Посреднические операции коммерческого банка и условия их предоставления

Основанием для возникновения обязательств по межбанковским операциям является договор. Общие положения о договоре установлены в гл. 27 ГК РФ. К договорам также применяются правила о двусторонних и многосторонних сделках, предусмотренных гл. 9 Кодекса. Помимо этого каждая форма межбанковских операций дополнительно регулируется соответствующими главами ГК РФ, актами Банка России и иными нормативными актами.

Расчеты между кредитными организациями могут осуществляться через учреждения Банка России (расчетно-кассовые центры), через создаваемые банками расчетные центры, а также посредством использования системы корреспондентских счетов.

Для удобства и оперативности при осуществлении расчетов кредитные организации вправе создавать расчетные центры. Согласно ст. 80 Федерального Закона "О Центральном банке Российской Федерации Федерального Закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"2 Центральный банк является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. В связи с этим расчетные центры создаются кредитными организациями с соблюдением требований Инструкции Банка России N 49 Инструкции Банка России N 49 "О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" либо в качестве внутренних структурных подразделений, либо как обособленные подразделения. Расчетные центры могут также создаваться в виде самостоятельных юридических лиц, однако в этом случае их деятельность подлежит лицензированию, а сами расчетные центры приобретают статус небанковских кредитных организаций.

Порядок открытия кредитными организациями корреспондентских счетов аналогичен порядку открытия расчетного счета любым юридическим лицом. Любое юридическое лицо при открытии расчетного счета в кредитной организации обязано уведомить налоговый орган об его открытии. Причем норма, исключающая возможность осуществления банковских операций до регистрации счета юридического лица в налоговом органе, закреплена в налоговом законодательстве. В соответствии со ст. 4 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации"3, ст. 4 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации"3 а также Указом Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 Указом Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006для открытия счета в банке клиент должен представить документ, подтверждающий постановку на учет в налоговом органе. Банк в пятидневный срок со дня открытия счета должен направить в налоговый орган уведомление об открытии счета.

Методический уровень

Действующим законодательством для кредитных организаций введено требование, не предусмотренное в отношении других юридических лиц. Кредитные организации обязаны помимо уведомления налогового органа, органа Пенсионного фонда, а также иных органов, на которые возложен контроль за собираемостью налоговых и иных обязательных платежей, об открытии корреспондентских счетов (как разновидности банковских счетов) в порядке, установленном нормативными актами, сообщить данные сведения и в регистрирующий орган, которым является Банк России. Причем настоящее требование распространяется как на открытие внутренних корреспондентских счетов, так и на любые счета, открываемые в зарубежных банках. Для реализации данного требования установлен ежемесячный порядок отчетности кредитных организаций об открытии корреспондентских счетов либо о сохранении количества ранее открытых действующих счетов.

Таким образом, для осуществления межбанковских расчетов кредитные организации могут в установленном порядке открывать друг у друга корреспондентские счета.

Соответственно, банк, который предоставляет банковские услуги, открывает пассивный счет N 168 "Лоро", а банк-владелец счета учитывает проводимые операции по активному счету N 167 "Ностро". Счета "Ностро" и "Лоро" являются зеркальными (это означает, что они содержат тождественные сведения, а проводимые по ним операции отражаются одновременно).

Открытие счетов "Ностро" и "Лоро" производится на основании заключенных между банками договоров. В них оговариваются условия функционирования счетов, перечень совершаемых по ним операций, порядок расчетов по открытым счетам, порядок обмена выписками между банками по счетам N 167, 168 и иные существенные условия. Кроме того, в настоящий момент действует порядок, не допускающий образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету коммерческого банка, открытому в кредитных организациях и в учреждениях Банка России. То есть платежи кредитной организации с корреспондентских счетов должны производиться только в пределах имеющихся на них средств, без использования овердрафта.

Если возникает необходимость совершения операций по корреспондентскому счету сверх имеющихся на счете средств, то подкрепление счета может быть осуществлено банком, ведущим счет, или иными банками в порядке общего кредитования. Банком, ведущим счет "Лоро", могут предоставляться кредиты с помощью открытия кредитной линии либо в разовом порядке, однако это положение также должно быть предусмотрено в договоре об открытии корреспондентского счета, либо иным соглашением сторон.

