Розробка бізнес-плану діяльності підприємства
Основи інвестиційної діяльності підприємства. сутність інвестицій та інвестиційної діяльності. Планування інвестиційного проекту, концепція "бізнес-плану". Сучасний рівень виробничо-господарської діяльності підприємства. Розробка бізнес-плану міні-цеху.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | украинский |
Дата добавления | 21.12.2008 |
Размер файла | 1,3 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Десяток великих виробників контролюють 50 % ринку споживачів, а іншу половину - малі заводи. В галузі спостерігається тенденція поглинання сильними підприємствами слабких, які потім стають частиною перших чи їх приймальними пунктами сировини.
Привабливими для інвестування зарубіжні капіталовкладники вважають молокопереробні підприємства Центрального й Придніпровського регіонів. Саме туди й спрямовують вони свої погляди.
За останні чотири роки російські інвестори встановили контроль над трьома найкращими підприємствами молокопереробної галузі України. В той час як виробництво молокопродуктів зростає за якісними та кількісними показниками, конкурентна боротьба також становиться все більш складною, а прихід іноземних інвесторів посилює ці тенденції. Прихід на українській ринок росіян - закономірне явище, оскільки бізнес-середовище в України та Росії дуже схоже. Разом з тим російська експансія - це потенційно корисний стимул для подальшого розвитку української молочної галузі.
Початок експансії іноземного капіталу в молочну промисловість України почався з придбання російськими інвесторами пакетів акцій трьох лідерів української молочної індустрії - це „Галактон”, Київський молокозавод №3 та Харківський молочний комбінат.
Український експорт молокопродуктів в Росію визначається прйнятною ціною для виробників та сталим попитом на такі основні продукти, як сир твердий, сухе молоко та казеїн.
Українські виробники казеїну продовжують активно нарощувати випуск продукції. Виробники якісного казеїну продають його по 27 тис. грн./т., навіть не дуже якісний продукт закуповують по 26 тис. грн./т. Такі ціни утримуються завдяки стабільно високому попиту зі сторони імпортерів даного товару. Вони, як і раніше, сплачують доволі багато за український казеїн. В середині 2004 року на експорт відправлявся технічний казеїн по 4400-4500 USD/т DDU Польща, Германія.
Таблиця 3.3
Експортні ціни на молокопродукти
Найменування товару |
Ціни, USD/т (банку) DAF/FOB (кордон України) |
||
Травень 2004 року |
Травень 2005 року |
||
Сухе знежирене молоко |
1100-1250 |
1530-1650 |
|
Сухе незбиране молоко |
1300-1400 |
1600-1650 |
|
Масло блокове, 72,5% (ДСТ) |
1200-1300 |
1250-1300 |
|
Масло блокове, 82% (ДСТ) |
1300-1400 |
1550-1650 |
|
Сири тверді жирні (45-50%) |
1800-2100 |
2150-2350 |
|
Молоко згущене, 8,5% (ж.б. 400 г) |
0,28-0,31 |
0,31-0,34 |
|
Казеїн технічний в/г |
2800-2900 |
4400-4500 |
|
Казеїн технічний 1 г |
2700-2800 |
4350-4450 |
|
Казеїн технічний 2 г |
2600-2700 |
4250-4350 |
Українські виробники молокопродуктів експортують свою прдукцію не лише на російський ринок та ринки країн СНД, деякі більш далекоглядні кервники переробних підприємств укладають договори на експорт до країн Євросоюзу та Близького Сходу. [5].
Для продажу основної продукції не передбачено особливих умов, так як будуть укладенні контракти на закупівлю продукту з території підприємства. Для продажу побічної продукції ( сироватки та вершків) передбачено реалізацію на переробні підприємства, з якими укладено контракти, а частково - у трьох фірмових магазинах ВАТ „ММКК” , які розташовані на території Токмацького та Чернігівського районів.
Конкуренти
Аналізуючи ситуацію на ринку збуту молочної продукції дійдемо висновку, що основними конкурентами є закордонні виробники. Їх продукція майже завжди відрізняється високою якістю, різноманітними асортиментами, розманітністю упакування. Основний недолік - високі ціни. Регіональними конкурентами є Запорізький молокопереробний комбінат та Мелітопольський молокозавод «Олком».
Судячи з обсягів збуту, можна сказати, що ці товари, у цілому, не повністю задовольняють потреби покупців. Стратегія конкурентів агресивна й в охопленні ринку вони використають методи диференційованого маркетингу.
Таким чином, із усього вищесказаного можна зробити висновок, що в нас є досить перспективна маркетингова можливість збуту продукції високої якості за низькими цінами.
