Правовой риск - риск судебных, административных и дисциплинарных наказаний, значительных финансовых потерь и ущерба деловой репутации Банка, которые возникают вследствие несоблюдения норм законодательного и правового характера в сфере банковской и финансовой деятельности или норм профессиональной (банковской) и деловой этики.

Отличительным признаком правового риска от иных банковских рисков является возможность избежать появления опасного для Банка уровня риска при полном соблюдении сторонами банковского процесса действующих законодательных и нормативных актов, внутренних документов и процедур Банка.

Управление правовым риском означает поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенным Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов, которые могут привести к неожиданным потерям.

В процессе управления правовым риском Банк руководствуется следующими принципами:

1) адекватность характеру и масштабу осуществляемых операций Банка;

2) внесение оперативных изменений в деятельность Банка в случае изменения внешних и внутренних факторов;

3) непрерывность проведения мониторинга индикаторов правового риска;

4) осуществление оценки риска для принятия надлежащих управленческих решений одним и тем же специально выделенным самостоятельным структурным подразделением.

Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной основе и состоит из двух этапов: сбор и систематизация информации о событиях, которые могут повлиять на уровень правового риска Банка; установление системы пограничных значений (лимитов) уровня правового риска Банка.

В целях мониторинга и поддержания правового риска на приемлемом для Банка уровне применяется сочетание таких методов управления риском как: система полномочий и принятия решений; наличие информационной системы; реализация принципа «Знай своего клиента»; система мониторинга законодательства.

В целях минимизации правового риска Банк использует следующие основные методы:

а) стандартизирует основные банковские операции и сделки (определены порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);

б) устанавливает внутренний порядок согласования (визирования) Юридическим Департаментом заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;

в) осуществляет анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом;

г) на постоянной основе проводит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации и Банка России;

д) оптимизирует нагрузки на сотрудников Юридического Департамента, что обеспечивает постоянное повышение квалификации работников Юридического Департамента Банка;

е) максимальное количество работников Банка имеют постоянный доступ к актуальной информации по законодательству и внутренним документам Банка.

Система контроля правового риска предусматривает следующие уровни:

1) Первый уровень включает в себя:

а) мониторинг количественного значения параметров управления правовым риском;

б) постоянный контроль выполнения работниками структурных подразделений, предусмотренных банковскими стандартами соответствующих процедур, влияющих на состояние и размер правового риска;

в) контроль выполнения мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

2) Второй уровень:

а) мониторинг состояния и размера правового риска;

б) контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения Банка под воздействием чрезмерных рисков;

в) предотвращение нахождения Банка под одновременным краткосрочным воздействием нескольких рисков;

г) недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления правовым риском;

д) контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.

3) Третий уровень (высший):

а) недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления одновременно по нескольким рискам;

б) осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса Банка;

в) предотвращение использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

г) предотвращение длительного нахождения определенного направления деятельности Банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;

д) осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития Банка;

е) контроль соответствия доходности определенного направления деятельности Банка уровню соответствующих рисков;

ж) прекращение деятельности подразделений Банка (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.

4) Исключительный уровень:

а) недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на Банк в целом;

б) недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления деятельности Банка; общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.

а) Fitch - долгосрочный кредитный рейтинг дефолта эмитента - BBB-.

б) Standard & Poor' - долгосрочный кредитный рейтинг - BB+.

в) Moody's Investor Service - долгосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте - Ba1 / долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - Ba2.

1) Озеров Сергей -- Председатель Правления

2) Ревякина Ольга Петровна -- член Правления, Заместитель Председателя Правления

3) Богушевская Людмила Евгеньевна -- член Правления, Заместитель Председателя Правления

4) Васильев Игорь Леонидович -- член Правления, Заместитель Председателя Правления

5) Буйдинова Светлана Владимировна -- член Правления, главный бухгалтер

6) Крайнова Ирина Николаевна -- заместитель главного бухгалтера

7) Бондарева Татьяна Федоровна -- заместитель главного бухгалтера

8) Паничева Мария Алексеевна -- заместитель главного бухгалтера

 Совет Директоров:

1) Огель Дидье -- Председатель Совета Директоров

2) Озеров Сергей -- член Совета Директоров

3) Дени Арно, Жан, Бернар, Мари -- член Совета Директоров

4) Масль-Альманд Анн -- член Совета Директоров

5) Прудан-Токканье Андре, Марк, Ришар -- член Совета Директоров

6) Олюнин Дмитрий Юрьевич - член Совета Директоров

7) Шайхина Перизат Шаймуратовна - член Совета Директоров

8) Демон Стефан, Николя - член Совета Директоров

Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация ООО «Русфинанс Банк» представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 - Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация

ПАО РОСБАНК является банком - участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. ПАО РОСБАНК является лицом, под контролем которого в соответствии с критериями МСФО (IFRS) 10 находится кредитная организация.