В период становления двухступенчатой банковской системы у нас в стране основанием для открытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России было заявление банка с просьбой об открытии счета. Причем подача такого заявления рассматривалась правовой доктриной как способ заключения сделки на оказание банковских услуг по ведению счета, выражавшийся в оферте, предлагаемой кредитной организацией, и последующим акцептом Банка России путем открытия счета. С появлением урегулированного законом института банковского счета правоотношения кредитных организаций и ЦБ РФ стали строиться на договорной основе. Таким образом, заключение договора является единственно возможным способом установления корреспондентских отношений между Банком России и кредитными организациями.

Законодательный уровень

В соответствии со ст. 845 ГК РФ ст. 845 ГК РФ счет юридического лица в кредитной организации открывается и ведется на основании договора банковского счета. Банк обязан принимать и зачислять поступающие на счет клиента (владельца счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении иных операций по счету. Кредитным организациям запрещается определять или контролировать, как используются денежные средства клиентов, либо устанавливать иные не предусмотренные законом или договором ограничения на распоряжение счетом (п. 3 ст. 845 ГК РФ). В целом институт банковского счета предполагает преобладание договора перед иными нормами гражданского права, если последние не носят императивного характера.

Согласно ст. 860 ГК РФ правила главы, регулирующей правоотношения банковского счета, распространяются и на корреспондентские счета кредитных организаций.

В связи с этим очень важным вопросом представляется порядок списания денежных средств с корреспондентских счетов кредитных организаций, который входит в сферу регулирования не только банковского и налогового права, но и в сферу регулирования общегражданского законодательства. Общая для этого института норма закреплена в ст. 854 ГК РФ.

В соответствии с ней списание денежных средств со счета осуществляется только по распоряжению владельца счета, за исключением списания средств по решению суда или в иных случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности в целом повторяет нормы Гражданского кодекса о случаях списания денежных средств со счета их владельца. В связи с тем, что предметом вышеупомянутого закона является деятельность кредитных организаций, необходимо отметить следующее.

С точки зрения гражданского законодательства корреспондентские счета, являясь разновидностью банковского счета, не служат объектом особого регулирования. На них, как уже было сказано, распространяются общие нормы гражданского права, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

В то же время, учитывая специфику корреспондентских счетов, на которых аккумулируются не только собственные средства банков, но и средства их клиентов, корреспондентские счета все же имеют особенность, требующую дополнительного регулирования как законодателем, так и органом банковского регулирования в лице Банка России. Поэтому вопросы списания денежных средств с корреспондентских счетов кредитных организаций являются объектом пристального внимания Банка России.

Списание денежных средств может быть осуществлено в следующих случаях: 1) по распоряжению (платежному поручению) кредитной организации-владельца счета, либо с ее согласия. В последнем случае имеются в виду дебетовые операции, предусматривающие списание обслуживающим банком денежных средств по выставленным платежным требованиям, акцептованным банком-плательщиком. Списание может быть осуществлено и в без акцептном порядке (т.е. на основании только расчетного документа без последующего одобрения банком-плательщиком), если такой порядок предусмотрен договором о корреспондентском счете, либо соглашением между плательщиком и получателем платежа. Однако, по мнению автора, в сфере межбанковских расчетов кредитные организации не вправе предусматривать в договоре корреспондентского счета возможность без акцептного списания; 2) без ведома либо одобрения кредитной организации списание средств с ее корреспондентского счета может производиться только по решению суда и в иных случаях, предусмотренных законом. Здесь мы имеем дело с так называемым бесспорным списанием, т.е. когда банк, обслуживающий счет кредитной организации, при поступлении надлежащим образом оформленных документов обязан произвести списание без уведомления владельца счета. Получив платежные документы, основанные на судебном решении или содержащие законные требования, банк-корреспондент (т.е. банк, обслуживающий корреспондентский счет) не вправе пересматривать правомерность таких требований по существу и обязан произвести списание. Причем необходимо подчеркнуть, что термин "бесспорное списание" не означает ограничения каких-либо процессуальных прав банка-владельца счета на возбуждение в дальнейшем спора в компетентных органах по факту правомерности такого списания.

По своей экономической сути и механизму осуществления бесспорный и безакцепный способы списания очень близки. Без акцептное списание можно рассматривать как форму бесспорного. Особенность без акцептной разновидности заключается лишь в основании списания.

Списание по решению судебных органов или в предусмотренных законом случаях по своей юридической природе не требует согласия должника. В то же время право на без акцептное списание возникает в случае соответствующего волеизъявления должника на списание денежных средств без его согласия, которое может быть реализовано только в договорном порядке. В целом применение термина "без акцептное списание" является корректным при списании средств по обязательствам, возникающим из договора.