Крім того:
При покупці оптом установлюємо знижку 5%
Великим торговельним партнерам знижки до 10 %
4. План виробництва
Було визначено, що українські виробники молочної продукції продовжують активно нарощувати випуск продукції. Ціни на внутрішньому ринку залишаються рекордно високими. Навіть фактор сезонності не знижує ціну на ці товар.
Тенденція зростання попиту та ціни на казеїн спостерігається і в цьому році. Характерним для ринку казеїну є те, що в Україні існує невелика кількість підприємств, що виробляють цю продукцію. Основними підприємствами є молокозаводи у Царгороді , Тульчині, Гайсині, Могилеві-Подільському, Іллінцях. Отже, впровадження лінії по виробництву сухого казеїну та побічної продукції від його переробки актуально у наш час.
Казеїн - це молочний білок. Технічний казеїн використовують для виготовлення клеїв, пластмаси, а харчовий - як добавки для ковбас, крабових паличок, виготовлення кормів „Кіті-кет” тощо. Сировиною для казеїну є перегін - молоко, з якого забрали жир і з якого відбирають потім казеїнові білки. Залишаються побічні продукти - вершки, сироватка.
Вершки - дуже калорійний та цінний продукт у наш час. Попит на нього у більшій мірі формують підприємства переробної промисловості (кондитерські фабрики, міні - заводи по виробництву морозива).
Підприємством планується придбати обладнання для виробництва цього продукту.
Устаткування.
Лінія переробки молока продуктивністю 10 т. на добу. Сертифікат відповідності № UA1.033.0015991-99 від 16.08.99 р. Висновок Українського центру Державного Санітарно-епідеміологічного нагляду № 03.4-02/51193 від 29.04.98 р.
Міні-лінія призначена для переробки молока за ДСТом 13264-88, безпосередньо в КСП, фермерських господарствах і молокопереробних цехах.
Устаткування виготовлене з харчової нержавіючої сталі, змонтовано на єдиній рамі основі, обв'язано системою технологічних трубопроводів і арматури, комунікації води й електроживлення, що забезпечує 100 % монтажну готовність. Асортимент вироблюваної продукції: казеїн, вершки.
Склад устаткування лінії вказаний у таблиці 3.4.
Таблиця 3.4.
Склад устаткування
№ пп. |
Найменування |
Кіл.шт. |
|
1 |
Сушарка КС-25 із пресом |
1 |
|
2 |
Ванна сироробна |
2 |
|
3 |
Бойлер з насосом |
1 |
|
4 |
Підігрівник води пластинчастий |
1 |
|
5 |
Насос для сирого зерна |
1 |
|
6 |
Сепаратор 3 т/година |
1 |
|
7 |
Підігрівник молока пластинчастий |
1 |
|
8 |
Насос молочний |
3 |
|
9 |
Пульт керування |
1 |
|
10 |
Бак допоміжний ємн. 100 л. |
2 |
|
11 |
Ванна універсальна для вершків ємн. 600 л. |
2 |
|
12 |
Резервуар для молока 2500 л. |
2 |
|
13 |
Резервуар для сироватки 3000 л. |
2 |
|
Вартість устаткування в /у.о./у т.ч. ПДВ(за курсом НБУ на день оплати) |
60700 |
У вартість входять: пусконалагоджувальні роботи і навчання обслуговуючого персоналу з виробленням першої продукції.
Таблиця 3.5
Технічні характеристики
1 |
Продуктивність по молоку, що переробляється |
тн/доба |
10 |
|
2 |
Питомі витрати ел. енергії |
кВт.година.тн. |
45 |
|
3 |
Витрата води |
м3/доба |
20 |
|
4 |
Кількість обслуговуючого персоналу |
чол. |
4 |
|
5 |
Габаритний розмір по висоті |
мм |
3700 |
|
6 |
Займана площа |
кв.м. |
180 |
|
7 |
Маса |
кг |
7000 |
|
8 |
Електроживлення, 380/220 |
Гц |
50 |
Обладнання планується розташувати у готовому капітальному приміщенні загальною площею 200 м3 . Фірма - постачальник устаткування гарантує поставку та виконання пусконалагоджувальних робіт, постачальники сировини(молока) гарантують своєчасне постачання та задовільну якість сировини. Основними постачальниками молока будуть сільськогосподарські підприємства Токмацького, Чернігівського, Михайлівського та Бердянського районів. В середньому за місяць споживання сировини(для проекту) складає близько 300 тон молока. При цьому вихід вершків складає 18 тон/місяць, перегону - 282 тон/місяць, з якого виготують сухого казеїну 8,1 тон/місяць та залишиться сироватки 273,9 тон/місяць.
Робота над впровадженням проекту передбачає задіяти основних спеціалістів підприємства, а для його обслуговування - чотирьох робітників на постійній основі.
