Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка

2) Промежуточный коэффициент покрытия К₂ характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К₂ определяется как отношение:

К₂ = (2)

где стр.260 - денежные средства;

стр.250 - краткосрочные финансовые вложения;

стр.240 - дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты);

стр.610 - займы и кредиты;

стр.620 - кредиторская задолженность.

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей "краткосрочные финансовые вложения" и "дебиторская задолженность" (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты). Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные ценные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

3) Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К₃является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные:

К₃ = (3)

где стр.290 - итого по разделу II баланса;

стр.244 - задолженность участников по взносам в уставный капитал;

стр.252 - собственные акции, выкупленные у акционеров;

стр.610 - займы и кредиты;

стр.620 - кредиторская задолженность;

стр.630 - задолженность перед участниками по выплате доходов;

стр.660 - прочие краткосрочные обязательства.

Для расчета К₃ предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более через 12 месяцев)", "запасы", и "прочие оборотные активы" на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 "Доходы будущих периодов" (курсовые разницы).

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К₄ является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как:

К₄ = (4)

где стр.490 - итог по разделу III баланса;

стр.640 - доходы будущих периодов;

стр.650 - резервы предстоящих расходов;

стр. 700 - баланс.

Показатели оборачиваемости и рентабельности. Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360). Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов: (5)

где стр. 290 - итог по разделу II.

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

(6)

где стр. 230 - дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты);

стр. 240 - дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты).

Оборачиваемость запасов:

(7)

где стр. 210 - запасы.

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности. Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К₅ определяется следующим образом:

К₅ = (8)

где стр.050 - прибыль (убыток) от продаж;

стр.010 - выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей).

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К₁, К₂, К₃, К₄ и К₅. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Таблица 2.2.1

Категории коэффициентов рентабельности

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15-0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0
К4 кроме торговли для торговли	1,0 и выше 0,6 и выше	07,-1,0 0,4-0,6	Менее 0,7 Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	Нерентабельно

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их значимостью (табл.2.2.2):

Таблица 2.2.2

Показатель	Вес показателя
К1	0,11
К2	0,05
К3	0,42
К4	0,21
К5	0,21
Итого:	1

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11* Категория К₁ + 0,05* Категория К₂ + 0,42* Категория К₃ + …..+0,21* Категория К₄ + 0,21* Категория К₅.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных (кредитных историй клиентов). На этом этапе оцениваются риски:

Отраслевые

1. состояние рынка в отрасли;

2. тенденции в развитии конкуренции;

3. уровень государственной поддержки;

4. значимость предприятия в масштабах региона;

5. риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков.

Акционерные

1. риск передела акционерного капитала;

2. согласованность позиций крупных акционеров.

Регулирования деятельности предприятия

1. подчиненность (внешняя финансовая структура);

2. формальное и неформальное регулирование деятельности;

3. лицензирование деятельности;

4. льготы и риски их отмены;

5. риски штрафов и санкций;

6. правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе).

Производственные и управленческие

1.технологический уровень производства;

2.риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);

3.риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

4.деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);

5.качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга или класса заемщика. Устанавливается 3 класса заемщиков:

Первоклассные

- кредитование которых не вызывает сомнений;

Второго класса

- кредитование требует взвешенного подхода;

Третьего класса

- кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или S = 0,5 - соответствует первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Данная методика отражает общую схему оценки кредитоспособности заемщика. В ней приводится количественный анализ (расчет основных финансовых коэффициентов) и качественный анализ, где оцениваются риски, связанные с деятельностью предприятия. Кредитование заемщиков для ПАО «Сбербанк» играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков. Основной проблемой оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк» является большая трудоемкость данной работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован, поэтому в нем занято большое количество работников. Это приводит, во-первых, к большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке документов часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите, либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие - увеличивается просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность заёмщиков. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк» можно дать с помощью оценки удельного веса доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2012-2013г.г. (табл. 2.2.3. и рис. 2.2.1). Структура процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк» в 2012-2013г.г.

Таблица 2.2.3

Показатели	2012 г.	2013 г.
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Процентные доходы всего	119774467	100,0	143 005 779	100,0
в т.ч. от кредитования физических лиц	15662918	13	20000612	13,9
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	104111549	87	123005167	86,1

Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов ПАО «Сбербанк» в 2015-2016 гг.