Однако необходимо отметить, что действующее гражданское законодательство не содержит указанных понятий. В ст. 854 ГК РФ данные виды списания денежных средств объединены общей формулировкой - "списание средств без распоряжения владельца счета".

В настоящее время правом бесспорного списания денежных средств (помимо взыскателей, в пользу которых судом было вынесено решение о взыскании) обладают налоговые органы (в соответствии со ст. 13 Закона "Об основах налоговой системы в Российской Федерации") и органы таможенного контроля (согласно ст. 124 Таможенного кодекса Российской Федерации).

В соответствии с Постановлением Совета Министров РФ от 27 августа 1993 г. N 864 "О Федеральном казначействе Российской Федерации" органы федерального казначейства также вправе выдавать обязательные для исполнения предписания о взыскании в бесспорном порядке со счетов юридических лиц бюджетных средств, используемых не по целевому назначению, а также сумм штрафов и пени (взыскание штрафных санкций исполняется налоговыми органами).

В соответствии с Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) (далее - ПФР), утвержденным постановлением ВС РФ от 27 декабря 2001 г. N 2122-1, недоимки по страховым взносам, а также суммы штрафов и иных санкций, предусмотренные п. 7 настоящего Порядка, взыскиваются с работодателей в бесспорном порядке, а с иных плательщиков страховых взносов - в судебном порядке и зачисляются в доход ПФР. Пенсионный фонд Российской Федерации и его региональные органы при взыскании в бесспорном порядке указанных сумм пользуются правами, предоставленными налоговым органам по взысканию не внесенных в срок налогов.

Бесспорное взыскание недоимок, пеней, а также сумм штрафов и иных финансовых санкций производится отделением ПФР путем списания на счета ПФР средств, имеющихся на расчетном, текущем и иных счетах недоимщика в банке, а также на особых счетах и аккредитивах, открытых за счет недоимщика, на основании инкассового поручения (распоряжения), составляемого отделением ПФР.

Кроме того, правом бесспорного списания, в соответствии с Законом о Центральном банке, обладает Банк России в части списания с кредитных организаций недоимок по обязательному резервированию, а также сумм штрафов за несоблюдение резервных требований.

При наличии на корреспондентском счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех предъявленных к счету требований, списание их осуществляется в порядке календарной очередности поступления распоряжений кредитной организации-владельца счета и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом.

В случае, если денежных средств на счете кредитной организации недостаточно для удовлетворения поступивших требований, то списание денежных средств осуществляется с соблюдением установленной законом очередности.

В соответствии с ч.2 ст. 855 ГК РФ в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Расчетные документы на списание сумм штрафов, пеней и других финансовых санкций, поступающих в доходы бюджетов всех уровней, Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ, исполняются кредитными организациями в очередности, установленной для основного платежа.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Вместе с тем необходимо подчеркнуть, что установленная гражданским законодательством очередность списания средств противоречит порядку, установленному для списания налогов и иных обязательных платежей, так как в соответствии с налоговым законодательством, на отношения которого, согласно ст. 2 ГК РФ, действие гражданского законодательства не распространяется, уплата обязательных платежей в бюджет производится в первоочередном порядке. В этом вопросе, к сожалению, мы сталкиваемся со ставшей уже традиционной для российской правовой системы коллизией законов. Безусловно, данная проблема требует законодательного урегулирования.

При расчетах по своим обязательствам, а также по обязательствам своих клиентов кредитная организация самостоятельно формирует расчетные документы по группам очередности. Банк, обслуживающий счет, не проверяет соответствие законодательству очередности и сроков платежа, указанных кредитными организациями в платежных поручениях.

Более детально порядок списания денежных средств с корреспондентских счетов кредитных организаций урегулирован Положением о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, введенным в действие Приказом Банка России от 1 марта 2003 г. N 02-52.

К разряду межбанковских операций относятся также операции Банка России по кредитованию банков. Ст. 28 Закона "О банках и банковской деятельности" закрепляет право кредитных организаций на обращение в Банк России как к кредитору последней инстанции (п. 3 ст. 4 Закона "О Центральном банке Российской Федерации") за получением кредитов в случае недостатка собственных средств либо для поддержания ликвидности. В соответствии с данной нормой условия кредита и порядок его предоставления (в том числе плата за кредит, сроки погашения и штрафные санкции) определяются Банком России.

В настоящий момент кредитование Банком России кредитных организаций осуществляется в следующих формах.