1.2 Банковские продукты ООО «Русфинанс Банк»

Русфинанс Банк специализируется на выдаче потребительских кредитов через сеть более 25 000 партнеров (розничные сети и автодилеры) и собственные представительства региональной сети в 71 регионах России от Калининграда до Владивостока.

Русфинанс Банк предлагает наиболее полный спектр услуг в сфере потребительского кредитования:

а) Автокредитование

б) Кредитование в точках продаж

в) Выпуск кредитных карт

г) Предоставление кредитов наличными

Русфинанс Банк предлагает приобрести новый или подержанный автомобиль в кредит на привлекательных условиях. Среди преимуществ - большой выбор кредитных программ с компаниями-производителями автомобилей, быстрота и удобство оформления, минимум документов (паспорт + второй документ на выбор: водительское удостоверение, заграничный паспорт, свидетельство ИНН, страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, военный билет), отсутствие комиссий и штрафов за полное или частичное досрочное погашение.

1) Программа «Форсаж» для новых иностранных автомобилей:

Стандартное предложение кредитования по программе «Форсаж» представлено в таблице 5. Так же ООО «Русфинанс Банк» предоставляет специальные предложения, связанные со страхованием жизни и здоровья заемщика, и т.д.

Таблица 5 - Стандартное предложение Банка по программе «Форсаж»

Минимальная сумма кредита 50 тыс. рублей, максимальная сумма кредита 6,5 млн. рублей, обязательно оформление полиса КАСКО.

2) Программа «Движ'ОК fresh» распространяется на автомобили моложе 6-ти лет, приобретаемые через фирмы - партнеры Банка. Кредиты выдаются в рублях, минимальная сумма кредита 50 тыс. рублей, максимальная сумма кредита для тарифов с комплексным страхованием «Защита» 6,5 млн. рублей, максимальная сумма кредита по стандартному предложению составляет 1 000 000 рублей, (кроме тарифа «от 30% без КАСКО»), максимальная сумма кредита по тарифу «от 30% без КАСКО» составляет 750 тыс. рублей. (Таблица 6)

Таблица 6 - Стандартное предложение банка по программе «Движ'ОК fresh»

3) Программа «Отличная возможность» распространяется на новые отечественные автомобили. Кредиты выдаются в рублях, минимальная сумма кредита 50 тыс. рублей, максимальная сумма кредита 6,5 млн. рублей, обязательно оформление полиса КАСКО, возможно оформление кредита по сниженной ставке при подтверждении доходов Заемщика.

Таблица 6 - Стандартное предложение Банка по программе «Отличная возможность»

Программа действует для марок автомобилей ГАЗ, УАЗ, ВАЗ, ВИС, АЗЛК, ИЖ, РАФ, СеАЗ, Богдан, ГУРАН.

Так же существует ряд специальных предложений, связанных со страхованием GAP, страхованием и жизни и здоровья, «Финансовая защита» со страхованием и жизни и здоровья.

1) Программа «Подержанное авто» предоставляет кредит на отечественные автомобили с пробегом. Программа действует для марок автомобилей ГАЗ, УАЗ, ВАЗ, ВИС, АЗЛК, ИЖ, РАФ, СеАЗ, Богдан, ГУРАН. Возраст автомобиля на день окончания кредитного договора должен быть не более 10 лет. Так же существует ряд специальных предложений, связанных со страхованием «Защита», страхованием и жизни и здоровья, «Финансовая защита» со страхованием и жизни и здоровья.

Ипотечное кредитование. Ипотечный кредит будет оформляться в ДельтаКредит, а его обслуживание будет возможно в любом отделении Росбанка или через удаленные сервисы (банкоматы, интернет-банк).

Кредитование рассчитано на самые разные категории потенциальных заемщиков. Широкий ассортимент специальных предложений позволяет выбрать оптимальный способ ипотечного займа, выгодный конкретному клиенту. Программы допускают выдачу кредита под залог как существующей недвижимости, так и той, которая приобретается в рамках ипотечного займа. Виды ипотечного кредитования:

1) Ипотека на квартиру или долю. Ипотечный кредит на квартиры, доли, последние доли в квартирах на первичном и вторичном рынках недвижимости. Процентная ставка от 8,25% годовых, первоначальный взнос от 15%.

