Коммерческие банки и их основные операции

Лимит открытой валютной позиции (как длинной, так и короткой) по второй группе валют («мягкие») не должен превышать 15% от суммарного капитала.

Данная методика проведения анализа предполагает расчет различных оценочных показателей, которые наиболее полно и ясно характеризуют основные аспекты деятельности коммерческих банков. Для расчета большинства коэффициентов используются данные периодического регулятивного банковского отчета (а не данные баланса), что намного облегчает процесс вычисления. Конечно же, сотрудники коммерческих банков, занимающиеся анализом финансовой деятельности, а также любые заинтересованные лица могут дополнительно использовать и другие коэффициенты.

3.4 Операции коммерческих банков Кыргызстана

Пассивные операции коммерческих банков

К пассивными относятся операции, связанные с формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал, (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли у, а также продажи дополнительных акций.

В Кыргызстане увеличение уставного фонда происходит, чаще всего по требованию Национального банка. В 1998 году минимальный размер уставного капитала для коммерческих банков Кыргызстана определен - 15 млн. сом.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка (например, от непогашения ссуд) и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским законодательством.

Нераспределенная прибыль - это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный капитал часть прибыли. Её увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка. Контролируя деятельность коммерческих банков, государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. Так, Национальный банк КР устанавливает нормативы достаточности капитала коммерческих банков.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

Активные операции коммерческих банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. Огромное значение придается оценке качества активов коммерческих банков. Общий объем активов коммерческих банков КР, подлежащих классификации на 01.07.97 г. составил 965.5 млн. сом. В структуре активов «нормальные» занимают 35.3% (на 01.01.97 г. - 3.8%), «удовлетворительные» - 54.2% (58.3%), «под наблюдением» - 3.6% (11.6%), «субстандартные» - 2.4% (7.6%), «сомнительные» - 3.3% (18.7%), «потери» - 0.9%. Отсюда видно, что большую часть активов занимают неклассифицируемые активы (93.4%). Таким образом, можно говорить, что сейчас кредитный портфель банковской системы в целом относительно надежный.

Фондовые операции

Другой вид активных операций коммерческих банков - фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки-либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала.

В последние годы коммерческие банки КР в связи со снижением уровня инфляции заметно активизировались на рынке ценных бумаг. Центр тяжести банковского бизнеса смещается к торговле ценными бумагами (в первую очередь государственными). На 01.07.97 г. вложения в ценные бумаги по всем коммерческим банкам КР составили 290.3 млн. сом (13% от общей суммы активов), при этом ценные бумаги, рассматриваемые как инвестиции, составляют 63.1%, а ценные бумаги, предназначенные для торговли, соответственно, 36.9%.

Финансовые услуги коммерческих банков

Коммерческие банки предоставляют различные услуги (инкассовые, аккредитивные, переводные, торгово-комиссионные и др. операции) за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Особое место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.

Международные операции коммерческих банков

В условиях развития в Кыргызской Республике рыночных отношений и становления коммерческих банков возрастает роль международных банковских операций. В настоящий момент имеется несколько банков, которые ведут валютные операции с зарубежными банками, и число их неуклонно растет.

Работа с зарубежными партнерами подразумевает подключение банков Кыргызской Республики к наиболее надежной и оперативной сети международных банковских телекоммуникаций. На сегодня такой системой является сеть SWIFT. Преимущества этой системы давно сделали ее необходимым инструментом в международной банковской деятельности. С помощью системы SWIFT банк может осуществить банковский перевод своему банку-корреспонденту, а также производить другие операции, принятые в международной банковской практике, с высокой степенью надежности и в достаточно короткие сроки, - в течение 20 минут, если оба банка находятся в сети одновременно.

SWIFT - это международная сеть телекоммуникаций, созданная одноименным обществом СВИФТ, полное название которого - Сообщество всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций. Эта организация возникла в начале 70-х годов, когда крупнейшие банки мира уже имели свои локальные автоматизированные системы обработки банковских операций и нуждались в универсальной сети, которая связала бы между собой банки-корреспонденты, несмотря на различия в уровне автоматизации и применяемых технических и программных средств. Создание такой сети явилось главной причиной появления общества СВИФТ и главной его задачей. В настоящее время сетью СВИФТ пользуются не только банки, но и биржи, брокерские и дилерские конторы, расположенные в 105 странах мира.

За последние два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от англ. leasing - аренда).

Лизинг в Кыргызстане

В начале 1997 года в Национальном банке Кыргызской Республики была создана рабочая группа, которая занимается разработкой закона о лизинге.