Рис. 2.2.1

Рисунок 2.2.1 Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов ПАО «Сбербанк» в 2015-2016 гг. Из приведенных данных видно, что меньшая часть доходов ПАО «Сбербанк» получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в структуре расходов имеет тенденцию к увеличению (с 13 % в 2015 г. до 13,9 % 2016 г.). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам, в ПАО «Сбербанк» увеличивается. Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в ПАО «Сбербанк» за 2015-2016 г.г. (табл.2.2.4)

Динамика доходов и расходов ПАО «Сбербанк» в 2015-2016 г.г.

Таблица 2.2.4

Показатели	2015 г.	2016 г.	2016 г. к 2015 г.
			Абсолютное отклонение, +/- тыс. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	119774467	143005779	+23231312	+19
в т.ч. от кредитования физических лиц	15662918	20000612	+4337694	+27,9
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	104111549	123005167	+18893618	+18,1
Процентные расходы	68345044	91959792	+23614748	+34,5
в т.ч. от кредитования физических лиц	25705733	34684812	+8979079	+34,9
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	42639311	57274980	+14635669	+34,3

Как видно из табл. 2.2.4, процентные доходы ПАО «Сбербанк» в 2016 г. составили 143005779 тыс. руб. Увеличение по сравнению с 2015 г. составило 19 %, что в абсолютном выражении составляет 23231312 тыс. руб. Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2016 г. увеличились по сравнению с 2015 г. на 4337694 тыс. руб. (на 27,9 %).Следовательно, процентные доходы от кредитования физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к увеличению, что оценивается положительно. При этом доходы от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в 2013г. увеличились по сравнению с 2015 г. (всего на 18,1 %). Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк» за 2015-2016 г.г. отражена на рис. 2.2.2

рис. 2.2.2 Динамика процентных доходов

Процентные расходы в 2016г. очень существенно возросли по сравнению с 2015г. - на 23 614 748 тыс. руб., или на 34,5 %. Расходы на кредитование физических лиц в 2016 г. Составили 34 684 812 тыс. руб. По сравнению с 2015 г. данный показатель увеличился на 8 979 079 тыс. руб. (на 34,9 %). Динамика расходов ПАО «Сбербанк» за 2015-2016 г.г. отражена на рис. 2.2.3.

Рис. 2.2.3 Динамика расходов ПАО «Сбербанк» в 2015-2016 г.г.

По результатам проведенного анализа применяемой в ПАО «Сбербанк» методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц можно сделать следующие выводы: 1. Основным направлением деятельности банка является кредитование физических лиц, за счет этого обеспечивается большая часть процентных доходов. Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в банке осуществляется методом кредитного скоринга. Основным недостатком данной методики является ее трудоемкость, поскольку процесс не автоматизирован. Банку целесообразно автоматизировать процесс оценки кредитоспособности заемщиков. 2. В ПАО «Сбербанк» предъявляются достаточно жесткие требования к заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность многих физических лиц по применяемой методике является недостаточной, что приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие - к снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку в условиях финансового кризиса это приведет к росту банковских рисков. 3. Несмотря на высокие требования к финансовому состоянию заемщиков и наличию у них имущества, в банке увеличивается объем просроченной ссудной задолженности физических лиц. Следовательно, многие заемщики предоставляют недостоверную информацию о доходах. В результате банк не только несет убытки от неоплаченных ссуд, но и вынужден отвлекать значительные средства на создание резерва на возможные потери по ссудам. В сложившейся ситуации банку необходимо больше внимания уделять проверке достоверности анкетных данных и подлинности документов заемщиков.

Практический пример оценки кредитоспособности

Рассмотрим пример: Попова Татьяна Алексеевна решила взять автомобиль в кредит. Для этого она заполняет тест - анкету.

Таблица 2.2.5

Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Женский	1
2	Возраст	30 - 45 лет	2
3	Семейное положение	Женат (замужем)	1
4	Брачный контракт	Нет	0
5	Иждивенцы из них дети	1	-1
6	Проживает	В собственном жилье	2
7	Место проживания (регистрация)	Г. Шацк, Шацкий район	3

Затем он сообщает сведения о занятости.

Таблица 2.2.6

Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник Сбербанк	5
3	Место занятости	Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
5	Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50 %	3

Клиент ранее кредитовался. Поэтому присваиваем ему один балл. Непогашенных кредитов нет. Отсутствие непогашенных кредитов оценивается в один балл. На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика - физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.2.7).

