Сведения, которые не могут составлять служебную или коммерческую тайну, определяются законом и иными правовыми актами.

Таким образом, коммерческая или служебная тайна относится к объектам прав, охраняемым законом. Разглашение коммерческой или служебной тайны может быть гражданским, трудовым или административным правонарушением и такие правонарушения влекут за собой имущественную и дисциплинарную ответственность.

Доступ к служебной или банковской тайне может быть совершен такими способами, которые рассматриваются как общественно опасные деяния и влекут за собой уголовную ответственность.

Собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иными незаконными способами в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений наказываются по приговору суда штрафом либо лишением свободы. Право под ред. М.А. Тепловой, М.В. Малинкович Закон и право, 1998 г. стр. 396

Если незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца совершены из корыстной или иной личной заинтересованности и причинили крупный ущерб, то меры уголовного наказания ужесточаются.

Субъектами этого преступления могут быть работники самого юридического лица, его контрагенты по договорам, представители конкурирующих фирм, а также должностные лица, которые при исполнении служебных обязанностей имеют доступ к коммерческой или банковской тайне.

При определении коммерческой или банковской тайны как объекта, охраняемого законом, необходимо иметь в виду, что коммерческую тайну предприятий и предпринимателей не могут составлять: учредительные документы и устав, регистрационные удостоверения, лицензии, патенты, сведения по установленным формам отчетности о финансово-хозяйственной деятельности, документы о платежеспособности, сведения о численности, составе работающих, их заработной плате и условиях труда, а также о наличии свободных рабочих мест, документы об уплате налогов и обязательных платежей, сведения о нарушении законодательства России и размерах причиненного ущерба, сведения об участи должностных лиц в кооперативах, товариществах, акционерных обществах и других организациях, занимающихся предпринимательской деятельностью.

В сфере экономической деятельности возможно совершение чрезвычайно опасных для экономики преступлений - злоупотреблений при выпуске ценных бумаг (эмиссии), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. За эти преступления предусмотрены суровые меры на казания : только в виде лишения свободы для полной изоляции опасных преступников на срок от пяти до пятнадцати лет с конфискацией имущества.

Злоупотреблением при выпуске ценных бумаг (эмиссии) является внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба.

Эмиссия ценных бумаг регламентируется гражданским законодательством и осуществляется под контролем органов государства. Субъектами этого преступления могут быть руководители акционерных обществ, должностные лица государственного аппарата, в служебные обязанности которых входит контроль за эмиссией ценных бумаг.

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг в 1997 году направила в МВД и Ген. прокуратуру материалы о деятельности 984 финансовых компаний, которые посредством эмиссии ценных бумаг привлекали вклады населения, не имея соответствующих лицензий на подобную деятельность.

В проспекте эмиссии некоторых компаний предусматривается одно количество выпущенных акций, а фактически выпускается намного больше акций.

Деятельность этих компаний вершилась в тот период, когда не было уголовного законодательства, рассчитанного на рыночные отношения, а государство не располагало аппаратом для надлежащего контроля. И до сих пор не разработаны эффективные процедуры расследования подобной деятельности, ареста имущества и способов возмещения ущерба потерпевшим.

Другой разновидностью преступлений в сфере кредитно-финансовых отношений являются неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство.

Порядок и условия объявления юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом определены ст. 65 ГК РФ, Законом о несостоятельности (банкротстве) предприятия.

Процедура банкротства может быть осуществлена только через процесс в арбитражном суде. Состояние банкротства предусматривает ряд мероприятий : мораторий на расчеты по обязательствам, приостановление сделок с имуществом предприятия, выявлением всех кредиторов. Право под ред. М.А. Тепловой, М.В. Малинкович Закон и право, 1998 г. С. 399 Эта процедура позволяет раскрыть все счета и имущество должника и путем формирования конкурсной имущественной массы полностью или частично удовлетворить требования кредиторов.

В Уголовном кодексе предусмотрено, какие деяния при осуществлении банкротства могут быть общественно опасными и позволят уклониться от погашения имущественных обязательств.

Субъектами преступления при осуществлении банкротства могут быть руководитель предприятия при участии главного бухгалтера и других должностных лиц, собственник коммерческой организации или индивидуальный предприниматель.

Преступными являются действия кредитора, принявшего неправомерное удовлетворение своих имущественных требований и знающего об отданном ему предпочтении несостоятельным должникам в ущерб другим кредиторам. Обязательным признаком такого преступного деяния кредитора является причинение ущерба в крупном размере.