Всем известно, что в экономике Кыргызской Республики сельскохозяйственное производство играет не последнюю роль. В силу исторически сложившихся обстоятельств, в агропромышленном секторе наблюдается либо отсутствие сельхозтехники, либо наличие устаревшей. В этой ситуации для развития экономики страны было бы эффективным использование лизинговых операций. Однако для коммерческих банков проведение подобного рода операций не выгодно, так как этот вид деятельности на данный момент не окупается и считается нерентабельным. Лизинговые операции можно будет проводить тогда, когда появится хорошая законодательная база по этому вопросу, и появятся долгосрочные и, главное, дешевые ресурсы. Но пока их нет. На сегодняшний день в лизинговых операциях заинтересованы те финансовые учреждения, которые сумели набрать за прошедшие годы работы определенное залоговое имущество, не нашедшее спроса, из-за высокой стоимости зданий, оборудования, на которые сегодня не находится покупателей, желающих выкупить их сразу.

Лизинг в нашей республике только набирает обороты. Некоторые банки в разное время уже опробовали этот вид услуги, но широко лизинговым сделкам не дает развернуться, во-первых, несовершенство законодательной базы, во-вторых, то, что банки не могут привлечь ресурсы на длительный срок, чтобы купить современное высокотехнологичное оборудование. В этом случае лишь наличие хорошего залогового имущества, которое можно было бы использовать при проведении такого рода операций даст банкирам хорошо заработать. Но и здесь существует проблема: не все заемщики способны предоставить хорошее оборудование в виде залога. Как таковых лизинговых компаний пока ещё нет, лизинговыми операциями занимается в основном Агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов при НБКР, так как залоговым имуществом, оставшимся в наследство от ликвидированных банков, надо как-то распоряжаться. И с одной стороны Агентство в ходе выполнения возложенных на него функций осуществляет реализацию залогов и имущества, переданного в счет погашения долгов. С другой стороны, низкая платежеспособность населения и наличие дорогостоящих залогов затрудняют их реализацию традиционным методом (продажей). И поэтому наиболее целесообразным вариантом активизации процесса реализации залогового имущества является использование лизинга. Однако, Агентство занимается не классическим лизингом, когда финансовая компания, опираясь на свои знания конъюнктуры рынка и располагая собственными средствами, осуществляет лизинговые сделки и получает прибыль, а реализует по договорам лизинга залоги и имущество, предоставленное ссудозаемщиками в счет погашения долгов. Кроме того, с целью обеспечения конкурсности передачи объектов по лизинговым договорам, Агентство вынуждено проводить лизинговые аукционы.

Но в будущем, на мой взгляд, банкам придется расширить спектр предоставляемых услуг, чтобы привлечь новых и не потерять существующих клиентов, тогда-то они и займутся лизинговыми операциями, к тому же, согласно Налоговому кодексу КР, финансовый лизинг относится к финансовым операциям и не облагается налогом на добавленную стоимость, а это довольно существенный плюс в рыночных условиях.

Трастовые операции

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

В практике коммерческих банков Кыргызской Республики трастовые операции на сегодняшний день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так, банк не сообщает клиенту о направлении использования его средств. Зачастую средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия договора, не говоря уж о некоторых случаях банкротства коммерческих банков, когда вся сумма клиента пропадает. В нашей республике этот вид услуг находится в зачаточном состоянии. Хотя его и оказывают некоторые банки (например, банк «Толубай»), он не пользуется особым успехом у населения и предприятий. Но в будущем, неизбежно возникнет потребность в трастовых услугах.

При осуществлении комиссионных операций банки не вкладывают в них свои средства и не предоставляют ссуды клиентам, а выполняют платежные поручения, поэтому и доход банков по комиссионным операциям принимает форму не процента, а комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.

По закону банки обязаны хранить резерв в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам. Суммы на резервном счете и кассовая наличность служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка. Это первичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности банка в ликвидных средствах. В случае непредвиденного отзыва депозитов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссуды или продавать ценные бумаги. Ко вторичным резервам относят некоторые виды краткосрочных активов. Это казначейские векселя, ценные бумаги, банковские акцепты. Резервная норма - одна из инструментов фискальной политики государства.

Заключение

Кредитная система стран с рыночной экономикой состоит из трёх звеньев:

центральный банк

- коммерческие банки

специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные).

Коммерческие банки - это финансовые институты, получившие специальную лицензию от ЦБ, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.

Коммерческий банк - это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Банковское дело - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Один из них - прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счёт комиссионных сборов за оказываемые услуги.

Центральный банк (ЦБ) - это «банк банков». Он имеет дело не с населением, а с коммерческими банками. Основная функция ЦБ - предохранять банковскую систему от крушения, регулировать через предложение денег общую экономическую ситуацию в стране.

Основными функциями коммерческих банков являются:

·мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал,

·кредитование предприятий, государства и населения,

· выпуск кредитных денег,

·осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, эмиссионно-учредительская функция.

· консультирование, представление экономической и финансовой информации.

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собой коммерческий риск.

Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. В общем случае к рискам по произвольным банковским операциям относят кредитный, процентный, валютный, портфельный риски и риск упущенной финансовой выгоды.