Таблица 2.2.7

Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению	$2000 - 3000	5
2	Динамика заработной платы	Растет	3
3	Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов)	Прочие доходы	2
	Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	_	0

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях). Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы: - приватизированная квартира - 3 балла; - собственный дом, дача - 2 балла; - садовый (дачный) участок - 1 балл; Так как объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы: 1. Продажная цена автомобиля в автосалоне: - до $10000 - 3 балла; 2. Условия хранения автомобиля: - гаражный кооператив - 3 балла; 3. Наличие водительского удостоверения: - да - 2 балла; 4. Водительский стаж: - более 3-х лет - 3 балла; На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике. 1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности - нет - 0 баллов. 2. Наличие неисполненных решений суда: - нет - 0 баллов. 3. Находится ли клиент под судом или следствием: - нет - 0 баллов. 4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства: - нет - 0 баллов. 5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях): - нет - 0 баллов. По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 2.2.6). Таким образом, данный заемщик набирает 49 балла и относится ко второй категории качества. Оценка кредитоспособности - заявка неадекватна запрашиваемому кредиту.

2.3 Рекомендации по совершенствованию анализа кредитоспособности заемщика в ПАО Сбербанке

Количественные изменения во взаимоотношениях банковского и реального секторов экономики постепенно должны трансформироваться в качественные. Основным направлением изменения должен быть переход от практики кредитования экономических субъектов, когда фактически единственным условием кредита является ликвидный залог и предприятие выступает для банка только в качестве должника, на позиции взаимовыгодного партнерства и долгосрочного сотрудничества.

При выдаче кредита на короткий срок банк, как правило, меньше обращает внимание на динамику финансовых результатов заемщика. Его больше интересует наличие на сегодняшний момент свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов анализ фокусируется на рассмотрении индикаторов текущей платежеспособности заемщика (ликвидности и финансовой маневренности).

При выдаче долгосрочных кредитов акценты смещаются, так как в долгосрочной перспективе финансовые результаты фирмы являются ключевым фактором, определяющим ее платежеспособность. Поэтому при рассмотрении заявок по долгосрочным кредитам особое внимание необходимо уделять рассмотрению динамики статей отчета о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль фирмы (то есть финансовым рычагам) и показателей общей платежеспособности (структуры пассивов фирмы - заемщика).

Как уже отмечалось, одним из классических способов минимизации кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог трактуется максимально широко - как нечто, определяющее кредитоспособность должника независимо от того, передается оно в действительности в залог или нет. В качестве залога может выступать либо собственность, либо ожидаемый в будущем приток дохода, то есть то, что заимодавец считает обладающим ценностью. Однако такой путь, особенно при кредитовании на длительный период, не гарантирует успеха кредитной политики банка. Следует отметить, что при долгосрочном кредитовании необходимо учитывать некоторые особенности залога.

Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной. Во-первых, для адекватной оценки стоимости залога необходимо учитывать будущую динамику рыночной конъюнктуры, то есть принятие текущих решений зависит от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами экономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Так, выдача кредита на пике кредитного цикла под залог, оцениваемый по цене этого периода, и его погашение посредством реализации залога в период снижения его рыночной стоимости приводит к финансовым потерям кредитного института. При подобных систематических ошибках в отношении платежеспособности своих клиентов банк может понести катастрофические для себя убытки даже при незначительных конъюнктурных спадах.

В этой связи возникает довольно сложная задача по определению кредитором срока, на который целесообразно выдавать кредит. Данный период должен быть выбран так, чтобы цена залога на момент погашения кредита не была слишком низкой, в противном случае риск невозврата кредита резко возрастает. Проблема определения оптимального срока кредитования особенно обостряется в условиях высокой инфляции, так как сильный незапланированный рост цен может полностью покрыть процент за кредит, что равносильно финансовым потерям банка.

Однако даже при осознании необходимости учета колебания рыночной конъюнктуры в цепочке "кредит - залог" полностью устранить финансовые риски при кредитовании не удается. Это связано со следующими проблемами, с которыми сталкиваются банковские аналитики:

- сложностью прогнозирования цены залога, так как для этого необходимо идеальное знание развития соответствующего товарного рынка (ели в качестве залога может использоваться портфель ценных бумаг, что предполагает работу банковских аналитиков на фондовом рынке для изучения и прогнозирования динамики котировок соответствующих акций);

- невозможностью точного прогнозирования периодичности цикла (в ряде случаев не удается идентифицировать даже характер текущей фазы рыночной динамики);

- неопределенностью инфляционной динамики, которая зависит от мер системы государственного регулирования денежно-кредитной сферы.

Решение проблемы неопределенности цены залога путем откровенного завышения его текущей величины над суммой выдаваемого кредита по принципу "дорогостоящий залог под малый кредит" хоть и кажется естественным, однако на практике слабо реализуется, так как в этом случае падает спрос на сами кредиты, что равносильно сокращению кредитного рынка и подрыву финансовых позиций банка.

Для улучшения качества оценки кредитоспособности методики банков должны содержать анализ структуры задолженности, т.е. определение типа финансовой политики руководителей предприятия по структуре полученных займов). Это представляет значительный интерес, так как дает возможность посмотреть, какой вид обязательств предпочитает руководство предприятия. Следовательно, является ли обращение в банк традиционной формой управленческой политики или это нетрадиционная мера, а в последнем случае используется ли она впервые или же руководство пошло на такой шаг в условиях, когда другие пути уже перекрыты.

Размер и структура задолженности предприятия - заемщика, особенно краткосрочной, играет важную роль в поддержании ликвидности баланса предприятия. Этот фактор учитывается комплексно, в составе базовых финансовых коэффициентов, однако зачастую из-за искажений отчетности либо из-за недостатков методик анализа кредитоспособности заемщика роль его снижается и не позволяет выявить объективную картину финансового состояния заемщика с точки зрения текущей ликвидности.

В определении кредитоспособности заемщика и количественных параметров кредитного договора (суммы кредита, срока кредитования, процентной ставки) также большую роль играет анализ денежных потоков заемщика в динамике и прогнозирование его доходов на основе настоящих и будущих тенденций развития бизнеса.

Анализ и прогнозирование денежных потоков позволяет просчитывать последствия принимаемых решений в краткосрочном периоде в части достаточности средств для обеспечения текущей деятельности (текущей платежеспособности) предприятия. Как показывает практика, многие российские фирмы были ликвидированы из-за банкротства не потому, что получали недостаточно прибыли, а по причине нехватки денежной наличности тогда, когда она требовалась. Прибыль и денежная наличность не являются синонимами, и внимание должно уделяться обеим характеристикам деятельности предприятия. Кризис ликвидности возникает, когда наличных денежных средств не достаточно для погашения задолженности компании и ее краткосрочных обязательств. Обычными причинами такой ситуации в отечественной практике являются: плохое финансовое планирование, неадекватный менеджмент, недостаток информации. Анализ движения денежных средств дает возможность получить более достоверную информацию о состоянии бизнеса, чем отчет о прибыли и убытках.

Создание единой нормативной базы для определения финансового состояния предприятий (при содействии Минэкономразвития России, Банка России, Ассоциации российских банков) и системы периодически публикуемых рейтингов надежности и кредитоспособности предприятий могли бы решить для коммерческих банков проблему определения кредитоспособности предприятий и минимизировать риски в банковской деятельности.

Вместе с тем необходимо совершенствование показателей кредитоспособности с целью создания действенной методики для расчетов интегрального показателя кредитоспособности заемщика на основе формализованных критериев. В систему показателей кредитоспособности должны входить не только величины, сравнительно легко рассчитываемые с помощью количественных данных, но и такие, которые могут быть описаны с помощью оценочных суждений (например, характер или репутация заемщика, показатели контроля).

Важное значение имеют разработка и реализация системного контроля со стороны банка за хозяйственной деятельностью клиентов. Системы контроля за клиентурой позволяют банку четко и своевременно оценивать складывающуюся ситуацию и предпринимать необходимые меры. Так, например, банки, не применяющие достаточно отлаженные системы контроля, могут продолжительное время обслуживать группы клиентов, не приносящие достаточной отдачи, или предлагать клиентуре сверхзатратные и малодоходные услуги.

Система контроля дает возможность количественной оценки продвижения к достижению стратегических целей. Приоритеты системы контроля определяются в зависимости от избранной банком стратегии. Различные банки в зависимости от избранной стратегии выбирают разные объекты контроля. Например, банк, ориентирующийся в основном на обслуживание розничной клиентуры (частных и лиц и клиентов - представителей малого бизнеса), во главу угла при определении объектов контроля ставит оценку доходности отдельных филиалов, отдельных предоставляемых розничных услуг.

Среди важных объектов контроля у такого банка можно выделить оценку риска предоставления кредитов, поскольку в условиях рыночной экономики физические лица пользуются этим видом услуг очень часто, а предоставление ссуд гражданам всегда сопряжено с повышенным уровнем риска.

В настоящее время в России идет процесс создания кредитных бюро. В отношении Федерального закона «О бюро кредитных историй» все специалисты, работающие на рынке недвижимости, сходятся во мнении, что кредитные бюро, аккумулирующие информацию по кредитным историям граждан, необходимы.

