Пути и методы отмывания теневого капитала

-финансовым учреждениям следует проявлять особую тщательность при определении истинных владельцев всех счетов, а также тех, кто пользуется услугами банка по безопасному хранению ценностей;

-от всех новых клиентов должны быть получены данные, указывающие на их личность;

-от тех клиентов, которые собираются заниматься крупными операция ми, должны быть получены доказательства, подтверждающие или удостоверяющие их личность;

-финансовые учреждения должны обращать внимание на любые не обычные операции или на операции, которые непропорциональны известно деловой деятельности клиента.

Неотъемлемым компонентом эффективной политики "Знай своего клиента" является полноценная осведомленность обо всех операциях, выполняемых клиентами соответствующего финансового учреждения. В этой связи необходимо, чтобы установленный учреждением порядок действий по принципу "Знай своего клиента" давал возможность сбора достаточной ин формации для формулирования "оперативного профиля" каждого из клиентов. Основополагающей задачей установления такого порядка является возможность финансового учреждения предсказывать с относительной уверенностью, какими видами операций определенный клиент будет, скорее всего, заниматься. На этой основе должны быть разработаны и реализованы внутренние системы для отслеживания фактически производимых операций, та чтобы определять случаи выполнения клиентом операций, которые не соответствуют его сформулированному "оперативному профилю".

Политика "Знай своего клиента" должна включать в себя порядок, согласно которому требуется оценка каждого клиента в тот момент, когда он устанавливает свои отношения с данным финансовым учреждением, в целях предотвращения любой возможности открытия фиктивных счетов. В дополнение к этому программа профессионального обучения и повышения квалификации сотрудников банка должна включать в себя примеры таких фор поведения или действий клиента, которые могут подсказать целесообразность проведения расследования.

Определение личности клиента

Как общее правило, деловые взаимоотношения с финансовой организацией не должны никогда устанавливаться до того момента, когда личность потенциального клиента установлена с достаточной уверенностью. Если потенциальный клиент отказываться представить какие-либо требуемые от не го данные, взаимоотношения с ним вообще не должны устанавливаться. Более того, если запрошенная дополнительная информация не поступает обещанное время, любые уже начатые взаимоотношения должны быть прекращены. Ниже приведен краткий обзор общих принципов, которым надо следовать в установлении взаимоотношений с клиентом.

Индивидуальные счета:

Ни один личный счет не должен быть открыт без удовлетворительного определения личности. Обратите внимание на место проживания клиент или на место его работы. Если оно не расположено в зоне, которую преимущественно обслуживает данный банк или данное отделение банка, получит ответ на вопрос, почему клиент хочет открыть счет именно в данном банк или отделении.

В качестве следующего шага позвоните клиенту по названному им телефону по его месту жительства или по месту работы, чтобы выразить клиенту благодарность за то, что он открыл счет в вашем банке. Отключенные номер телефона или отсутствие сведений о таком работнике указывают на необходимость дальнейшего выяснения.

Продумайте вопрос об источнике средств, использованных для открытия счета. Крупные вклады наличными должны быть основанием для дальнейших вопросов.

Если речь идет о крупных счетах, попросите у клиента отзыв (справку из банка, услугами которого он пользовался ранее, и пошлите этому банк письмо с просьбой охарактеризовать данного клиента).

Личность клиента может быть дополнительно установлена или проверена посредством его уже существующих отношений с данным учреждением, например, в форме получения кредита какого-либо рода, либо другие взаимоотношений в связи с открытием счетов.

Клиент может обратиться в банк по рекомендации какого-либо работника этого банка или одного из устойчивых клиентов банка. В подобном случае рекомендация сама по себе не является достаточной для определении личности клиента, но в большинстве случаев она может означать, что по от ношению к такому клиенту требуется проявление меньшей бдительности, чем в иной ситуации.

Счета предприятий: Руководители предприятия должны предоставит свидетельство его юридического статуса при открытии банковского счета.

Проверьте наименование названного вам коммерческого предприятия том органе, которому он обязан предъявлять свою отчетность, и проверьте справки (отзывы) ранее использовавшихся этим предприятием банков.

В качестве следующего шага позвоните в названное вам деловое предприятие клиента, чтобы поблагодарить его за открытие счета в вашем банке Отключенный номер телефона требует дальнейшего выяснения ситуации.

Если позволяют обстоятельства, попробуйте произвести визуальную проверку данного предприятия, чтобы убедиться в том, что оно в действительности существует и способно оказывать те услуги, для каких оно предназначено.