Банком в Кыргызской Республике является финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Банковская система Кыргызской Республики состоит из Национального (Центрального) банка Кыргызской Республики (Банка Кыргызстана) и коммерческих банков.

С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых учреждений и их регулирование посредством банковского надзора (в лице Национального банка).

Одной из важнейших составляющих банковского надзора является разработка и установление экономических нормативов для коммерческих банков и других финансовых учреждений:

Максимальный размер риска на одного заемщика.

Коэффициенты адекватности (достаточности) капитала.

Норматив ликвидности.

Норматив открытой валютной позиции.

В Кыргызстане коммерческие банки выполняют следующие операции и услуги: пассивные, активные, международные, трастовые, лизинговые.

О лизинге Кыргызстана несколько слов: лизинг в нашей республике только набирает обороты. Некоторые банки в разное время уже опробовали этот вид услуги, но широко лизинговым сделкам не дает развернуться, во-первых, несовершенство законодательной базы, во-вторых, то, что банки не могут привлечь ресурсы на длительный срок, чтобы купить современное высокотехнологичное оборудование.

В отношении банков России хочется подчеркнуть, что в годы централизованного планирования в России не было коммерческих банков.

Примерно треть банков России - это крупные банки со значительным участием государственного капитала, такие, как Промстройбанк, Россальхозбанк, Сбербанк, Мосбизнесбанк.

Второй эшелон коммерческих банков России - это коммерческие банки молодого поколения, такие, как Инкомбанк, Кредобанк, Столичный Менатеп, Империал, Автовазбанк и др. - непотопляемые авианосцы российского бизнеса». В 1995 г. пять российских банков, рейтинг которых публикуется в английском журнале «Банкир», вошли в число тысячи крупнейших банков мира. Это Внешторгбанк, Сбербанк РФ, Токобанк, Инкомбанк, Империал.

К 1993 г. сложилась ситуация, когда банковские учреждения в России действовали исключительно как универсальные банки без специализации.

Банковская система может быть использована для регулирования экономической ситуации в стране. Регулирование денежного предложения, деловой активности осуществляется через банковскую систему путем определенной кредитно-денежной политики Центрального банка. Российские банки начали выходить на международный финансовый рынок. Во Франкфурте на - Майне, например, появилось представительство Инкомбанка, банк «Столичный» открыл свои отделения в Германии и в Австрии, «Российский кредит» - в Швейцарии и на Кипре и т.д.

Коммерческие банки играют немаловажную роль в жизни общества, государства, предприятий. Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Список литературы

1. «1000 терминов рыночной экономики»: Справ. уч. пос./ Амбарцумов А.А., Стерликов Ф.Ф. - Москва, 1993 г.

2. Булатов А.С. «Экономика»: - Москва, 1997 г.

3. «Банковский менеджмент»: Пер.с англ. / Фишер С., Дорнбуш Р. - Москва, 1997 г.

4. «Вечерний Бишкек»: газета / Бишкек, 1997 г.

5. Бабичев Ю.А «Банковское дело». Москва -1993 г.

6. «Банковский вестник»: журнал / Бишкек, №1-12 1995, 1996, 1997 гг.

7. «Банки и банковские операции» / Под ред. Е.Ф Жукова, Москва 1995 г.

8. «Банкир»: газета / Бишкек, 1997 г.

9. «Деньги и кредит»: журнал / Москва, №1-12 1996, 1997 гг.

10. «Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика»:/ Долан Э., Кэмпбэлл К., Кэмпбэлл Р. - Москва, 1991 г.

11. Закон Кыргызской республики «О банках и банковской детельности в республике Кыргызстан» от 29-го июля 1997 года.

12. «Экономика»: Пер.с англ./ Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. - Москва, 1993 г.

13. «Общая теория денег и кредита»: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - Москва, 1995 г.

14. Казаков А.П. и Минаева Н.В «Экономика», Москва - 1996 г.

15. Колесников: «Банковское дело», Москва - 1996 г.

16. Лаврушин О.И «Банковские операции», Москва - 1995 г.

17. «Словарь терминов рыночной экономики»:/ Под ред. В.М. Питерского - Москва, 1994 г.

18. «Операции коммерческих банков»: Усоскин В.М. - Москва, 1995 г.

19. В.П. Поляков и Московкина Л.А.: «Основы денежного обращения и кредита». Москва -1997 г.

20. Г.И. Рузавин: «Основы рыночной экономики», Москва - 1996 г.

21. «Финансы»: журнал / Москва, №1-12 1996, 1997 гг.

22. «Финансы. Денежное обращение. Кредит»: Учебник/ Под ред. проф. чл. корр. РАЕН Л.А. Дробозиной. - Москва, 1997 г.

23. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и структура Москва 1993 г.

24. «Экономикс»: Пер. с англ./ Макконелл К.Р., Брю С.Л. - Москва, 1992 г.

25. «Эксперт»: журнал / Москва, №1-12 1996 г.

26. «Экономика»: журнал / Москва, №1-12 1996 г.

Размещено на Allbest.ru