Мировой опыт показывает, что в большинстве стран мира различные категории кредиторов: будь то банки, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, телекоммуникационные компании и пр., -- используют кредитные бюро для обмена информацией о платежеспособности и добросовестности своих заемщиков. Это составляет очень важную функцию кредитных бюро, так как сам кредитор обычно не в состоянии адекватно оценить будущие доходы и риски проектов, под которые хочет взять ссуду заемщик, а также контролировать его действия после получения ссуды. В результате устанавливаются одинаковые для всех высокие процентные ставки кредитования, что сказывается в первую очередь на добросовестных заемщиках.

1. Повышается уровень осведомленности банков о потенциальных заемщиках, и появляется возможность более точного прогнозирования возврата ссуд, что позволяет кредиторам эффективно определять их направление и цену.

2. Уменьшается плата за поиск информации, которую банки сейчас вынуждены перекладывать на своих клиентов, что ведет к установлению конкурентных цен на кредитные ресурсы с более низкими процентными ставками.

3. Формируется действенный дисциплинирующий механизм для заемщиков, поскольку в случае невыполнения обязательств их репутация в глазах кредиторов может рухнуть, лишив возможности получения заемных средств либо делая их намного дороже.

Все это способствует общему снижению кредитных рисков и повышению эффективности работы кредитной системы.

Кредитное бюро будет выступать в качестве независимого информационного посредника, получающего прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают кредитное бюро данными о своих клиентах. Кредитное бюро сопоставляет эти данные с информацией, полученной из других источников, и формирует картотеку на каждого заемщика. В свою очередь кредиторы могут получать из кредитного бюро отчеты о кредитных историях потенциальных заемщиков.

Идея организации кредитных бюро при всей своей общей позитивности в значительной степени противоречит принципу невмешательства в частную жизнь граждан. Поэтому необходимо наличие достаточно серьезных аргументов, которые подтвердили бы необходимость бюро не только для обожающего все контролировать государства, не только для отдельных коммерческих банков, но и для всего общества в целом.

Заключение

В дипломной работе проанализированы различные методические подходы к анализу кредитоспособности заемщиков, рассмотрена процедура оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, применявшаяся в различных коммерческих банках. Детально рассмотрена методика Сбербанка России.

Систематизация существующих теоретических и практических исследований отечественных и зарубежных авторов даёт основание сделать вывод о том, что, методики, применяемые в различных банках, имеют общий методологический стержень. В Сбербанке России разработаны подходы к количественному и качественному анализу рисков кредитования. Использование упрощенных методик ускоряет процедуру оформления и выдачи кредита, что является привлекательным для клиента, при прочих равных условиях (максимальные лимиты ссудной задолженности, процентные ставки, формы обеспечения ссуды), однако при этом возрастает риск невозврата ссуды.

Практика показывает, что перед банками особенно остро стоит проблема возврата денежных средств, предоставленных заемщикам, и чем тщательней был проведен анализ финансового состояния и ликвидности предоставляемого обеспечения, тем выше вероятность расчета по выданным кредитам.

Качественный анализ кредитоспособности кредитным работником не возможен без предоставления полного пакета документов потенциальным заемщиком в банк. Поэтому задача специалистов кредитующих подразделений - произвести сбор необходимых документов для последующего анализа.

Анализ финансового состояния заемщика необходимо проводить и после выдачи кредита - на каждую отчетную дату, чтобы убедиться в текущем положении предприятия, а также наличии и состоянии залога.

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Сегодня все больше просматривается тенденция усиления роли таких факторов кредитоспособности, как положительная кредитная история, деловая репутация заемщика, его финансовые потоки. Это свидетельствует о накопленном опыте кредитования российскими коммерческими банками. Также должна возрасти роль оценки качества менеджмента компании, поскольку на современном этапе управленческие ошибки очень часто являются ключевыми в банкротстве предприятий. Мониторинг кредитного риска и обусловливающих его факторов не должен сводиться к наблюдениям за действиями (или бездействиями) самого предприятия - заемщика.



Список литературы

1.Питер С. Роуз Банковский менеджмент: учебник. М.: Дело, 2012. 486 с.

2.Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2010. 424 с.

3.Дадашев А.З. Финансовая система России - М.: ИНФРА-М, 2011. 346 с.

4.Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы и кредит» / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Ариашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2014. 575 с.

5.Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Наук, проф О.И. Лаврушина. 7-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2011. 768 с.