2) Ипотека на комнату. Ипотечный кредит на комнаты в квартире. Процентная ставка от 8,75% годовых, первоначальный взнос от 25%.

3) Ипотека на квартиру в новостройке. Ипотечный кредит на квартиры в строящихся домах. Процентная ставка от 8,25% годовых, первоначальный взнос от 15%.

4) Ипотека на строительство дома. Процентная ставка от 9,75% годовых, первоначальный взнос от 40%.

5) Кредит на машиноместо (гараж). Кредит на покупку Машиноместа/Гаража, сопутствующий ипотечному кредиту на жилье. Процентная ставка от 8,25% годовых, первоначальный взнос от 30%.

6) Кредит на апартаменты. Ипотечный кредит на непроизводственные нежилые помещения - апартаменты. Процентная ставка от 8,25% годовых, первоначальный взнос от 20%.

7) Рефинансирование ипотеки. Оформление нового ипотечного кредита для изменения условий кредитования или погашения ипотеки, оформленной в другом банке. Процентная ставка - от 10% годовых.

Кредитная карта ООО «Русфинанс Банк». Кредитная карта международной платежной системы VISA представляет собой персонализированное средство платежа, выпущенное Банком в целях совершения клиентом операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств в пределах Кредитного лимита в соответствии с условиями договора о карте. Карта является собственностью Банка.

Договор потребительского кредита состоит из общих условий выпуска и обслуживания кредитных карт ООО «Русфинанс Банк» и индивидуальных условий. Договор потребительского кредита является смешанным договором, так как содержит условия договора банковского счета и кредитного договора, договор потребительского кредита. Вознаграждение выплачивается кредитором заемщику в рублях Российской Федерации путем перечисления денежных средств на картсчет заемщика не позднее последнего дня расчетного месяца, по итогам которого выплачивается вознаграждение, при условии погашения обязательного платежа не позднее последнего дня расчетного месяца, а также при отсутствии заявления заемщика о расторжении договора о карте.

1) Тарифный план «Лояльный Плюс» 2018

2) Тарифный план «40 Лояльный» 2018

3) Тарифный план «Лояльный Ноль» 2018

Потребительское кредитование. Процентная ставка по потребительскому кредиту составляет от 1,00% годовых до 27,45% в зависимости от выбранных условий кредитования.

В случае ненадлежащего исполнения клиентом кредитных обязательств, в том числе, невнесение и/или внесение не в полном объеме ежемесячных платежей в указанные в графике платежей сроки, на срок свыше 5 календарных дней, клиент выплачивает штраф за просроченный ежемесячный платеж в размере 0,1% от суммы просроченной задолженности за каждый день нарушения обязательств.

Структура активов ООО «Русфинанс Банк» свидетельствует о том, что банк в большей степени размещает активы в направлении ссудной задолженности, на остальные направления приходится не более 5% от общей суммы активов.

Таблица 10 - Группировка ссудной задолженности

Группировка ссудной задолжности позволяет сделать вывод, что у ООО «Русфинанс» преорететным направлением является кредитование физических лиц (97.86%), межбанковское кредитование и кредитование юридическихлиц составляет 4,01% и 0,75%. Структура ссудной задолжности представлена на рисунке.

Рисунок 4- Структура ссудной задолженности ООО «Русфинанс Банк»

Структура пассивов Анализ проводится по форме 806. Группировка пассивов по их видам приведена в таблице 11:

Таблица 11 - Группировка пассивов ООО «Русфинанс Банк»

Средства кредитных организаций увеличились на 5648046 тыс. рублей, средства физических лиц увеличились на 443367 тыс. рублей, так же увеличились долговые обязательства (6167001 тыс. рублей) и собственные средства составили 289720 тыс. рублей. Уменьшению подверглись привлеченные средства юридических лиц. Результаты группировки пассивов ООО «Русфинанс Банк» представлены на рисунке.

Рисунок 5 - Структура пассивов ООО «Русфинанс Банк»

ООО «Русфинанс Банк» в большей степени ориентирован на привлечение средств путем долговых обязательств, средств кредитной организаций и собственных средств. Вклады юридических и физических лиц составили 12,74% и 2,10% от общей суммы пассивов.