Фінансування проекту - кошти нерозподіленого прибутку за 2004 рік.
Капітальні грошові витрати:
Вартість устаткування - 315640 грн.
Заробітна плата:
Під час створення проекту були зайняті спеціалісти основного виробництва (завідувач виробничою лабораторією, головний бухгалтер, керівник комерційного відділу, технічний директор(головний інженер)), які отримували додаткову заробітну платню у розмірі 260 грн. на чоловіка. Разом це склало 260*4 = 1040 грн.
Керівник проекту - економіст по плануванню на постійній основі кожен місяць в процесі управління проектом буде отримувати 380 грн. за місяць, а постійні робітники, що обслуговують виробництво по 283,5 грн. за місяць кожен. Загалом витрати на основну та додаткову заробітну платню за перший місяць реалізації проекту складуть : (283,5*4+1040+380 = 2554 грн.), за перший квартал проекту -5582 грн.
Таблиця 3.6
Поточні витрати проекту
Показники |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
|
1. Прямі матеріальні витрати, в т.ч.: |
937150 |
937150 |
1027150 |
1027150 |
|
- сировина і матеріали: |
900000 |
900000 |
990000 |
990000 |
|
- транспортні послуги |
31320 |
31320 |
31320 |
31320 |
|
- паливо та енергія на технологічні цілі |
5830 |
5830 |
5830 |
5830 |
|
2. Прямі трудові витрати, в т.ч.: |
5582 |
4542 |
4542 |
4542 |
|
- заробітна плата |
4542 |
4542 |
4542 |
4542 |
|
- додаткова заробітна плата |
1040 |
- |
- |
||
Разом прямі витрати (1+2) |
942732 |
941692 |
1031692 |
1031692 |
|
3. Операційні витрати, в т.ч.: |
29867,2 |
10836,5 |
11160,5 |
11160,5 |
- витрати на сертифікацію та збут продукції |
23483,7 |
4263 |
4687 |
4687 |
|
- витрати на обслуговування виробничого процесу |
3523,5 |
3523,5 |
3523,5 |
3523,5 |
|
- поточний ремонт основних фондів, |
- |
- |
- |
- |
|
- витрати пов'язані з природоохоронними заходами |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
- адміністративні витрати, в т.ч.: |
1360 |
1550 |
1450 |
1450 |
|
а. оплата послуг зв'язку |
300 |
300 |
300 |
300 |
|
б. інформаційно-адміністративні витрати |
1060 |
1250 |
1150 |
1150 |
|
4. Амортизація |
7891 |
7891 |
7891 |
7891 |
|
Разом валові витрати (1+2+3) |
972599.2 |
952528.5 |
1042852.5 |
1042852.5 |
|
Разом непрямі витрати (3+4) |
37758,2 |
18727,5 |
19051,5 |
19051,5 |
|
Разом поточні витрати ( 1+2+3+4) |
980490.2 |
960419.5 |
1050743.5 |
1050743.5 |
Поточний ремонт основних фондів:
Згідно зі стандартами якості на устаткування, гарантіями постачальника, в перший рік проекту не повинен проводитися ремонт. Витрати на ремонт передбачені у послідуючі роки проекту.
Витрати на сертифікацію та збут продукції:
Сертифікація продукції (казеїну і вершків) проводиться після налагодження устаткування і запуску лінії, представниками державної служби сертифікації та нормування. Оплата цієї послуга становить 21000 грн.
1 раз на рік робиться лабораторна перевірка продукції на якість, у власній лабораторії.
Так як основну частину виготовленої продукції передбачається здавати на території молокозаводу, витрати на збут складаються з витрат на транспортування продукції(вершків, сироватки) до магазинів підприємства. За перший квартал витрати на транспортування і збут склали 2483,7 грн.
Витрати пов'язані з природоохоронними заходами :
Передбачається відвіз. залишків сироватки до відстійників молокозаводу, сироватка містить у собі залишки лактози та білки, що створюють через це неприємний запах. Керівництво підприємства уклало договір з пусконалагоджувальною фірмою зі Львова, яка вирощує спеціальну рослину хлорелу для очищення стоків цукрозаводів. Проведені Запорізькою обласною лабораторією екобезпеки аналізи показують, що ця рослина знищує і відходи молочної промисловості. Кожен квартал потрібно проводити „посів” цієї культури, що коштує 1500 грн.
Амортизація:
Амортизація проводиться методом прямого списання вартості основних фондів, кожного року по 10% від їх вартості. Списання проводиться на протязі
Виручка від реалізації:
Вона складається з коштів, які надійшли від продажу казеїну, вершків та сироватки. Цю продукцію реалізовують за складеними контрактами переробних підприємств та приватних фірм - посередників.
Ціни наступні:
Казеїн - 27000 грн./т., вершки -16000 грн./т., сироватка -10 грн./т.
Загалом виручка за квартал складе: 8,1*27000*3+18*16000*3+170*10*3=1525200 грн./ квартал.
10 років( по 7891 грн. кожен квартал).
Таблиця .3.7
План прибутків, грн.
Показники |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
|
Виручка від реалізації товару |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
|
1. Валовий дохід |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
|
Вирахування з валового доходу: |
588280 |
272640 |
272640 |
272640 |
|
- ПДВ (20%) |
272640 |
272640 |
272640 |
272640 |
|
- прямі інвестиції |
315640 |
- |
- |
- |
|
2. Скоригований валовий дохід |
936920 |
1252560 |
1252560 |
1252560 |
|
3. Валові витрати |
972599.2 |
952528.5 |
1042852.5 |
1042852.5 |
|
4. Амортизація |
7891 |
7891 |
7891 |
7891 |
|
5. Оподаткований прибуток |
-43570.2 |
300031.5 |
201816.5 |
201816.5 |
|
6. Податок на прибуток, % |
- |
25 |
25 |
25 |
|
7. Податок на прибуток |
- |
75007.875 |
50454.125 |
50454.125 |
|
8. Чистий прибуток (збиток) |
-43570.2 |
225023.625 |
151362.375 |
151362.375 |
Таблиця 3.8
Плановий баланс грошових надходжень і витрат, грн.
Статті доходів/витрат |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Кошти на початок кварталу |
- |
-43570,2 |
173562,425 |
324924,8 |
|
2. Надходження, в т.ч.: |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
|
- від операційної діяльності: |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
|
а. Виручка від реалізації товару |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
|
3. Разом наявні кошти (1+2) |
1525200 |
1481629,8 |
1698762,425 |
1850124,8 |
|
4. Витрати, в т.ч.: |
|||||
4.1 По операційній діяльності |
1253130,2 |
1308067,375 |
1373837,625 |
1373837,625 |
|
4.1.1 поточні грошові витрати, |
980490,2 |
960419,5 |
1050743,5 |
1050743,5 |
|
- прямі матеріальні витрати |
937150 |
937150 |
1027150 |
1027150 |
|
- прямі трудові витрати |
5582 |
4542 |
4542 |
4542 |
|
- операційні витрати |
29867,2 |
10836,5 |
11160,5 |
11160,5 |
|
- амортизація |
7891 |
7891 |
7891 |
7891 |
|
4.1.2 Податки |
272640 |
347647,875 |
323094,125 |
323094,125 |
|
- ПДВ |
272640 |
272640 |
272640 |
272640 |
|
- податок на прибуток |
- |
75007.875 |
50454.125 |
50454.125 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
4.2 По інвестиційній діяльності |
315640 |
- |
- |
- |
|
4.2.1 капітальні грошові витрати |
315640 |
- |
- |
- |
|
5. Разом грошові виплати (4.1+4.2) |
1568770,2 |
1308067,375 |
1373837,625 |
1373837,625 |
|
6. Кошти на кінець кварталу |
-43570,2 |
173562,425 |
324924,8 |
476287,175 |
|
Грошовий потік по операційній діяльності |
272069,8 |
217132,625 |
151362,375 |
151362,375 |
|
Грошовий потік по інвестиційній діяльності |
-315640 |
- |
- |
- |
|
Грошовий потік по операційній та інвестиційній діяльності |
-43570,2 |
217132,625 |
151362,375 |
151362,375 |
|
Грошовий потік по всіх видах діяльності (2-5) |
-43570,2 |
217132,625 |
151362,375 |
151362,375 |
Як видно з балансу грошових надходжень і витрат :
1. За перший квартал маємо збиток 43570,2 грн.
2. За другий квартал - прибуток 217132,625 грн..
3. За третій квартал - прибуток 151362,375 грн.
4. За четвертий квартал - прибуток 151362,375 грн.
5. Організаційний план
Організаційна структура управління проектом - сукупність взаємопов'язаних органів управління, які розташовані на різних ступенях системи.
Типи організаційної структури управління: проектна команда, матрична структура.
В нашому випадку на підприємстві використано матричну структуру управління.
На малюнку. представлено організаційну схему ВАТ „ММКК”.