Продумайте вопрос об источнике средств, использованных для открытия счета. Крупные вклады наличностью должны служить причиной дальнейшего выяснения.

В случае крупных коммерческих счетов необходимо обеспечить по лучение следующей информации финансовый отчет данного делового предприятия; описание основного вида деятельности клиента; перечень основных поставщиков и заказчиков их географическое расположение; описание обычной зоны деятельности данного предприятия с указанием на то, можно ли считать его международные операции оправданно регулярными; описание вида деловых операции предприятия, например, оптовое приобретение и розничная торговля, а так же ожидаемых объемов продаж за наличность.

Кредитные операции

Важно отдавать себе отчет в том, что взаимоотношения с финансовым учреждением в иной форме, чем открытие депонентских счетов, также могу использоваться в незаконных целях. Кредитные операции стали для преступных организаций или лиц распространенным средством выгодного использования их доходов от противозаконной деятельности. По этой причин осмотрительные финансовые организации должны применять их политики "Знай своего клиента" к тем из их клиентов, которые обращаются к учреждению по вопросам кредитования.

Подозрительное поведение и операции

При определении степени надежности клиента имеются, определенны виды деятельности, которые являются подозрительными по своему характеру и должны настораживать финансовые учреждения относительно потенциальной возможности клиента выполнять незаконные действия с участием та кого учреждения. Рассмотрим категории подозрительного поведения широком определении:

недостаточная, неправильная или подозрительная информация, предоставляемая клиентом;

вклады наличностью, которые не сопоставимы с видом или объемом деловых операций клиента;

приобретение и (или) депонирование финансовых инструментов, которые не сопоставимы с видом деловых операций клиента;

операции с денежными переводами, которые не сопоставимые с видом деловых операций клиента;

построение или разбивка операций таким образом, чтобы избежать или обходить требования о ведении учета и (или) отчетности;

переводы денежных средств в зарубежные страны. Обрисованные выше общие категории можно подразделить по разным функциям, выполняемы финансовым учреждением. Ниже более конкретно указаны подозрительные действия в той степени, в которой они затрагивают различных функциональных работников финансового учреждения.

Для кассиров и иных работников общего зала:

клиент неохотно предоставляет любую информацию, которая требуется для полноценного определения его личности;

клиент открывает несколько счетов под одним именем или под разными именами, а затем делает на каждый из этих счетов вклады наличностью на сумму менее 10 000 долларов;

клиент выражает нежелание проводить далее операцию после того, как ему сообщили, что по ней будет оформлена "Запись об операции с наличностью", либо отказывается предоставить данные, необходимые для заполнения соответствующего бланка;

клиент часто кладет на счет или снимает со счета крупные суммы наличных денег (валюты) без четко объяснимых деловых причин, либо поступает подобным образом, когда его деловое предприятие, как правило, несвязанно с крупными суммами наличности;

клиент обменивает большие суммы наличности с малых купюр на крупные;

клиент часто совершает покупки финансовых инструментов за наличность, но на суммы менее 10 000 долларов;

клиенты, которые заходят в банк одновременно, но проводят каждые крупные операции наличностью на суммы менее 10 000 долларов с разным кассирами;

клиент постоянно делает денежные вклады на его счет и почти немедленно заказывает "телеграфные" переводы в другой город или в другую страну, и эти действия не находятся в соответствии с объявленным вида деловой деятельности клиента;

клиент получает денежные переводы и немедленно приобретает финансовые инструменты как средство оплаты другому лицу;

манера перемещения клиента по банку меняется, когда он заходит в зону сейфов для безопасного хранения ценностей, что может указывать на то, что он хранит в сейфах значительные суммы наличности;

клиент вступает в обсуждение процедуры оформления отчетности движении наличности с явным намерением обхода соответствующих требований, либо пытается вынудить работника банка отложить оформление со ответствующей формы;

клиент подает запрос о включении его в Перечень клиентов данного учреждения, освобожденных от выполнения требований отчетности.