Иной формой ухода от ответственности по имущественным обязательствам является преднамеренное банкротство, т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия. Право под ред. М.А. Тепловой, М.В. Малинкович Закон и право, 1998 г. С. 400

Некоторые банки заранее планировали банкротство, и перекачивали без всяких правовых оснований крупные денежные суммы, отчуждалось имущество.

При фиктивном банкротстве руководитель банков объявляют о несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов.

Необходимо отметить, что преступления в сфере кредитно-банковской системы всегда имеют корыстную мотивацию, целью их является обогащение за чужой счет, уклонение от обязательных платежей и погашения задолженности по имущественным обязательствам. Эти преступления причиняют имущественный ущерб в крупных размерах гражданам, организациям, обществу и государству, бюджетным и внебюджетным фондам.

В выше изложенной главе мы указали основные направления преступлений в сфере кредитно банковской системы. Эта, так называемая теневая экономии оказывает серьёзноё влияние на всю экономическую систему России. Участились случаи правонарушений в налоговой системе, а особенно преступления связанные с махинациями в государственном бюджете.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Российская банковская система еще не устоялась, находится в состоянии не равновесия между использованием Центральным банком и Минфином административных рычагов, с одной стороны, и сил естественно складывающегося кредитно-денежного рынка - с другой стороны. Сложным остается положение с банковскими пассивами : повышается удельный вес краткосрочных вкладов граждан и счетов до востребования юридических лиц.

Фактором, ограничивающим кредитную эмиссию банков, остается ограниченность чекового обращения. Техническая отсталость системы информации и связи и не позволяет перейти к повсеместному распространению кредитных карточек. Кроме слабой защищенности чеков и технических несовершенств возникают естественные психологические препятствия - недоверие населения ко всяческим нововведениям.

Однако, несмотря на неблагоприятные условия, чековое обращение в виде кредитных карточек пробивает себе дорогу. Уже многие крупные банки перешли к системе «Eurocard - Master Card», т.е. стали членами международной организации, производящей и снабжающей банки пластиковыми кредитными карточками. Клиент может расплачиваться ими в торговых точках всего мира. А банк - эмитент тем самым расширяет клиентуру и межбанковское сотрудничество. Некоторые банки находят целесообразным для себя создать собственную систему кредитных карточек , учитывающих специфику банковского дела и клиентуры в России.

В поддержке нуждается рынок межбанковского кредита, понесший серьезные потери от кризиса 1995 года и последующей рестрикционной политики Центрального банка. Наиболее уязвимыми, естественно, оказались мелкие и средние банки.

Банки призваны способствовать экономическому росту и равновесию путем мобилизации свободных денежных средств и их рационального размещения. В этом состоит объективная функция учреждений, торгующих деньгами.

Риск почти всегда сопутствует банковским операциям - покупке ценных бумаг, продаже депозитных сертификатов и кредитов.

В банковской системе России еще не отработана модель страхования (хеджирования ) финансовых рисков. Клиенты порою видят в страховании лишь повод для удорожания кредитов.

Следствием финансовых штормов явились концентрация банковского капитала, волны слияний и поглощений.

Россия конца 90-х гг. находится в ожидании экономического оживления. Перед банками стоит задача привлечения валютных сбережений, в значительной мере находящихся на руках, превращения их в рублевые депозиты. Эта работа не из легких, поскольку оправданная в условиях низкой инфляции тенденция к снижению процентов по вкладам тормозит рост депозитной наличности, а порой даже стимулирует отлив сбережений в валюту.

Подводя итог, можно отметить, что банковский сектор России нуждается в реконструкции. Факторами, благоприятствующими позитивным переменам, могут стать предполагаемое оживление производства, тенденция к сглаживанию резких диспропорций в экономике, превращение рубля в устойчивую и конвертируемую валюту.

Не на должном уровне в нашей стране находится законодательная база для привлечения к ответственности за совершение преступлений в кредитной системе.

Преступления в сфере экономики широко распространены и представляют угрозу для национальной безопасности России. Организованная преступность наносит огромный ущерб экономике, так как она связана с крупномасштабной утечкой капитала, нарушением таможенного и налогового законодательства, она глубоко проникла в банковский сектор и на финансовый рынок, вкладывает нелегальные деньги в легальную экономику, участвует в приватизации и переделе собственности.

Современный уровень цивилизации единственными методами борьбы с преступностью признает эффективную деятельность правоохранительных органов и органов правосудия, а также другие правовые формы осуществления функций государства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