6.Басовский Л.Е. Теория экономического анализа М.: Инфра-М, 2010. 224 с.

7.Герасимов Б.И., Иода Ю.В. Введение в экономику: Основы экономического анализа. Учебное пособие. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2015. 140 с.

8.Пивоваров К. В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций. Учебник: Изд-во Дашков и К, 2013. 212 с.

9.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: 2-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2011. 208 с.

10.Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Учебник: 2012. 320 с.

11.Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие: 2014. 192 с.

12.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник: 2011. 536 с.

13.А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В. Малеева, Л.И. Ушвицкий. МОСКВА «ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА», 2015. 672 с.

14. Гараган С.А. Павлов О.В. Повышение адаптивности управления кредитным процессом // Банковское кредитование. 2013. № 4. С. 41-43

15. Ульянов Р.В. Углубленный мониторинг состояния заемщиков // Банковское кредитование. 2013. № 5. С. 46.

16. Батракова Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. М.: Логос, 2016. 216 с.



Приложения

Приложение 1

Кредитная заявка

Прошу представить мне кредит на ______________ в сумме _________ рублей.

Сроком на ___________лет.

Поручители:

1. Ф. И. О. полностью _________________

Проживающий по адресу_______________

паспорт серия ______ № ____________ выдан ___________ «_____» __________г.

2. Ф. И. О. полностью _______________

Проживающий по адресу________________

паспорт серия ______ № ____________ выдан __________ «_____» ___________

3. Ф. И. О. полностью ____________________

Проживающий по адресу____________________

паспорт серия ______ № _______ выдан __________ «_____» ____________

С условиями кредита на ознакомлен.

Ф. И. О. полностью ____________________

Проживаю по адресу____________________

паспорт серия ______ № ____________ выдан ____________ «_____» ____________



Приложение 2

Заявление на кредит

Прошу предоставить мне кредит в сумме _____________________________________ (_______________________________) рублей (долларов США, евро),

на срок с ____________ по ______________________;

на ___________________________________(цель кредита).

Источником погашения процентов по кредиту является ______________ (заработная плата, проценты по вкладу, прочие доходы).

Источниками погашения кредита -

- _____________________ рублей - заработная плата;

- _____________________ личные сбережения

- _____________________ и продажа принадлежащего мне имущества (квартира, автомобиль).

В качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту предоставляя в залог _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

Кредитов и займов в других банках, претензий со стороны третьих лиц, прочих долговых обязательств не имею. В судебных процессах не участвую.

Обязуюсь своевременно и в полном объеме исполнять все обязательства по Кредитному договору.

Кредитную историю в АКБ «Хованский» имею (не имею).

Выражаю свое согласие на проверку полноты и достоверности указанных мною сведений и предоставляю уполномоченному лицу Банка соответствующие полномочия.

Я подтверждаю, что сведения, сообщенные мной Банку в настоящей справке, точны и исчерпывающи, насколько мне известно.

Я сознаю, что за представление ложных сведений несу ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

_____________________________________________

паспорт ______________________________________

выдан _______________________________________

дата рождения ________________________________

место рождения _______________________________

зарегистрирован по адресу: _____________________

_____________________________________________

фактически проживаю по адресу: ________________

_______________________________________________________________________________________________

(подпись, Ф.И.О. прописью)



Приложение 3

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

г. ______________ "___"__________ 20__г.

___________________________ банк, именуемый в дальнейшем "Банк", в лице _______________ тов. _________________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и _____________, именуемый в дальнейшем "Заемщик", в лице ______________ тов. __________________, действующего на основании________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о ниже следующем:

I. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме __________ (цифрами и прописью) на срок _________________ до _____________ со взиманием ____________ % годовых.

1.2. Погашение кредита осуществляется с расчетно-текущего счета ________________.

II. Объектом кредитования по настоящему договора является ______________________________________________________________

III. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

3.1. Заемщик производит возврат ссуды в срок, обусловленный срочным обязательством, платежным поручением.

3.2. Проценты по выданной ссуде начисляются ежеквартально и на дату возврата ссуды. Расчет процентов перечисляется Банку платежными поручениями Заемщика до 10 числа или в следующий за ним рабочий день каждого квартала, за который производится начисление.

3.3. Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты списания средств со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из лицевого счета банка.

3.4. С просроченной задолженности и суммы неуплаченных в срок процентов за пользование кредитом взимается повышенная процентная ставка 20% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки.

IV. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА

4.1. Банк обязуется произвести своевременное перечисление ссуды в срок, указанный Заемщиком.

V. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ЗАЕМЩИКА

5.1. Для получения ссуды Заемщик предоставляет Банку:

- заявление на кредит с указанием цели его использования;

- срочное обязательство н дату возврата кредита;

- гарантии платежеспособности.

5.2. Заемщик обязуется своевременно возвратить ссуду и проценты по ней и в соответствии с действующим законодательством отвечает по своим обязательствам принадлежащими ему финансовыми и материальными ресурсами.

5.3. При досрочном возврате ссуды Заемщик обязан предупредить Банк о своем намерении за 5 календарных дней.

VI. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

6.1. Договор вступает в силу с даты списания средств по ссуде со счета Банка и заканчивает свое действие после полного погашения Заемщиком ссуды, перечисления процентов по ней и выполнения Заемщиком других условий договора.

6.2. Банк вправе востребовать с Заемщика ссуду и проценты по ней досрочно в случае задержки перечисления процентов или нарушения любого из условий договора.

6.3. Все изменения и дополнения по настоящему договору действительны лишь в том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

6.4. Если одна из сторон изменит свой адрес, то она обязана своевременно информировать об этом другую сторону.

6.5. Все споры, возникающие в процессе исполнения настоящего договора, будут в предварительном порядке рассматриваться сторонами в целях выработки взаимоприемлемого решения.

6.6. При недостижении договоренности спор передается на рассмотрение в Арбитраж в соответствии с действующим законодательством.

VII. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН:

Банк: ____________________________________________

__________________________________________________

Заемщик __________________________________________

__________________________________________________

Настоящий договор составлен в 4-х экземплярах: первый и четвертый хранятся в Банке, второй у Заемщика, третий находится в учреждении Банка по месту открытия расчетного счета Заемщика.

БАНК ЗАЕМЩИК

_______________ _______________

М.П. М.П.



Приложение 4

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК
45	52750822	1027700342890	3349	044525111

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2016 года, кредитной организации ПАО «Сберегательный Банк Росси ».

Код формы по ОКУД 0409806. Квартальная (годовая) тыс. руб.

Номер строки	Наименование строки	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую дату прошлого года
1	2	3	4
1. Активы
1	Денежные средства	23 281 833	19 634 677
2	Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации	41 565 781	31 156 734
2.1	Обязательные резервы	9 153 464	8 417 133
3	Средства в кредитных организациях	23 695 739	49 448 217
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	142 631	0
5	Чистая ссудная задолженность	1 299 718 387	1 110 498 392
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	82 494 235	99 863 488
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые Организации	36 753 543	20 753 783
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	49 284 812	31 260 403
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	19 107 588	19 335 217
9	Прочие активы	38 595 699	23 044 012
10	Всего активов	1 577 886 705	1 384 241 140
2. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	10 000 000	0
12	Средства кредитных организаций	325 245 296	217 904 594
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными Организациями	867 495 479	878 778 679
13.1	Вклады физических лиц	185 266 179	149 567 284
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	523 221	0
15	Выпущенные долговые обязательства	169 066 688	130 596 016
16	Прочие обязательства	26 013 071	17 746 040
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	337 868	576 585
18	Всего обязательств	1 398 681 623	1 245 601 914
3. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	188 048 000	148 048 000
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	0	0
22	Резервный фонд	6 728 406	5 783 533
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	- 694 942	- 1 064 280
24	Переоценка основных средств	1 823 684	1 861 701
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	- 17 223 861	- 17 261 878
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	523 795	1 272 150
27	Всего источников собственных средств	179 205 082	138 639 226
4. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной Организации	117 019 000	73 508 818
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	30 830 505	29 592 137
30	Условные обязательства некредитного характера	0	0



Приложение 5

Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2016 год, кредитной организации ПАО «Сберегательный Банк России».

Код формы по ОКУД 0409807. Квартальная (годовая) тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	119 774 467	112 222 442
1.1	От размещения средств в кредитных Организациях	9 762 125	11 339 406
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	104 111 549	97 745 800
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	5 900 793	3 137 236
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	68 345 044	62 404 008
2.1	По привлеченным средствам кредитных Организаций	16 660 294	19 869 131
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	42 639 311	33 726 076
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	9 045 439	8 808 801
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	51 429 423	49 818 434
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-21 678 264	- 26 759 614
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1 926 087	- 1 165 744
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	29 751 159	23 058 820
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-72 672	534 300
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	443 599	399 904
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	- 6 599	- 33 230
9	Чистые доходы от операций с иностранной Валютой	679 793	- 178 574
10	Чистые доходы от переоценки иностранной Валюты	540 219	57 475
11	Доходы от участия в капитале других юридических Лиц	26 987	29 916
12	Комиссионные доходы	5 693 106	4 679 325
13	Комиссионные расходы	1 033 278	785 890
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	- 202 781
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-3 723 580	- 829 962
17	Прочие операционные доходы	2 867 048	593 749
18	Чистые доходы (расходы)	35 165 782	27 323 052
19	Операционные расходы	28 566 550	23 401 861
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	6 599 232	3 921 191
21	Начисленные (уплаченные) налоги	5 327 082	2 907 479
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	1 272 150	1 013 712
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный Период	1 272 150	1 013 712



Приложение 6

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2017 года, кредитной организации ПАО «Сберегательный Банк Росси».

Код формы по ОКУД 0409808. Квартальная (Годовая) тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на начало отчетного года	Прирост (+) / снижение (-) за отчетный период	Данные на отчетную дату
1	2	3	4	5
1	Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:	132 097 783	41 261 320	173 359 103
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	108 048 000	40 000 000	148 048 000
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	108 048 000	40 000 000	148 048 000
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	0	0	0
1.4	Резервный фонд кредитной Организации	5 023 249	696 306	5 783 533
1.5	Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала):	-18 080 632	-595 242	-18 675 874
1.5.1	прошлых лет	-17 263 756	1 878	-17 261 878
1.5.2	отчетного года	-816 876	-597 120	-1 413 996
1.6	Нематериальные активы	60 793	-4 257	56 536
1.7	Субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем	46 333 830	10 862 270	57 196 100
1.8	Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10.0	Х	10.0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	17.0	Х	15.7
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	77 623 553	24 930 502	102 554 055
4.1	По ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	75 914 202	21 316 958	97 231 160
4.2	По иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	1 568 865	3 177 445	4 746 310
4.3	По условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам	140 486	436 099	576 585
4.4	Под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0



Приложение 7

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК
45	52750822	1027700342890	3349	044525111

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2017 года, кредитной организации ПАО «Сберегательный Банк России».

Код формы по ОКУД 0409806. Квартальная (годовая) тыс. руб.

Номер строки	Наименование строки	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую дату прошлого года
1	2	3	4
1. Активы
1	Денежные средства	19 634 677	16 101 406
2	Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации	31 156 734	37 224 137
2.1	Обязательные резервы	8 417 133	3 468 121
3	Средства в кредитных организациях	49 448 217	22 040 755
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	0	4 180 302
5	Чистая ссудная задолженность	1 110 498 392	840 432 955
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	99 863 488	43 230 200
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые Организации	20 753 783	10 854 206
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	31 260 403	13 688 455
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	19 335 217	19 514 785
9	Прочие активы	23 044 012	17 128 485
10	Всего активов	1 384 241 140	1 013 541 480
2. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	3 844 967
12	Средства кредитных организаций	217 904 594	236 263 213
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными Организациями	878 778 679	564 917 586
13.1	Вклады физических лиц	149 567 284	125 186 770
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	130 596 016	97 861 108
16	Прочие обязательства	17 746 040	12 380 076
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	576 585	140 536
18	Всего обязательств	1 245 601 914	915 407 486
3. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	148 048 000	108 048 000
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	0	0
22	Резервный фонд	5 783 533	5 023 249
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1 064 280	- 500 789
24	Переоценка основных средств	1 861 701	1 863 578
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые

Подобные документы

• Методика анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

  Понятие и назначение процесса определения кредитоспособности заемщика банка, порядок, критерии и способы ее оценки, общие подходы к реализации и анализу. Характеристика деятельности Национального банка "Траст", анализ кредитоспособности юридических лиц.
  
  курсовая работа [167,0 K], добавлен 25.01.2010
  

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

  Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011
  

• Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками (на примере ЗАО "Кыштымский медеэлектролитный завод")

  Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
  
  дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012
  

• Оценка кредитоспособности заемщика

  Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.
  
  дипломная работа [540,1 K], добавлен 16.05.2016
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка

  Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013
  

• Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

  Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.
  
  курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015
  

• Понятие кредитоспособности заемщика и методы ее определения

  Изучение признаков кредитоспособности клиента коммерческого банка - способности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (долгу и процентам). Отличия зарубежной и отечественной практики анализа кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [29,5 K], добавлен 05.04.2012
  

• Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

  Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
  
  дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011
  

• Оценка кредитоспособности заемщика как инструмент управления кредитным риском

  Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
  
  курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам