Теоретические и практические аспекты кредитного портфеля коммерческих банков Республики Казахстан на примере АО "АТФ" банк

Неудовлетворительное финансовое состояние

Обеспечение возврата

1

2

3

4

Безукоризненное обеспечение

1

1

1

Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения

1

2

3

Труднооцениваемое обеспечение

1

3

4

Недостаточное обеспечение

1

4

5

Источник: Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995

Поскольку у каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, для окончательного вывода о степени кредитного риска составляется согласно таблице 16.

Как показывает табл. 16, по степени кредитного риска выделяются пять типов предприятий. Отнесение к первой группе означает минимальный риск, поскольку обеспечивается возврат кредита или за счет безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. У последующих групп предприятий степень риска возрастает.

С точки зрения финансового состояния можно выделить три группы предприятий, различающихся по уровню рентабельности и наличию собственных ресурсов. Это предприятия, которые имеют:

безукоризненное финансовое состояние, т.е. доля собственных средств и уровень рентабельности выше среднеотраслевого показателя;

удовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне среднеотраслевых;

неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне ниже среднеотраслевых.

Исходя из наличия и качества обеспечения имеются четыре группы предприятий:

безукоризненное обеспечение, к которому следует отнести преобладание в его составе депозитивных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов); валютных ценностей; готовой продукции или товаров, пользующихся высоким спросом;

достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения. Что означает преобладание ликвидных средств второго и третьего класса;

трудно оцениваемую структуру обеспечения, что означает наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), полуфабрикатов (незавершенного производства) или продукции, спрос на которую колеблется (промышленности), не котирующиеся на бирже ценные бумаги;

недостаток обеспечения.

Поскольку в реальной жизни эти факторы действуют в комплексе, возможно, что влияние положительных факторов может нивелировать действие отрицательных; возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет умножаться действием другого. Конкретно эта взаимосвязь факторов при рассмотрении проблемы риска возврата кредита может быть представлена следующей классификацией типов предприятий. Наименьший риск не возврата кредита имеют предприятия, отнесенные к первому типу. Это предприятия, имеющие безукоризненное финансовое состояние независимо от наличия и качества обеспечения или предприятия, располагающие безукоризненным обеспечением независимо от их финансового состояния.

Основными источниками возврата кредита являются: выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита. Следовательно, риск не возврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличии оба фактора или, по крайней мере, один из них. Именно во втором случае происходит нивелирование отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для указанной группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения.

Предприятия, отнесенные ко второму, третьему и четвертому типам при наличии определенного риска, в целом являются кредитоспособными. Они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые должны быть закреплены юридически, но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы.

Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения.

Для предприятий третьего типа целесообразно использовать как залог ценностей, так и гарантию, а может быть обе формы. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценки состава обеспечения и финансового состояния клиента.

Предприятия четвертого типа целесообразно кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска не возврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, поэтому банк должен уделять особое внимание анализу их финансового состояния и составу обеспечения.

Наконец, пятый тип предприятий требует особого внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неоднороден. Одна их часть при существенной реорганизации производства и менеджмента, а также финансовой поддержке банка может выправить свою репутацию. Эти предприятия банк не должен оставлять без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии). Другую часть предприятий можно признать безнадежной, в ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.

Резюмируя вышеизложенное, приходим к выводу, что рынок банковских услуг в Казахстане в перспективе значительно расширится, обогатится передовым опытом, в том числе зарубежным, пополнится новыми, нетрадиционными банковскими операциями и современными технологиями.

Это позволит повысить уровень и качество банковского обслуживания, оздоровить и укрепить финансовую систему, способствовать оживлению и развитию реального сектора экономики, целенаправленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.

Вся коммерческая деятельность банков нацелена на максимальную близость с клиентом. Вот почему предлагаемые ими услуги рассматриваются прежде всего как хорошая возможность для формирования и развития более тесного типа взаимоотношений с клиентом с целью наиболее полного и качественного удовлетворения его потребностей по доступным ценам и повышения эффективности банковских услуг.

Заключение

В заключении выделим основные проблемы, которые характерны сейчас для казахстанской кредитной системы.

В качестве основных можно выделить следующие:

высокая зависимость ряда банков и иных кредитных организаций от государственного бюджета;

чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений деятельности, которые приносили немедленный, в основном «спекулятивный» доход; недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;

значительная зависимость банков от крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами и участниками их финансово-промышленных групп;

низкий профессиональный уровень руководящего звена, а в отдельных случаях и личная заинтересованность в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;

масштабное использование руководителями находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за приделы собственно банковского дела;

недостаточная жесткость надзорных требований;

недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридически аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора; отсутствие системы страхования вкладов граждан, организация процедур санирования, реструктуризации и банкротства.

Если проанализировать все эти проблемы, то мы придем к выводу, что коренной проблемой является - низкое качество управления, когда казахстанские банки не могут адекватно реагировать на меняющуюся ситуацию.

Также необходимо отметить, что к первопричинам, вызвавшим падение некоторых банков и иных кредитных организаций, относятся и внутренние «болезни». Это, прежде всего «синдром большого бизнеса»: крайне централизованный и разбухший управленческий аппарат, всеохватывающая система специальных форм и процедур для принятия обычных повседневных решений, рост числа всякого рода совещаний для выработки таких решений и передача возникающих проблем из одного отдела в другой и обратно. Окончательные решения откладываются до бесконечности, т. к. каждый администратор стремиться избежать ответственности. Еще одной распространенной «болезнью» является «синдром молодости». Ему подверженным молодежные коллективы, сформированные, как правило, без учета социально-психологических особенностей.

Постепенно казахстанская кредитная система приходит в равновесие, но надеется на то, что она сама по себе реструктурируется под действием рыночных механизмов и в нужную для национальных интересов Казахстана сторону, не приходится. Национальному банку Казахстана придется создавать соответствующие механизмы и запускать их в действие, в нужном направлении.

Отсутствие до недавних пор четкой законодательной основы, необеспеченность банков соответствующий методической базы неразберихи, связанные с установлением размеров уставных фондов малых и больших банков, с механизмами санации, банкротство все это порождало немало проблем и препятствовало нормальному функционированию банковского сектора.

Проблематикой сегодняшнего дня, на наш взгляд, является также то обстоятельство, что коммерческие банки не стремятся использовать свои возможности для предоставления кредитов населению. Значительная доля активов хранится ими в виде средств на корреспондентских счетах в Нацбанке. Возможно, это объясняется рыночным характером их деятельности, направленной на получение прибыли. Однако особенности современного переходного периода, в частности, нестабильность макроэкономических показателей, делают кредитование посреднической деятельности наиболее выгодной в краткосрочном периоде.

Также одной из актуальных проблем развития кредитной системы Республики Казахстан является проблема выхода на финансовый рынок Казахстана иностранных банков. Позиция западных банков относительно сдержанного отношения к казахстанскому банковскому рынку объясняется, прежде всего, принципиальным различием функционирования банковских систем Казахстана и западных стран (несовершенство законодательной базы, недостаток рыночных ниш, в которых банк, оперирующий по западным принципам, мог бы рассчитывать на получение значительной прибыли).

Можно предположить, что ситуация в казахстанской банковской системе вряд ли измениться в течение ближайших 2-3 года, а значит, вряд ли стоит опасаться в этот период массированного выхода крупных иностранных банков на казахстанский рынок. В то же время, нынешнее состояние казахстанской экономики впервые за последние десять лет имеет положительную динамику и как только будет преодолен некий критический уровень, который можно назвать "сальдо предпочтений инвесторов", приток инвестиций в Казахстан резко усилится. А если структурные реформы в промышленности, законодательные и налоговые преобразования будут осуществляться высокими темпами, то такая ситуация может сложиться уже в ближайшие 5 лет, как это произошло в странах Восточной и Центральной Европы.

И тогда прямые инвестиции в капитал казахстанских предприятий могут частично уступить место другим каналам распределения инвестиций - прежде всего банкам. В этом случае интерес к банковской системе со стороны западных финансовых институтов (которые и станут важнейшим источников инвестиций) перейдет в совершенно иную плоскость. Когда уровень монетизации экономики низок, а внутренние каналы расширения ликвидности практически не используются, то опора на внешние ресурсы в таких условиях поставит иностранные банки в заведомо более благоприятное положение при невозможности со стороны казахстанских банков составить им адекватную конкуренцию. Кроме этого, подписание документов о присоединении к ВТО создаст условия для международной правовой защиты иностранных банков в случае ущемления их интересов.

В этот период даже крупнейшие казахстанские банки будут несопоставимо малы по сравнению с крупнейшими иностранными банками, и вхождение последних на казахстанский рынок, будет означать резкое повышение конкурентной борьбы на нем. По сути, не будет соблюдаться принцип "равных конкурентных возможностей", который поддерживается многими международными организациями.

В объективно-трудных условиях на пути стабилизации экономики для республики, обладающей огромным внутренним потенциалом, для роста экономики важно и необходимо проведение комплексных экономических мероприятий по эффективному использованию прежде всего, внутренних резервов республики и по созданию благоприятного инвестиционного климата. Немаловажно стабилизация финансовой системы республики и развитие множества новых финансовых инструментов оздоровления кредитной системы.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Республики Казахстан, Алматы: Данекер, 2000.-93-174с.

Закон, от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.-75-165с.

Правила включения банков второго уровня в систему обязательного коллективного страхования вкладов физических лиц Утверждены решением Правления ЗАО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц" от 11 мая 2000 г. № 6. 21-95с.

Положение о кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса. Утверждено решением Кредитного Комитета АО “АТФ” Банк 22 января 1998 года.

Атамкулов Б. Кредитование предпринимательства как фактор развития экономики // Экономическое обозрение - 2001. - №1.

Абенов Е. «Региональные проблемы малого бизнеса» Алматы 1999.

Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования малого бизнеса в Казахстане // АльПари. - 1999. - №4. 78с.

Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 1994. 16-85с.

Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992. 53-74с.

Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 1994. 6-9с.

Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 34-67с.

Годовой отчет АО “АТФ” Банк за 2001, 2002, 2003 год

Программа кредитования малого и среднего бизнеса в Центральной Азии и Казахстане // Европейский Банк Реконструкции и развития.

Атамкулов Б. Развитие новых видов банковских услуг в практике коммерческих банков Казахстана // Экономическое обозрение - 2001. - №1.

Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования населения в коммерческих банках Казахстана // АльПари. - 1999. - №4. 78с.

Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие - М., Экономика, 1994. 16-85с.

Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 34-67с.

Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М., 1994. -54-75с.

Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки М, ЮНИТИ, 2000. -163-175с.

Заяц Н.Е. Теория финансов, “Вышэйшая школа”, Минск, 1997. -41-55с.

Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.- Алматы: Бiлiм, 1995 - 240-253 с.

Коробова Ю.И. Банковский портфель. М., Соминтэк, 1994. 6-9с.

Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 1995. 43-68с.

Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки, ООО “Мисанта”, Минск, 1997 . 44-53с.

Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. - Алматы: Гылым, 1994. -34-54с.

Лаврушина О.И. Банковское дело - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992. 53-74с.

Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки, изд. 2, М: Финансы и Статистика, 1999. -12-43с.

О текущей ситуации на финансовом рынке // Банки Казахстана, 2004 г., №3

Поляков В.П. Московкина Л.А, Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие.- М., 1997

Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред.- ИНФРА-М, 1997. -65-87с.

Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент, Учебное пособие, М., 1997. -37-41с.

Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. - Алматы: Экономика, 1996. -53-84с.

Тукаев А. Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстане. // АльПари. - 2001. - №2.

Текущее состояние банков на 1 декабря 2003 года // Банки РК, 2003, № 12

Тарасов “Деньги, кредит, банки”, (курс лекций), ООО “Мисанта”, г. Минск, 1997 г. -45-65с.

Тосонян Г.А. Винумян А.Ю. Реструктуризация кредитных организаций., М., 2002

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции, М, 1996.

Чекмаева Е.Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование //Деньги и кредит. 1994. №5-6. -21-95с.

Финансовый менеджмент (под ред. Е.С. Стояновой), М: Перспектива, 1998. -113-119с.

Размещено на Allbest.ru