Для бухгалтерии и отделения денежных переводов:

у клиента внезапно возрастает активность операций с денежными переводами, хотя ранее такие операции не были для него регулярными;

международные денежные переводы на счет, с которым не связана предыстория таких переводов, либо ситуация, в которой заявленный вид деловой деятельности клиента не оправдывает подобных действий;

клиент получает большое число небольших поступающих денежных переводов, либо чеков для депонирования или платежных поручений, а затем заказывает денежные переводы в другой город или другую страну;

клиент пользуется денежными переводами для отправки крупных де нежных сумм в страну - "убежище" банковской секретности;

получение запроса от лица, не имеющего счета в банке, о получении или отправлении денежного перевода, относящегося к получаемой от лица, не являющегося вкладчиком банка, наличности (валюте) на сумму, близкую к пределу в 10 000 долларов, либо относящегося к нескольким денежным инструментам;

лицо, не имеющее счета в банке, получает поступающие денежные переводы с указанием банку: "Оплатить при условии правильного установления личности", либо с указанием банку перевести полученную сумму в кассирские чеки и отправить их по почте лицу, не являющемуся вкладчиком банка;

Для ответственных по кредитам и руководящих работников кредитного отдела:

заявленная клиентом цель получения кредита (займа) экономически не оправдана, либо клиент предлагает в качестве обеспечения кредита наличные деньги, отказываясь при этом раскрыть цель получения кредита;

запросы на предоставление кредита оффшорным компаниям, либо просьбы о кредите с обеспечением по обязательствам оффшорных банков;

клиент внезапно осуществляет погашение ранее вызывавшего опасение кредита, не предоставляя разумных объяснений в отношении источника его средств;

клиент приобретает депозитный сертификат и использует его в качестве обеспечения кредита;

клиент использует вклад наличностью в качестве обеспечения кредита;

для получения кредита клиент использует обеспечение наличностью находящейся в оффшорном учреждении;

полученные по кредиту средства внезапно переправляются в оффшорное учреждение.

Таким образом, концепция "Знай своего клиента" по своей окончательной структуре не является детально разработанной, и в силу этого каждое финансовое учреждение может избрать для себя такой порядок какой наиболее подходит для его конкретного вида деятельности. Тем не менее, эффективная политика "Знай своего клиента" должна быть основана как минимум, на четком определении общих подходов руководства и на конкретном распределении ответственности.

Вопрос № 4. Признаки потенциальных финансовых нарушений, связанных с отмыванием денег

Существует ряд приемов, которые могут служить индикатором отмывания денег в банковском секторе.

Использование счетов, открытых на фиктивные имена или от имен лиц и организаций, действующих по поручению других получателей прибыли. Последняя категория включает целый класс агентов по отмыванию денег, таких как посредники, юристы (адвокаты) и специалисты по финансовой отчетности. Она также включает в себя компании прикрытия. Цель использования счетов - упростить депонирование или перевод нелегальных средств.

Признаками отмывания денег посредством таких счетов являются:

осуществление операций на значительно большие суммы, чем можно было бы ожидать в обычном случае, учитывая характер деятельности владельца счета;

документация, которая представляется в обеспечение сделки, зачастую оказывается подложной или имеет существенные изъяны с правовой точки зрения;

коммерческое предприятие, которому принадлежит счет, оформлено в качестве юридического лица или зарегистрировано в регистрационной палате на весьма ограниченный период времени;

обе стороны сделки фактически являются одним и тем же лицом.

Использование для операций с доходами от криминальной деятельности официальных представительств иностранных банков. Так, в не которых странах они могут принимать вклады, и после этого осуществляется перевод средств на свои собственные счета в местных банках, не сообща при этом сведений, удостоверяющих личность своих вкладчиков и получателей прибыли.

Среди иных признаков возможных финансовых нарушений можно от метить следующие:

Рост объемов денежных переводов, не сопровождаемый соответственным ростом числа счетов.

Хранимая наличность нередко превышает пределы, установленные программой безопасности и (или) общим порядком покрытия обязательств.

Большие объемы кассирских чеков, платежных поручений или дорожных чеков, продаваемых, в основном, за наличные.

Счета с большим количеством небольших вкладов и небольшим число крупных чеков, по которым остаток на счете сохраняется относительно малым и постоянным. Такой счет имеет много общих характеристик со счетом, используемым для выписывания фиктивных счетов до инкассации.

Крупный объем вкладов на несколько различных счетов с частым переводом основной части остатка на этих счетах на один и тот же счет в том же банке или в другом банке.

Большие объемы кассирских чеков или платежных поручений депонируются на счет, когда род деловых занятий владельца счета, как представляется, не соответствует подобным действиям.

Крупные объемы вкладов наличностью от делового предприятия, которое обычно не отличается интенсивностью операций с наличностью.

Депонирование наличности на счет в корреспондентском банке любым средствами кроме бронированных банковских автомобилей.

Большой оборот крупных денежных купюр, либо излишние поступления мелкими купюрами от данного банка, либо излишне большой спрос н крупные купюры со стороны банка, что создает впечатление нехарактерно ситуации для данного конкретного банка.

Отправки наличности на суммы, представляющиеся слишком крупным в сравнении с долларовым объемом операций с наличностью в предоставленных отчетах.

Пределы сумм в перечне клиентов банка, освобожденных от требований оформления записей об операциях с наличностью, которые представляются необоснованно большими в сопоставлении с видом делового предприятии (организации) или с его местоположением. В делах банка нет достаточно информации в подтверждение установления именно таких пределов.

Представляемые отчеты по операциям с наличными деньгами, если требуется их представление, нередко грешат неточностями или отсутствие важной информации.

Перечень клиентов, исключенных из требования о регистрации операций с наличностью, представляется неоправданно длинным.

Оффшорные операции:

Займы (кредиты), предоставляемые на основании финансового отчет заемщика, отражающего крупные инвестиции в деловые предприятия, инкорпорированные в странах-"убежищах" секретности банковских операций и доходы от таких инвестиций.

Займы оффшорным компаниям

Займы под обеспечение обязательствами оффшорных банков.

Операции с участием оффшорного банка - "прикрытия", чье наименование весьма подобно названию крупной законной организации.

Частые "телеграфные" переводы финансовых средств в страны - "убежища" секретности банковских операций и из этих стран.

Предложение многомиллионных долларовых вкладов по ставкам ниже рыночных из конфиденциального источника, которые должны быть переведены из оффшорного банка или каким-либо образом гарантированы оффшорным банком посредством письма, сообщения по телексу или иного яко бы "официального" уведомления. Наличие оборудования для телексной ил факсимильной связи в банке, чьи обычные и рядовые деловые операции, как представляется, не оправдывают потребности в таком оборудовании.

"Телеграфные" (денежные) переводы

Признаки нередкого обхода особо уполномоченных лиц или органов

правом разрешения, либо иных средств внутреннего контроля.

Умышленный обход уполномоченного лица или органа путем раздробления операций.

Денежные переводы в страны - "убежища" банковской секретности этих стран.

Частые или крупные денежные переводы, выполняемые для лиц, не являющихся вкладчиками банка или не имеющих с ним депонентских отношений. В ситуации со "связанным" финансированием поступление от заемщика запроса о немедленном переводе средств по кредиту (займу) одному или не скольким банкам-посредникам, откуда исходили средства для брокерского вклада.

Крупные или частые денежные переводы за счет не инкассированные сумм.

Денежные переводы с получением или выдачей средств наличным деньгами, сумма которых превышает установленный законом предел (например, в США - 10 000 долларов).

Недостаточный контроль за доступом к кодовым словам - "паролям".

Жалобы клиентов и (или) частые случаи создания ситуаций с выявлением ошибок.

Вопрос № 5. Отмывание денег в России. Контроль за отмывание денег.

Источники незаконных средств в России могут быть разделены на четыре крупные категории:

-нелегальная продажа природных ресурсов: нефти, природного газа, металлов и т.д.;

-контрабанда алкоголя, табака, оружия и наркотиков;

-доходы, извлекаемые из таких "классических" видов незаконной деятельности, как вымогательство (рэкет), проституция, воровство, мошенничество, кража автомобилей и т.д.;

-правонарушения "белых воротничков": расхищение государственного имущества и средств, фальшивые декларации о доходах и прибылях, уклонение от уплаты налогов, нелегальное "бегство" капиталов.

Наиболее распространенным методом отмывания капиталов в регион является открытие отдельными лицами счетов в финансовых институтах помещение на них значительных сумм в наличной валюте и последующие их перевод из страны на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их в другое место.

Другими методами являются использование фальшивых счетов, ведении двойной бухгалтерии и мошенничество с контрактами. Обычный сценарий включает перевод финансовых средств в валюте на счет подставной компании за границей якобы с целью финансирования коммерческой операции Фальшивый контракт на покупку товаров от подставной фирмы представляется в банк в качестве доказательства коммерческой необходимости перевода средств. Как только деньги перечислены, узаконенные средства могу быть свободно переведены на другой счет или конвертированы в наличный деньги. Этот метод используется также для расхищения государственных средств.

Для отмывания доходов от незаконной деятельности в регионе используются также банки, обменные пункты, небанковские финансовые институты, казино и компании по операциям с недвижимостью. Большая часть операций по отмыванию осуществляется с использованием наличных денег ил телеграфных переводов, а также банковских и дорожных чеков.

Преступные группировки продолжают осуществлять значительные инвестиции в недвижимость, гостиницы, рестораны и другой бизнес в некоторых странах Западной Европы. Средства на эти цели часто поступают через посреднические экстерриториальные компании. Отмечается налаживание связей между организованными российскими и иностранными преступными группировками.

В России сегодня имеются объективные экономических условия для активной легализации преступных капиталов. Незаконный оборот наркотиков торговля оружием и радиоактивными материалами, проституция, подпольный игорный бизнес, организованная преступность, нелегальная финансовая и банковская деятельность, расхищение государственных средств и фондов безлицензионный видеобизнес, нелегальное использование чужих авторских прав и торговых знаков, подпольное производство алкоголя - все это боле чем благоприятные условия для возникновения значительных по меркам да же западных государств нелегальных капиталов. Наличие таких денег стране признается международным сообществом как вполне достаточное условие для широкомасштабных криминальных финансовых операций.

Положение усугубляется тем, что огромная часть хозяйственного обо рота в России обслуживается наличными деньгами. По некоторым оценкам "нал" обеспечивает до 60 процентов хозяйственного оборота (в сравнении 20 - в США, или 40 - в ФРГ). Наличный оборот существенно сужает возможности введения эффективной отчетности финансовых и иных учреждений (казино, салонов по продаже дорогих автомобилей и т.п.) по сделкам определенным "потолком".

Кроме объективных обстоятельств ("теневого" экономического фундамента) недостаточно для проведения широкомасштабных операций по отмыванию. Необходимо иметь хорошо развитые связи с основными финансовыми центрами мира: Лондоном, Нью-Йорком, Токио, Цюрихом, Франкфуртом-на-Майне и т.д.

Факты свидетельствуют: такие связи российскими преступниками установлены и расширяются. Началось активное встречное перемещение денежных средств. Упростился выезд из России - появилась легальная возможность вложения денег в иностранную недвижимость, ценные бумаги, предметы роскоши. Такие операции проводятся даже во время туристических поездок по иностранным финансовым центрам и "налоговым раем".

С другой стороны, и наша страна достаточно быстро превращается в сферу приложения иностранного криминального капитала. Например, Ассоциация российских банков считает, что за последние два года в Россию перекочевали порядка 16 миллиардов долларов мафиозного капитала. Растет "долларизация" отечественной экономики, а количество обращающихся России "зеленых", используемых населением для защиты своих доходов достигает, по различным оценкам, 12 миллиардов долларов США. Валюта стране давно свободно конвертируется в тысячах и тысячах обменных пунктах.

Свыше 3 тыс. преступных группировок специализируется на легализации преступных доходов, почти 1,5 тыс. таких группировок образовали этих целях собственные легальные хозяйственные организации. До 80% хозяйственных объектов негосударственного сектора экономики находятся под контролем криминальных сообществ, взимающих с них плату, в том числе свыше 500 банков, около 50 бирж, практически вся сеть мелкооптовой розничной торговли. По экспертным оценкам, 2/3 легализуемых средств, полученных таким путем, вкладываются в развитие криминального предпринимательства, 1/5 часть расходуется на приобретение недвижимости.

Характерной особенностью технологий отмывания криминальных денег в России является незаконное обналичивание денежных средств с целью сокрытия следов происхождения и последующего вовлечения в нелегальны либо легальный хозяйственный оборот.

Контроль над легализацией криминальных доходов в России

Основу механизма уголовно-правового контроля за "отмыванием" криминальных денег в России составляют: Федеральный Закон РФ "О противодействии легализации ("отмыванию") доходов, полученных незаконным путем" (и статьи в УК РФ, вступившем действие 1 января 1997 г.)

Рассмотрим некоторые т статей УКРФ.

Статья 173 УК РФ "Лжепредпринимательство" предусматривает уголовную ответственность за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую и банковскую деятельность имеющее целью получения кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Специфика и трудности установления отсутствия намерений, мнимость совершенных действий аналогичны соответствующим проблемам, возникающим при оценке мнимости гражданско-правовой сделки, каковой сущности и является создание юридического лица без намерений осуществлять предпринимательскую деятельность.

Субъективная сторона - косвенный умысел и обязательный признак наличие, как минимум, одной из целей: получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности.

Прикрытие запрещенной деятельности состоит в систематическом совершении притворных сделок (п. 2 ст. 170 ГК РФ), в результате которых достигаются иные последствия, чем предусмотренные в учредительных документах.

Статья 174 УК РФ "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем" предусматривает уголовную ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иноэкономической деятельности.

Статья 175 УК РФ "Приобретение или сбыт имущества. заведомо добытого преступным путем".

При совершенствовании законодательства об отмывании денег, внимание законодателей должно быть уделено решению вопросов регулирование розыска, замораживания, ареста, изъятия преступно нажитого имущества, также репатриации конфискованных по просьбе иностранных государств авуаров в Россию.

Важным условием эффективного контроля за отмыванием денег, полученных незаконным путем, является создание административного и финансового механизма контроля, формирование информационной среды, способ ной документально фиксировать следы подозрительных финансовых операций и обеспечивать возможность использования этих данных в уголовно процессе. Основы этого механизма формируются в России.

Административный и финансовый контроль за легализацией доходов, полученных незаконным путем.

В указании ЦБ России от 12 февраля 1999 г. № 500-у предписывается уполномоченным банкам на основании анализа представленных клиентом документов представлять в Банк России информацию о валютных операциях, проводимых клиентом на основании договоров, имеющих любой и следующих признаков:

а) в договоре (контракте) не предусмотрена уплата контрагентами нерезидентами штрафных санкций за несоблюдение сроков платежей / по ставок товаров и не предусмотрено обеспечение ими исполнения своих обязательств;

б) в договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, где расположены оффшорные зоны, перечень которых установлен приложении к этому указанию;

в) в договоре (контракте) предусмотрен авансовый платеж в пользу не резидента, превышающий 30% от цены импортируемого товара (услуги, работы, результата интеллектуальной деятельности) либо превышающий сумму, эквивалентную 100 тыс. долл. США;

г) в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу нерезидента, совокупности превышающих в год 20% от основной суммы кредита (займа);

д.) по договору (контракту) нерезидентом полностью не исполнены обязательства и осуществлен возврат ранее произведенной резидентом предоплаты (аванса);

е) получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) являются нерезиденты, не являющиеся стороной по договору (контракту), предусматривающему импорт (экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

ж) договоры (контракты) заключены от имени резидента -- юридического лица, период деятельности которого с момента его государственно регистрации не превышает 3 месяцев.

Таким образом, можно констатировать, что в России созданы начальные основы системы противодействия проникновению преступно приобретенных капиталов в финансово-экономическую систему страны. Насколько эффективно он будет работать, можно будет судить в самое ближайшее время.

Заключение

Рассмотренные в ходе лекции преступные деяния способствуют криминализации экономических связей, принесению в хозяйственную жизнь любого государства нравов преступного мира, что в целом является серьезно угрозой безопасности государственности.

Исходя из этого, одним из эффективных средств борьбы с преступностью является лишение преступных группировок финансовой основы. В современных условиях противодействие легализации доходов, приобретенных преступным путем, являясь стратегическим направлением ослабления экономической основы преступности, способствует становлению национально экономики России и усилению ее интеграции с международными финансовыми системами.

Данное обстоятельство предопределяет необходимость повышения эффективности деятельности правоохранительных органов в борьбе с легализацией доходов полученных преступным путем.

Список используемой литературы

1. Бардин Л.Н. Обязанности адвокатов, а также лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических услуг, по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Адвокатская практика. 2004. № 6.

2. Герасименко Н.В. Развитие законодательства по противодействию легализации криминальных доходов: российский и зарубежный опыт // Адвокат. 2006. № 2.

3. Жубрин Р. Расследование легализации преступных доходов //Законность. 2006. № 2.

4. Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика // Журнал российского права. 2004. № 3.

5. Исправников В., Куликов В. Как "высветлить" реформируемую эко-номику? // Российский экономический журнал. 1997. № 5-6.

6. Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов // Журнал российского права. 2002. № 3.

7. Комментарий к Федеральному Закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Под ред. А.Н. Королева, О.В. Плешакова. М., 2005.

8. Устинова Т.Д. Новая конструкция ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Современное право. 2002. № 12.

9. Устинова Т.Д. Новеллы уголовного закона об ответственности за легализацию преступных доходов (статьи 174 и 174.1 УК РФ) //Современное право. 2004. № 9.

10. Яни П. Незаконное предпринимательство и легализация преступно приобретенного имущества // Законность. 2005. № 3, 4.