Цеховые расходы	Цр		108,91		85,93		60,83
	Итого изменения цеховой себестоимости		1382,8	278,23	1805,9	255,25	967,6	136,77

5.5 Расчет показателей, характеризующих экономический

эффект от предлагаемого мероприятия

В результате внедрения мероприятия выпуск товарной продукции в натуральном выражении возрастет на 2105м?, заготовок для производства мебели.

Прирост товарной продукции в стоимостном выражении можно определить по формуле:

? ТП = ?V*Ц

? ТП =2105*6100=12840 тыс.руб.

Товарная продукция в целом по предприятию составит:

ТПпр=ТПб+? ТП

ТПпр=138962+12840=151802тыс. руб.

Изменение себестоимости можно определить в соответствии со следующим выражением:

?С=? ТП*Зб-Гэ

?С=12840*0,845-838=10012 тыс. руб.

Полная себестоимость будет равна:

Спр=117423+10012=127435 тыс.руб.

Прибыль по предприятию составит:

Ппр=ТПпр-Спр

Ппр=151802-127435=24367 тыс.руб.

Рентабельность товарной продукции определяем по следующей формуле:

Рпр=Ппр/Спр*100;

Рпр=24367/151802*100=19,1%

Срок окупаемости капитальных вложений определяется в соответствии с формулой:

Т=Кнов/?П;

Т=1722,5/2828=0,6 года

Коэффициент экономической эффективности равен:

Е = 1 : Т =1,6

Экономический эффект от внедрения мероприятия:

Э = ТПп - 3

Э = 151802-127693=24109тыс. руб.

Затраты определяются по формуле:

З = Сп + Ен * Кнов

Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности,

Ен = 0, 15

З = 127435+0,15*1722,5=127693 тыс. руб.

2. Расчет потока реальных денег и влияние предлагаемых мероприятий на экономические показатели работы акционерного общества приведены в таблицах 21 и 22.

Поток реальных денег

Таблица 21

№	Показатели	Ед. изм.	Базовый	Проект	Изменение
1	Товарная продукция	Тыс.руб.	138962	151802	12840
2	Себестоимость товарной продукции	Тыс.руб	117423	127435	10012
3	Амортизация	Тыс.руб	2134	2277	143
4	Себестоимость товарной продукции без амортизации	Тыс.руб	115289	125158	9869
5	Сумма налогов и отчислений из прибыли	Тыс.руб	4901	5693	792
6	Затраты собственных средств на мероприятия	Тыс.руб	-	1722	1722
7	Сумма операционных и инвестиционных затрат	Тыс.руб	120190	132573	12383
8	Поток реальных денег	Тыс.руб	18772	19229	457

Влияние предлагаемого мероприятия на экономические

показатели работы акционерного общества

Таблица 22

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателя	Отклонения «+», « - »
		До внедрения	После внедрения
1.	Объем ТП, тыс. руб.	138962	151802	+12840
2.	Полная себестоимость, тыс. руб.	117423	127435	+10012
3.	Прибыль по товарной продукции, тыс. руб.	21539	24367	+2828
4.	Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	37047	38769	+1722
5.	Фондоотдача, руб./руб.	3075	3,92	+0,17
6.	Численность ППП, чел.	311	308	-3
7.	Выработка на 1 ППП, тыс. руб.	446	489	+43
8.	Затраты на 1 рубль ТП, коп.	84,5	83,9	-0,6
9.	Рентабельность, %	18,3	19,1	+0,8

6.ОХРАНА ТРУДА

6.1 Условия труда

Охрана труда - это система мероприятий, непосредственно направленных на обеспечение безопасных для жизни человека условий труда.

Ответственность за состояние охраны труда возложена на главного инженера. На предприятии обеспечивается соблюдение законов, норм, правил и инструкций по охране труда. В отделе охраны труда работают инженеры по техники безопасности и пожарной безопасности, кроме того, на предприятии имеется санитарная лаборатория, которая осуществляет постоянный контроль за соблюдением санитарно-гигиенических норм.

На предприятии действует административно-общественный контроль охраны труда. В каждом цехе на каждом участке производства имеются журналы контроля, в которых постоянно ведутся записи и отметки о выполнении работ по созданию безопасных условий труда.

Условия труда определяются технологией производства, его организацией и трудовым процессом с одной стороны, и окружающей рабочего санитарно-гигиенической обстановкой, с другой. К санитарно-гигиеническим условиям труда относятся метеорологические условия и факторы, степень загрязнения воздуха парами, пылью, газами, а также шумы и вибрации.

В 2002 году был принят коллективный договор, где в разделе «Условия и охрана труда» администрация обязуется:

1. Выполнить 33мероприятия по улучшению условий труда, предусмотренных соглашением к договору на сумму

422 тыс. руб.

2. Обеспечить строгое соблюдение должностными лицами законодательства об охране труда.

3. Организовать контроль за соблюдением воздуха рабочей зоны в соответствии с требованиями ГОСТа 121005 - 88.

4. Содержать промышленные и вспомогательные здания и сооружения, территорию и агрегаты в соответствии с требованиями «Правил охраны труда» и санитарных норм СН и ПП - 92.76 и обеспечить культуру производства.

5. Обеспечить организацию и проведение обучения, стажировку рабочих и специалистов, с последующей проверкой знаний правил инструкций по охране труда.

6. Обеспечить безопасные условия ведения работ на всех фазах производства, не допускать к эксплуатации машины, механизмы и оборудование, не соответствующие требованиям охраны труда, обеспечить строгое соблюдение должностными лицами технологической дисциплины и графиков планово-предупредительных ремонтов.

7. Ежемесячно возмещать рабочим затраты на приобретение молока, из расчета 0,5 литра на рабочую смену, в дни фактической занятости на работах, связанных с применением химических веществ, при работе с которыми рекомендуется применение молока или других равноценных продуктов, согласно утвержденному списку профессий и работ.

8. Систематически обновлять и пополнять учебные пособия, средства агитации и пропаганды для кабинета охраны труда.

9. Своевременно выдавать работникам спецодежду, спецобувь и защитные приспособления надлежащего качества, количества и размеров в соответствии с нормами.

10. Контролировать исправность и обязательное ношение спецодежды, спецобуви и других средств индивидуальной защиты.

11. Иметь во всех подразделениях и цехах аптечки с необходимым количеством медикаментов и перевязочных средств по установленной норме на одного работающего.

12. Соблюдать трудовое обязательство в части условий труда женщин и подростков.

13. Обеспечить при поступлении на работу проведение предварительных, а так же, периодических медицинских осмотров трудящихся в соответствии с приказом Минздрава РФ № 55.

14. Своевременно обеспечивать рабочих газированной водой.

15. Производить возмещение труда в соответствии с «Правилами возмещения работодателями вреда, причиненному работнику увечьем, профессиональным заболеванием, иными повреждениям здоровья, связанными с исполнением трудовых обязанностей», утвержденными постановлением Верховного Совета РФ от 24.12.92 года № 4214 - 1.

16. Администрация ежеквартально проводит анализ заболеваемости, медицинского обслуживания, производственного травматизма и условий труда.

6.2 Анализ состояния охраны труда

Исходные данные для расчета потерь, связанных с травматизмом и заболеваниями на предприятии за период 2000-2002г.г. приведены в таблице 23.

Таблица 23

№ п/п	Наименование исходных данных	Ед. изм.	2000г.	2001г.	2002г.
1.	Общее списочное число работающих	Чел.	269	296	311
2.	Головой фонд календарного рабочего времени	Дней	260	250	260
3.	Потеряно всеми травмированными	Дней	142	174	196
4.	Потеряно всеми больными	Час	2688	2773	2815
5.	Число травмированных	Чел.	2	2	3
6.	Число не работавших в результате заболеваний	Чел.	203	212	234
7.	Средняя дневная фактическая выработка на 1 раб.	Руб.	1296	1500	1715
8.	Среднедневная выплата по б/л, связанная с травм.	Руб.	89,2	102,7	116,9
9.	Среднедневная выплата по б/л, связанная с заболеваниями	Руб.	81,7	93,5	105,3
10.	Израсходовано средств на улучшение условий	Тыс. руб.	353	371	422
11.	Продолжительность рабочего дня	Час	7,7	7,8	7,8
12.	Стоимость всей изготовленной продукции за год	Тыс. руб.	90285	115347	138962
13.	Средняя стоимость единицы изделия	Руб.	1830	1985	2290

Данные взяты в бухгалтерии, отделе охраны труда, у инженеров по техники безопасности, в планово-экономическом отделе.

6.3 Определение показателей травматизма

Для того чтобы произвести расчет потерь, связанных с травматизмом, воспользуемся следующими документами: ведомости о зарплате, больничные листы, отчеты о несчастных случаях. Данные для расчета сводятся в таблицу 24.

Показатели травматизма

Таблица 24

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	2000г.	2001г.	2002г.
1.	Среднесписочное число работающих	Чел.	269	296	311
2.	Число несчастных случаев	Ед.	2	2	3
3.	Число дней нетрудоспособности	Дн.	142	174	196
4.	Показатель частоты травматизма	Ед.	7,4	6,7	9,6
5.	Показатель нетрудоспособности	Дн на 1000 чел.	528	587	630
6.	Показатель экономической тяжести травматизма	Тыс. руб.	98,3	139,5	119,9
7.	Показатель тяжести травматизма	Дн	71	87	65
8.	Количество профессиональных заболеваний	Ед.	-	-	-

На основе данных, представленных в таблице, рассчитаем следующие показатели:

1) показатель частоты травматизма:

Пч = т/Жр*1000

Пч₁ = 2/296*1000=6,7

Пч₂ = 2/366*1000 = 5,5

Пч₃ = 3/311*1000=9,6

2) показатель тяжести травматизма:

Пт = Дт/т

Пт₁= 142/2=71

Пт₂ = 174/2=87

Пт₃ = 196/3=65

3) показатель нетрудоспособности травматизма:

Пн = Дт/Жр*1000

Пн1 = 142/269*1000=528

Пн₂ = 174/296*1000=587

Пн₃ = 196/311*1000=630

4) показатель экономической тяжести травматизма:

Пэт = Дт (В + Бт)/ т

Пэт₁ = 142(1296+89)/2=98,3 тыс. руб.

Пэт₂ = 174(1500+103)/2=139,5 тыс. руб.

Пэт₃ = 196(1715+117)/3=119,9 тыс. руб.

6.4 Определение потерь, связанных с травматизмом

1) Размеры ущерба от травматизма определяются по формуле:

Му.т. = Дт (В + Бт) руб, где

Му.т. - материальный ущерб, который наносится в связи с тем, что работники, получившие травму, не участвуют в производстве материальных ценностей, руб.4

Дт - общее число рабочих дней, потерянных всеми травмированными;

В - средняя долевая выработка на одного работающего;

Бт - средний размер выплат по больничным листам, пострадавшим от травм.

Му.т.₁ =142(1296+89)=196,6тыс.руб.

Му.т.₂ = 174(1500+103)=278,9тыс. руб.

Му.т.₃ =196(1719+117)=359,8тыс. руб.

6.5  Мероприятия по предупреждению травматизма

В целях обеспечения наиболее безопасных условий труда, снижения числа случаев травматизма, а так же в целях предупреждения травматизма, было решено провести следующие мероприятия:

улучшить контроль за выполнением требований и инструкций по технике безопасности;

улучшить организацию рабочих мест, укомплектовать их технологической отметкой;

уделить особое внимание и провести курсовое обучение по охране труда и техники безопасности с рабочими;

провести проверку знаний техники безопасности персонала, обслуживающего электроустановки, грузоподъемные машины;

устранить в оборудовании конструктивные недостатки, последствия которых могут привести к травмам;

выполнить работы по повышению надежности оградительной и предохранительной техники оборудования;

обеспечить обязательное испытание для грузоподъемных машин;

осуществить контроль за выполнением графиков планово-предупредительного ремонта оборудования электроустановок;

провести измерения сопротивления заземляющих устройств оборудования, изоляции электроустановок, аппаратов, электросети предприятия с оформлением документов в сроки и нормы согласно ТЭП и ПТБ;

немедленно сообщать о всех выявленных недостатках главному инженеру и принимать срочные меры по их устранению.

6.6 Противопожарная профилактика

Противопожарная профилактика - это комплекс мероприятий, направленных на предупреждение пожаров и создание условий для их успешного тушения.

Проблема предупреждения пожаров и борьба с ними находится в тесной связи с проблемами охраны труда. Профилактика и предупреждение пожаров ведется на научной основе и служит составной частью технологических процессов производства, а также планировки и застройки территории предприятия.

На предприятии разработаны инструкции по мерам пожарной безопасности, в которых указаны для отдельных участков производства мероприятия по противопожарному режиму, предельные показания контрольно-измерительных приборов, порядок и нормы хранения взрыво - и пожароопасных веществ. По каждой инструкции назначено ответственное лицо их числа инженерно-технических работников.

Для тушения пожаров на предприятии существует пожарная охрана, все производственные цеха и помещения оборудованы пожарной сигнализацией.

Основными первичными средствами пожаротушения являются:

огнетушители химические пенные ОХП-10;

огнетушители воздушнопенные ОВП-10;

огнетушители углекислотные ОУ-2, ОУ-5, ОУ-8, ОУ-20;

огнетушители порошковые ОПС-6, ОПС-10;

ящики с песком;

пожарные щиты с инвентарем;

пожарные водопроводы.

На предприятии создана пожарно-техническая комиссия, назначены ответственные за безопасность, регулярно проводится инструктаж.

В целях предупреждения пожаров и создания безопасных условий труда на предприятии проводятся следующие мероприятия:

устанавливаются достаточные разрывы между зданиями, сооружениями, складами, запрещается хранение горючих материалов в разрывах между зданиями;

обеспечиваются условия для организации эвакуации из помещений в случае возникновения пожара;

внедряются в производство системы автоматического контроля и сигнализации за возникновением опасных факторов.

6.7 Экологическая безопасность

Комиссией по землепользованию, благоустройству и экологии Администрацией области рассмотрен экологический паспорт АО и другие документы. В результате анализа рассмотренных документов комиссия пришла к выводу, что:

содержание экологического паспорта соответствует требованиям;

предприятием ведется работа по сокращению сбросов в водоемы и выбросов в атмосферу загрязняющих веществ.

Материалы проверок и экологического паспорта хранятся в Администрации Московской области и Госкомитете РФ по охране природы.

Мероприятия по улучшению экологической обстановки:

1. Выполнить в 2003 году мероприятия по улучшению экологической обстановки на общую сумму 354 тысячи рублей, согласно утвержденному плану.

2. Обеспечить:

строгое соблюдение законодательства по охране окружающей среды;

текущий контроль за состоянием производственной среды в соответствии с требованиями ГОСТа 12.1005-88;

постоянный контроль за работой установок по очистке вредных выбросов в соответствии с «Правилами эксплуатации установок по очистке газа»;

контроль за рациональным использованием воды и качеством питьевых и сточных вод;

контроль за внедрением новых технологических процессов, направленных на обеспечение нормальных условий окружающей среды.

3. Создание и внедрение малоотходных и безотходных технологических процессов, применение новых, менее токсичных материалов взамен традиционных.

4. Изучать качество сырья и материалов с целью уменьшения или полной ликвидации вредного влияния на окружающую среду.

5. Выполнить проектирование производств с учетом требований охраны окружающей среды.

6. При наличии сверхнормативных оплат за загрязнение окружающей среды привлекать к материальной ответственности.

Заключение

Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности показал, что за последние годы наблюдается рост объёмов производства на предприятии. Растет и балансовая прибыль, которая в 2002 году составила 20677 тыс. руб.

В то же время прибыль остающаяся в распоряжении предприятия, равная 15776 тыс. руб., на наш взгляд, недостаточна для удовлетворения всех нужд предприятия в финансовых ресурсах.

С целью дальнейшего повышения эффективности производства предлагается внедрение форматно-раскроечного центра с программным управлением вместо устаревшего оборудования по раскрою плитных материалов.

При внедрении этого оборудования, как показали расчеты могут быть достигнуты следующие результаты:

прирост товарной продукции 12840 тыс.руб.;

увеличение прибыли 2828 тыс.руб.;

рост фондоотдачи 0,17 руб;

уменьшение численности 3 чел.;

повышение рентабельности 0,8%;

снижение затрат на рубль товарной продукции 0,6 коп.

Список используемой литературы

1. Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» - Минск «Новое знание» - 2000 - 487с.

2. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. «Анализ бухгалтерской отчетности» - М.: LВС, - 1998

3. Щербаков А.С., Никитин Л.И., Бабков Н.Г. «Охрана труда в лесной и деревообрабатывающей промышленности»М: МГУЛ, 1990 - 287 с.

4. Бизнес-планирование. Учебник/ Под ред. ВМ Попова - М; 2001-625 с.

5. Г.Е. Давыдов, Н.И. Попов, Е.И. Химич «Методы определения экономической эффективности хозяйственных мероприятий в дипломном и курсовом проектировании» (Учебное пособие изд. 2-е) - М; МГУЛ. 1996-137 с.