Де :
48. - голова правління - генеральний директор;
49. - зам. голови правління -начальник юридичного відділу;
50. - зам. генерального директора по охороні праці та технічної безпеки;
51. - директор Чернігівського молокозаводу;
52. - масляр масло цеху;
53. - інспектор по кадрах;
54. - секретар;
55. - завідувач виробничою лабораторією;
56. - інженер - хімік;
57. - інженер - хімік I кат.;
58. - інженер - бактеріолог;
59. - інженер - бактеріолог I кат.;
60. - лаборант хіміко - бактеріологічного аналізу;
61. - лаборант хіміко - бактеріологічного аналізу ц/м цеху;
62. - технолог;
63. - головний бухгалтер;
64. - бухгалтер Чернігівського молокозаводу;
65. - бухгалтер по обліку виробництва;
66. - бухгалтер по обліку основних засобів;
67. - бухгалтер - касир;
68. - бухгалтер матеріального відділу;
69. - бухгалтер по розрахунку з робітниками і службовцями;
70. - бухгалтер по заготівлі;
71. - бухгалтер по реалізації готової продукції;
72. - бухгалтер консервного цеху;
73. - комерційний директор;
74. - керівник комерційного відділу;
75. - магазин „Молоко”;
76. - головний економіст;
77. - економіст по плануванню;
78. - постійний штаб(4 робітники);
79. - тимчасовий штаб (керівник комерційного відділу, головний бухгалтер, завідувач виробничою лабораторією, головний інженер, головний енергетик)
80. - директор по постачанню;
81. - керівник по постачанню;
82. - керівник відділу заготівлі;
83. - завідувач гаражем;
84. - технічний директор(головний інженер);
85. - майстер рем. буд. ділянки;
86. - бригадир буд. ділянки;
87. - головний механік;
88. - механічна майстерня;
89. - завідувач консервного цеху;
90. - головний енергетик;
91. - завідувач котельні;
92. - інженер по метрології;
93. - керівник цеху по розливу мінеральної води;
94. - керівник ц/м цеху;
95. - інженер - механік консервного цеху;
96. - технічний керівник Чернігівського молокозаводу;
Рис. 1- Організаційна схема ВАТ „ММКК”
Реалізація проекту буде здійснюватися під керівництвом провідних спеціалістів підприємства
Таблиця 3.9
Команда управління та провідні спеціалісти
№ п/п |
П. І. Б., посада |
Завдання, функції, відповідальність |
Рік народження, освіта, досвід роботи, досягнення |
|
1. |
Золотов Ігор Олександрович (генеральний директор) |
Контроль та керівництво будівництвом об'єкту, своєчасне фінансування та цільове його використання |
1955 р.н., вища, загальний стаж роботи 27 років. |
|
2. |
Чорненький Володимир Андрійович (заступник генерального директора) |
Контроль за будівництвом об'єкту (своєчасне забезпечення матеріалами, техдокументацією об'єкту) |
1966р. н., середня спеціальна, стаж роботи 17 років. |
|
3. |
Ткачук Людмила Вікторівна (головний бухгалтер) |
Контроль за використанням коштів і дотриманням податкового законодавства |
1950 р. н., вища, загальний стаж роботи 31 рік. |
|
4. |
Таранюк Інна Миколаївна (начальник планово-виробничого відділу) |
Контроль за виконанням економічних показників |
1938 р. н., вища, загальний стаж роботи 39 років. |
|
5. |
Славний Леонід Михайлович (юрист) |
Належне оформлення контрактів, контроль за їх виконанням |
1960 р. н., вища, загальний стаж роботи 16 років. |
|
6. |
Каліщук Олексій Олегович (головний енергетик) |
Контроль за виконанням робіт, забезпечення енергоносіями |
1958 р. н., вища, загальний стаж роботи 23 роки. |
|
7. |
Борисевич Владислав Едуардович (головний механік) |
Своєчасне забезпечення автотранспортом і контроль за його використанням |
1953 р. н., середня спеціальна, загальний стаж роботи ЗО років. |
|
8. |
Сікорський Віктор Миколайович (начальник сантехдільниці) |
Контроль за виконанням сантехнічних робіт та забезпеченням малою механізацією |
1961 р. н., вища, загальний стаж роботи 18 років. |
|
9. |
Петров Іван Семенович (технагляд) |
Контроль за використанням БМР і оздоблювальних робіт, ТБ, своєчасне забезпечення об'єкта сировиною |
1937 р. н., вища, загальний стаж роботи 39 років. |
6. Оцінка ризиків
Основними ризиками, які можуть бути:
1) Фінансово - економічні ризики::
- нестабільність попиту - попит на деякі товари сільського може знижуватись в результаті чого і обсяг продажу продукції буде зменшуватись, що приведе до зменшення прибутку. Прибуток може перетворитись у збиток і підприємство збанкрутує;
- зниження цін на молочну продукцію. Підприємство працює від відсотка, від вартості реалізованої продукції, тому якщо вартість продукції буде зменшуватись, і прибутки будуть скорочуватись;
- неплатоспроможність споживачів - у зв'язку з нестійкою ситуацією у країні багато грошей населення буде заощаджувати, а меншу частину витрачати на споживання, а також, якщо заробітна плата населення буде залишатись на одному місці( не збільшуватись), а інфляція буде зростати - все це призведе до неплатоспроможності населення і зниженню попиту;
- зростання податків може дуже зашкодити фінансовому стану.
2) Виробничий ризик.
Зменшення обсягів виробництва продукції молокопереробними підприємствами призведе до продовольчої кризи і до ліквідації новоствореного підприємства.
3) Вступ до СОТ (світова організація торгівлі). Якщо Україна вступить до СОТ, всі країни отримують додатковий ринок збуту продукції - Україну. В результаті наші молокопереробні підприємства не витримають конкуренції і будуть банкрутувати, а ВАТ «ММКК» націлене на реалізацію вітчизняної продукції.
4) Соціальні ризики
- труднощі з набором кваліфікованої сили;
- загроза страйків;
- недостатній рівень заробітної платні, який може привести до плинності кадрів.
7. Фінансовий план
В цьому розділі розглядаються питання фінансового забезпечення діяльності фірми і найефективнішого використовування наявних грошових коштів на основі оцінки поточної фінансової інформації і прогнозів реалізації послуги в подальші періоди і дає відповіді на наступні питання:
Скільки потрібно засобів для реалізації пропонованого проекту?
Де можна отримати необхідні засоби і в якій формі?
Коли можна чекати повернення вкладених засобів і отримання інвесторами доходу?
Для успішної роботи на фірмі доцільно представляти результати фінансово-господарської діяльності у вигляді системи планово звітних документів.
Планові звіти готуються спільно бухгалтером і гол. менеджером. Завершальною формою звіту буде балансовий звіт, що готується бухгалтером, форма якого затверджена законодавством. Плани звіту готуються щонеділі по кожній групі товарів, потім все переноситься в загальний звіт, по якому розраховуються коефіцієнти, визначальні підсумки роботи фірми.
Ефективність проекту характеризується системою показників, які виражають співвідношення вигод і витрат проекту з погляду його учасників.
Таблиця 3.10
Ефективність проекту
Показники |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
|
Сума інвестицій, грн. |
315640 |
- |
- |
- |
|
Виручка від реалізації, грн. |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
1525200 |
|
Витрати на експлуатацію проекту, грн. |
1253130,2 |
1308067,375 |
1373837,625 |
1373837,625 |
|
Амортизаційні відрахування, грн.. |
7891 |
7891 |
7891 |
7891 |
|
Ставка дисконту, % |
2.5 |
2.5 |
2.5 |
2,5 |
|
Грошові потоки |
-35679,2 |
232914,6 |
159253,4 |
159253,4 |
|
Коефіцієнт дисконтування |
0,98 |
0,95 |
0,93 |
0,91 |
|
Дисконтовані грошові потоки |
-34965,6 |
221268,9 |
148105,7 |
144920,6 |
|
Кумулятивні дисконтовані грошові потоки |
-34965,6 |
186303,3 |
334409 |
479329,6 |
|
Дисконтовані вигоди |
1422127,7 |
1448940 |
1418436 |
1387932 |
|
Дисконтовані витрати |
1427580,9 |
1242664 |
1277669 |
1250192,2 |
Чиста теперішня вартість проекту (NPV)
NPV =334409-315640=18769 грн.
Термін окупності:
ТО = (3-1) + (315640-186303,3)/ 334409= 2,39 кварталу.
Коефіцієнт вигод-витрат:
ВСR = (1422127,7+1448940+1418436+1387932) / (1427580,9+1242664+1277669+1250192,2) =5677435,7 /5198106,1=1,09
Індекс прибутковості:
РІ = 1/315640* (5677435,7-5198106,1) = 1/315640*479329,6=1,52
По всіх показниках проект є вигідним.
ВИСНОВОК
Аналізуючи виконану курсову роботу можна підвести слідуючи висновки:
1. Відкрите акціонерне товариство „Молочанський молочноконсервний комбінат” знаходиться в західній частині Токмацького району Запорізької області. Загальна промислова площа підприємства складає 2,97 га.
2. За період з 2001 р. по 2005 р. по всіх показниках розміру виробництва відбувалося:
· Вартість валової продукції збільшилася на 133,47 %, порівняно з 2001 р., вартість товарної продукції збільшилася на 176,46 %, до 2001 р..