Таблица 12 - Анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам

Анализ РВП по ссудам юридическим лицам показывает, что ООО «Русфинанс Банк» не ориентирован на кредитование юридических лиц, соотношение РВП и Доли имеющейся просроченной задолженности свидетельствует об адекватной политике страхования риска и адекватности формирования финансовой отчетности.

Таблица 13 - Анализ резервов на возможные потери по ссудам физическим лицам

Для ООО «Русфинанс Банк» приоритетными направлением деятельности является кредитование физических лиц. Выданные кредиты, за анализируемый период, составили 98409705, доля просроченной задолженности составила 9,87%, что в свою очередь в разы превышает РВП по ссудам физическим лицам. Средний процент РВП составил 3,65% - это свидетельствует о совершенно неадекватном формировании резервов по ссудной задолженности. Опережающий рост просрочки по сравнению с непросроченными ссудами свидетельствует о наличии серьезного кредитного риска.

2.2 Анализ финансового состояния банка

Анализ финансового состояния банка представлен в таблицах 14 и 15.

Таблица 14 - Показатели финансовой деятельности ООО «Русфинанс Банк»

Таблица 15 - Оценка обязательных нормативов

Полученные результаты оценки финансового состояния ООО «Русфинанс банк» позволяют сделать выводы о хорошем положении банка. Банк выдерживает требования Банка России в части ликвидности и достаточности капитала. По большинству показателей требования выдерживаются с большим запасом к нормативным показателям.

Рисковые факторы представлены такими показателями как просроченная задолженность (49,64% от величины капитала ООО «Русфинанс Банк») и требования безнадежные к взысканию (10,79%).

Общество с ограниченной ответственностью «Русфинанс Банк» было учреждено в мае 1992 года в качестве общества с ограниченной ответственностью под названием «Промэк-Банк» Группой «Промэк».

Полученные данные показывают, что снижению за анализируемый период, подверглись обязательные резервы, средства в других кредитных организациях, основные средства, запасы и прочие активы и наличные средства. Сумма средств на счетах в Банке России и ссудной задолженность увеличились. Структура активов ООО «Русфинанс Банк» свидетельствует о том, что банк в большей степени размещает активы в направлении ссудной задолженности, на остальные направления приходится не более 5% от общей суммы активов.

В качестве приоритетного направления деятельности Банком определено потребительское кредитование физических лиц. Поэтому, кредитный риск, связанный с кредитованием физических лиц (97.86%), является основным риском для Банка. ООО «Русфинанс Банк» в большей степени ориентирован на привлечение средств путем долговых обязательств, средств кредитной организаций и собственных средств. Вклады юридических и физических лиц составили 12,74% и 2,10% от общей суммы пассивов.

Анализ финансового состояния Банка, базирующийся на показателях финансовой деятельности и оценке обязательных нормативов, позволяют сделать вывод о том, что ООО «Русфинанс Банк» имеет хорошее положение. Полностью выдерживает требования Банка России относительно нормативных показателей.

На протяжении рассматриваемого периода собственный капитал Банка соответствовал требованиям по капиталу, установленным Банком России и его величина была адекватна величине активов. Значение норматива достаточности капитала равняется 16,190%, что значительно превышает минимальное пороговое значение, установленное Банком России. Значение достаточности капитала Банка находится на высоком уровне, позволяя развивать программы потребительского кредитования, но также ООО «Русфинанс» необходимо создать адекватный уровень резервов на покрытие проблемных ссуд, тем самым частично минимизировав кредитный риск.

Список использованных источников

1) Банковское дело : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - 3- е изд., перераб. и доп. - Москва: Юнити-Дана, 2015.- 654 с

2) Евстафьев, К. А. Банковское дело : учеб.-метод. пособие по выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения по программе магистратуры по направлению подготовки 38.04.08 - «Финансы и кредит» / К. А. Евстафьев. - Калининград: Изд-во ФГБОУ ВО "КГТУ", 2017. - 32 с.

3) Евстафьев, К. А. Банковское дело: учеб.-методич. пособие по освоению дисциплины для студентов заочной формы обучения в магистратуре по напр. подгот. 38.04.08 - «Финансы и кредит» / К. А. Евстафьев. - Калининград: Изд-во ФГБОУ ВО "КГТУ", 2017. - 100 с.

Электронные ресурсы

4) Банк России [Официальный сайт]. URL: http://www.cbr.ru/

5) ООО «Русфинанс Банк» [Официальный сайт]. URL: https://www.rusfinancebank.ru

6) Раскрытие информации кредитными организациями / Банк России [Электронный ресурс]. - URL: http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp