Современная кредитная система

Стабильность бизнеса Банка в настоящее время и в среднесрочной перспективе обеспечивается последовательным и неуклонным наращиванием конкурентного преимущества в выбранной отрасли. Серьезные инвестиции в информационные технологии и маркетинговые исследования позволяют банку создать высокое качество обслуживания и снизить издержки. Банк постоянно предлагает новые продукты, которые неизменно пользуются значительным вниманием потребителей. Выход на рынок конкурентов может вызвать некоторую коррекцию в имеющейся у банка доли рынка, однако в среднесрочной перспективе этот вариант не представляется вероятным, так как накопленный банком опыт и технологическая вооруженность делают его позиции более чем устойчивыми в ближайшее время.

Планы перспективного развития Банка на 2008 и последующие годы предполагают реализацию программы развития кредитных карт, совершенствование продуктов и услуг, предлагаемых клиентам.

В Банке разработана эффективная система контроля за рыночными и кредитными рисками, использующая как методики, применяемые в мировой практике, так и собственные разработки. Управление рыночными рисками (валютным, процентным, риск изменения стоимости активов) основывается на использовании модели Value-at-Risk, включающей как статистический анализ исторических данных, так и анализ гипотетических событий. Кроме того, ежеквартально Банк проводит стресс-тестирование своих открытых позиций, предполагающее резкие негативные изменения курсов валют и процентных ставок.

Для оценки рисков по потребительским кредитам и кредитным картам Банк использует методику автоматизированной оценки кредитоспособности заемщика (система скоринга), адаптированную к особенностям российского рынка. По мере накопления опыта система постоянно совершенствуется, что выражается в высокой эффективности управления кредитным качеством портфеля, несмотря на сравнительно более высокие риски в области потребительского кредитования.

3.1 Изменение области кредитования

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

- выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

- определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

- оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

- определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

- оценка качества кредитного портфеля в целом;

- анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

- определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;

- разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБР в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.

Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.

Вторая группа - «недостаточны обеспеченные ссуды» - охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.

Третья группа - необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.

Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

- ссуды, возвращаемые в срок;

- ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

К первой группе риска («стандартные ссуды») относятся: а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.

Ко второй группе («нестандартные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.

К III группе («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.

К IV группе («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.

К V группе («безнадежные ссуды») относятся: а) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату.

На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.

В ЗАО «Банк русский стандарт» структура кредитов выглядит следующим образом (в млн. руб.):

1-я гр……………1500,0

2-я гр…….………2300,0

3-я гр…..………….800,0

4-я гр……………..700,0

5-я гр.. 1300,0

Итого:……………6600,0

Используя вышеприведенные коэффициенты риска каждой группы ссуд, получаем совокупный риск кредитного портфеля данного коммерческого банка на определенную дату: (1500 * 2%) + (2300 * 5%) + (800 * 30%) + (700 * 75%) + (1300 * 100%) = 2200 млн. руб.

Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, например, составляла 5200 млн. руб., банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

На седьмом этапе управление кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов. При приведенном выше примере банк обязан сформировать резервный фонд в размере не менее 2200 млн. руб. Аудиторы должны подтвердить полноту формирования указанного резерва.

На заключительном восьмом этапе управление кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относится: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

3.2 Оценка эффективности предложений

Экономическая эффективность от внедрения предложенные мероприятий может быть оценена путем оценки снижения потерь от невозвратов кредитов банку, которое будет достигнуто путем внедрения мероприятий по уменьшению кредитных рисков.

Объем проблемных рисков банка в 2008 г. составил 7% от общего объема кредитных операций, что составило 2812,53 млн. руб.

Внедрение мероприятий по снижению риска кредитных операций и повышению эффективности формирования кредитного портфеля банка позволит снизить показатель невозвратных кредитов до 3% от общего объема кредитования.

Экономический эффект от внедрения мероприятий по снижению кредитных рисков найдем как разность между снижением потерь по кредитным операциям банка и затратами на проведение противорисковых мероприятий:

Э = СП - З,

где СП - снижение потерь по кредитным операциям, млн. руб.;

З - затраты на проведение мероприятий, млн. руб.

Затраты по проведение мероприятий будут складываться из подготовки персонала к работе с новой методикой снижения риска, закупки и внедрения компьютерной программы. Общие затраты на проведения мероприятий составят по экспертным оценкам 8,3 млн. руб.

Э = 2812,53 * (0,07 - 0,03) - 8,3 = 104,2 млн. руб.

Таким образом, внедрение мероприятий позволит банку снизить потери от проблемных кредитов и увеличить свой доход на 104,2 млн. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Кредит выполняет следующие функции:

- аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;

- перераспределение денежного капитала;

- экономию издержек;

- ускорение концентрации и централизации капитала;

- регулирование экономики.

Основными принципами кредита являются платность, срочность и возвратность.

Основные виды кредита коммерческий и банковский. В настоящее время существует несколько форм банковского кредита: потребительский, ипотечный, государственный, международный, ростовщический, синдикативный.

Основные особенности финансово-кредитной политики российских банков:

- расширение кредитного рынка;

- переход к брокерским кредитным отношениям;

- мероприятия по снижению кредитных рисков.

Исследуемому Предложено использовать Банку методику управления операционными рисками с целью снижения вероятности прямых и косвенных убытков в результате недостатков в организации бизнес-процессов, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу, внутренним системам, отношениям с внутренней и внешней средой.

В Банке разработана система бюджетирования и оценки финансовых результатов на основе банковских продуктов. Данный подход позволяет распределять операционные и административные расходы на банковские продукты и сравнивать их себестоимость с конечным финансовым результатом.

Основными перспективными направлениями деятельности Банка являются оказание широкого спектра финансовых услуг населению. В ближайших планах Банка - сохранение лидирующих позиций в сегменте потребительского кредитования и кредитования с помощью кредитных карт. Банк освоил технологии и приобрел опыт, необходимые для обеспечения устойчивого роста и управления рисками. Основные усилия Банка будут сосредоточены на расширении проектов потребительского кредитования и выпуска массовых кредитных карт в регионах России.

В достижении своих целей Банк ориентируется на потребности клиентов в новых продуктах и услугах, реализует взвешенную политику в области ценообразования, учитывающую как присущие потребительскому кредитованию риски, так и интересы клиентов. Предложенные в работе мероприятия по снижению кредитных рисков позволят банку получить дополнительный доход в сумме 104,2 млн. руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит. Вопросы и ответы. - М.: Юриспруденція, 2006. - 184 с.

2. Андрианов В. Ограничение банковских рисков и рекомендации Базельского комитета й обязательные нормативи деятельности банков // Банковское дело. - 2006. - № 10. - С. 47-55.

3. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 344 с.

4. Громыко Г.Л. Теория статистики: практикум .-М.: ИНФРА-М, 2003

5. Замков О.О. Эконометрические методы в макроэкономическом анализе: Курс лекций. - М.: ГУ ВШЭ, 2003. - 122 с.

6. Журавлева Н.В. Финансы и кредит. Кратний курс лекцій. - М.: Екзамен, 2009. - 157 с.

7. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. - 2008. - № 5.

8. Колчагин Ю.А. Деньги. Кредит. Банки. - Ростов на Дону: Фенікс, 2008. - 348 с.

9. Кондратюк Е. А. Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и кредит. - 2006. - С. 43-50.

10. Коноваленко Н. Методология определения операционного риска //

11. Банковская практика за рубежом. - 2005. - № 7. - С. 80-88.

12. Малахова Н.Г. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. - Ростов на Дону: Фенікс, 2009. - 217 с.

13. Марков М.А. Бюро кредитных историй: проблемы и перспективы развития // http://exsolver.narod.ru/Artical/Bank/index.html

14. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управлення рисками банковской деятельности // Деньги и кредит. - 2005 .- №6. - С. 42-45.

15. Перекрестова Л.В. Финансы и кредит. Учебное пособие. - М.: Академія, 2009. - 288 с.

16. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. Приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2007 г

17. Сидорская А.Н. Управление проблемными кредитами и возможности его применения в России. - Банки и кредит, 2009. - № 5.

18. Струченкова Т. В. Современные подходы к регулированию банковских рьночных рисков // Банковское дело. - 2006. - №6. - С.21-26.

19. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системи // Деньги и кредит. - 2005, - №6. - С. 25-27.

20. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2009. - 464 с.

Размещено на Allbest.ru