· Аналіз складу та структури товарної продукції на підприємстві показав, що за період з 2001 по 2005 р.р. відбулися деякі зміни у виробництві продукції на переробному підприємстві. Так у 2003 р. у виробництво було впроваджено радикально нову для підприємства продукцію - мінеральну воду „Молочанська джерельна”. Її виробництво зростало по роках, так у 2003 р. виручено було 1 млн. 7,8 тис. грн. , а у 2005 р. вже - 2 млн. 220,84 тис. грн. . На протязі 5 років домінуюче місце у структурі товарної продукції займали сухі молочні консерви, тобто виробничий напрямок ВАТ «ММКК» є виробництво сухих молочних консервів.
· Аналіз чисельності робітників на підприємстві показав, що впродовж п'яти років відбулося суттєве збільшення трудового потенціалу виробництва. Середньорічна чисельність працівників збільшилась на 44,98%, прямі витрати праці збільшилися на 88,23 %, а відпрацьовано 1 працівником людино-днів - на 30,09 % у порівнянні з 2001р. Це зумовлено тим, що загальне збільшення виробництва продукції за досліджуємий період йде суттєво швидшими темпами ніж зростання чисельності працівників.
· Аналіз даних про наявність і ефективність використання основних виробничих фондів показує, що за період з 2001 р. по 2005 р. суттєво скоротилась вартість основних виробничих фондів (на 54,9 %), це говорить про те, що існує чималий знос будівель, та обладнання. Фондовіддача збільшилася у п'ять разів (до 517,55 %), а фондорентабельність у чотири рази. Зі зменшенням основних виробничих фондів зменшився і похідний показник фондоозброєність, на 68,89 % , в період з 2001 по 2005 р. р.
· Аналіз оборотних засобів засвідчив, що на переробному підприємстві з 2001 по 2005р.р. внаслідок інтенсифікації виробництва в три рази збільшилася середньорічна вартість оборотних засобів, що становить 4 млн. 447,2 тис. грн. . (на 30 млн. 73,1 тис. грн. . більше ніж у 2001 р.).
· Після аналізу головних аспектів діяльності переробного підприємства ми провели узагальнюючий аналіз показників економічної ефективності. В період з 2001 по 2005 р. р. на 179,7 % збільшилась виручка від реалізації, що склало за останній рік 46 млн. 808,4 тис. грн. ., прибуток від реалізації збільшився лише на 6,86 % тому, що суттєво збільшувалася по роках собівартість продукції (загалом збільшення склало 202,01 % в порівнянні до 2001 р.).
3. Для ВАТ «ММКК» розробили бізнес-план міні-цеху по переробці молока та план введення його у діюче підприємство, обґрунтування розміру, доцільності та прибутковості інвестицій. Бізнес-план надає можливість оцінити життєздатність підприємства в умовах конкуренції, дає орієнтири для першочергової діяльності, служить аргументом для одержання фінансової підтримки від зовнішніх інвесторів.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Бандурка О.Н. “Фінансова діяльність підприємства”: підручник - К: Либідь, 1999р.
2. Барроу К., Барроу П., Браун Р. Бізнес-план: Практ. посіб,; Пер. 3-го англ. вид, - К.: Знання, КОО, 2003.
3. Бєсєдін В. Створення, становлення і трансформація системи планування в Україні//Економіка України.-2004.- №4, С 4-10; №5, С. 4-9.
4. Бізнес-план. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского, М.: Финансы и статистика, 2002.
5. Бізнес-планування на підприємстві//Шваб Л.І. Економіка підприємства: Навч. посібник для студентів ВНЗ - К.: Каравела,2004.-с.340-344.
6. Бизнес-план (методические материалы). М.: Финансы и статистика, 2004.
7. Величко В. Етапи розробки бізнес-плану підприємства // Економіка України. - 2002. - №5. - С 42-47.
8. Дробот В.І., Толкач М.І. Прогнозування та планування агропромислового виробництва в ринкових умовах// Економіка АПК.-2002.-№6.-С. 11-15
9. Економіка: Навч. посіб. / За ред. к. е. н., доц. С. В. Степаненка.- К: КНЕУ, 2003. - С. 144.
10. 28. Економічна енциклопедія: У 3-х томах. / Відп. ред. С. В. Мочерний.- К: Видавничий центр "Академія". - T.I. - 2002; Т.2. - 2003.
11. Жовновач Р.І. Планування діяльності підприємства// Фінанси України.-2004.-№1.-С. 21-28
12. Зубовський В.М. - “Економіка підприємства”. 64ст. К.2002р
13. Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 1996. - 28 с.
14. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч. посібник. - 2-ге вид., стереотип. - К.: МАУП, 2003.-152 с.
15. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємства: Навч. посібник. - 3-тє вид., перероб. і доп. - К.: Т-во "Знання",КОО, 2004.-294 с.
16. Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М.: Изд-во “Дело”, 1994.-701 с.
17. Москаль О.І. Особливостi планування фінансово - господарського розвитку агропромислового виробництва в регiонах//Економіка АПК.-2001.-№1.-С. 53-56
18. Наконечний Т.С. Про планування сільськогосподарського виробництва в сучасних умовах// Економіка АПК.-2002.-№1.-С. 84-91
19. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. - М.: Ось-89, 2003.
20. Покропивний С Ф., Соболь С. М., Швиданенко Г. О. Бізнес-план: Технологія розробки та обґрунтування: Навч. посіб. - К.: КНЕУ, 1998.
21. Покропивний С.Ф., Новак А.П. - “Ефективність інноваційно-інвестиційної діяльності”. 184ст. К.98р.
22. Покропивний С.Ф., Колот В.М. - “Підприємництво: стратегія, організація, ефективність”. 350с. К.98р.
23. Прединвестиционные исследования и разработка бизнес-плана ин-вестиционного проекта / Под ред. В. С. Щелкова. - М.: ЗАО "Финстатинформ". 1999. - С. 143.
24. Савчук В.К. Аналіз господарської діяльності підприємств.-К:Урожай, 1995р.
25. Сергеев В. Стратегічне бізнес-планування розвитку виробництва// Економіка України. - 2003. - №3, С 21-30.
26. Смирнов И.А., Смекалов П.В. Анализ хозяйственной
деятельности с/х предприятий. - М: Агропромиздат 1986-191с.
Подобные документы
Організація роботи планово-економічної служби ТОВ НТЦ "Лан". Графік розробки виробничого плану та бюджету даного підприємства. Розробка бізнес-плану розвитку організації. Складання річних виробничих програм для структурних підрозділів підприємства.
отчет по практике [91,8 K], добавлен 14.09.2014Сутність процесу бізнес планування та мета його складання. Особливості обґрунтування бізнес ідеї, структура та етапи розробки. Вивчення та розробка бізнес плану нової виробничої лінії на ВАТ "Іскра". Проблеми розробки та впровадження бізнес плану.
магистерская работа [242,9 K], добавлен 10.08.2010Структурне місце бізнес-планування в системі планування діяльності підприємства. Економічне діагностування ринку упаковки в Україні та оцінка конкурентної позиції ТОВ "ДКБ "РОТЕКС". Економічне обґрунтування ефективності бізнес-плану підприємства.
дипломная работа [7,4 M], добавлен 06.07.2010Сутність і завдання бізнес-планування в діяльності підприємства. Стратегічні та тактичні завдання. Складові бізнес-плану за стандартами BFM Group Ukraine. Операційний та фінансовий леверидж. Дисконтований період окупності. Звіти про дослідження ринку.
реферат [26,3 K], добавлен 15.04.2013Характеристика субєктів господарювання за класифікаційними ознаками. Економічний механізм формування цін на продукцію, роботи, послуги підприємства. Методика обгрунтування діяльності підприємства. Роль бізнес-плану підприємства.
курсовая работа [110,0 K], добавлен 05.08.2007Проведення комплексного аналізу діяльності підприємства ТОВ "УКР-ПАК" шляхом реінжинірингу бізнес-процесів та застосуванням інновацій. Сутність та основні завдання процедури реіжинірингу. Розробка заходів необхідних для покращення діяльності підприємства.
реферат [20,5 K], добавлен 12.11.2010Принципи, сутність і призначення бізнес-планування. Цілі, завдання, ознаки і функції бізнес-плану, його структура. Аналіз методики складання бізнес-плану, інформаційне поле. Шляхи вдосконалення та експертна оцінка бізнес-планування в умовах України.
курсовая работа [424,7 K], добавлен 21.05.2012Техніко-економічне обґрунтування діяльності підприємства в ринкових умовах. Програма реалізації продукції та прийнята технологія виробництва. Вимоги до організації виробництва. Визначення умов фінансування. Оцінка ефективності інвестиційного проекту.
курсовая работа [184,7 K], добавлен 03.12.2013Аналіз стану господарської та інвестиційної діяльності на прикладі малого виробничо-комерційного підприємства "Акваріус-Дельта". Розробка системи інвестиційно-виробничої стратегії здійснення інвестиційних вкладень в основні засоби, аналіз її ефективності.
дипломная работа [855,2 K], добавлен 21.09.2011Формування інвестиційного задуму (ідеї) проекту, Дослідження інвестиційних можливостей. Сутність проектного аналізу. Техніко-економічне обґрунтування інвестицій. Особливості складання бізнес-плану, зразковий склад проекту. Оцінка ефективності проекту.
реферат [23,7 K], добавлен 13.05.2010