Согласно Положению "О порядке предоставления ЦБ РФ однодневных расчетных кредитов банкам", утвержденному приказом Банка России от 9 июля 2004 г. N 02-230, ЦБ РФ предоставляет кредитным организациям расчетный кредит в валюте Российской Федерации на один операционный день. Данный кредит предоставляется в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. Однодневный расчетный кредит означает осуществление Банком России платежей с корреспондентского счета банка при временном отсутствии или недостаточности на нем денежных средств в пределах установленного лимита на основании договора о кредитовании корреспондентского счета. Лимит предоставляемого одному банку расчетного кредита определяется Советом директоров Банка России. Для получения данного кредита банк должен соответствовать ряду требований. В частности, кредитная организация не должна иметь задолженности перед Банком России, а также задолженности по обязательным платежам и по другим обязательствам (отсутствие картотеки к внебалансовым счетам N 9920 и 9919), своевременно и в полном объеме выполнять обязательные резервные требования и осуществлять плату за пользование однодневным расчетным кредитом надлежащим образом, т.е. иметь положительную кредитную историю. Для данного вида кредитования характерны отсутствие обеспечения (кроме представляемого кредитной организацией письменного обязательства возвратить кредит) и обязательное указание в договоре права Банка России в случае ненадлежащего исполнения кредитной организацией своих обязанностей взыскивать задолженность без распоряжения банка-должника в пятой группе платежей. Однодневные расчетные кредиты предоставляются учреждениями Банка России, обслуживающими счет кредитной организации.

При отсутствии или недостаточности средств у банка на корреспондентском счете для осуществления безотлагательных платежей учреждение Банка России по месту нахождения основного счета кредитной организации может выдать кредит на срок до 7 рабочих дней (порядок предоставления данного кредита установлен письмом Банка России от 13 декабря 1995 г. N 214). Данный кредит выдается под залог ликвидных активов при условии полного отсутствия кредитного риска. Кредит выдается за счет централизованных кредитных ресурсов Банка России на основании кредитного договора и не может превышать 25% от суммы депонируемых в Банке России обязательных резервов на момент оформления кредита.

Локальный уровень

В целях совершения активных операций Банка России и развития инструментов реализации денежно-кредитной политики ЦБ РФ предоставляет кредитным организациям ломбардный кредит.

Ломбардный кредит - это краткосрочная фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Ломбардное кредитование Банком России осуществляется в виде выдачи коммерческим банкам кредита под залог ценных бумаг. Список ценных бумаг, являющихся обеспечением при ломбардном кредитовании, ограничен. В соответствии с приказом Банка России от 13 марта 1996 г. N 02-63, который ввел в действие Положение о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам, в качестве обеспечения ломбардных кредитов могут выступать государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) и облигации федерального займа с переменным купонным доходом (ОФЗ). Ломбардный список, а также его изменения утверждаются Советом директоров Банка России. Ломбардный кредит предоставляется на срок до 30 дней территориальным учреждением Банка России на основании договора. Ломбардные кредиты выдаются на аукционной основе по устанавливаемой ломбардной ставке. Порядок ломбардного кредитования, депозитарный учет и иные условия определяются указанным Положением и договором.

Последней формой кредитования Банком России кредитных организаций в порядке рефинансирования является предоставление Банком России кредитов на аукционной основе. Порядок размещения Банком России кредитов на аукционной основе определен Временным положением о кредитных аукционах Центрального банка Российской Федерации от 15 февраля 1994 г. N 13-1/191.



2. Анализ деятельности ОАО «Сбербанк России» и его участие в посреднических операциях

2.1 Характеристика ОАО «Сбербанк России»

ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ.

ОАО «Сбербанк России» видит своей миссией:

1. Развивать предпринимательскую активность клиентов, предоставляя им полный комплекс финансовых продуктов и услуг.

2. Стать примером эффективного ведения бизнеса в ключевых секторах российского финансового рынка

Являясь универсальным коммерческим банком, Банк предоставляет основные виды финансовых услуг и создает основы финансового, информационно-технического и социального развития для клиентов, которым банк становится партнером и консультантом.

ОАО «Сбербанк России» работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. Банк имеет лицензии, необходимые для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и управления активами. Деятельность ОАО «Сбербанк России» регулируется и контролируется Банком России и Федеральной службой по финансовым рынкам. Иностранные банки и компании группы осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующих стран. Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам.

ОАО «Сбербанк России» сегодня - это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. Только в России у ОАО «Сбербанка России» более 106 миллионов клиентов - больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2013 г.).

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Основным видом деятельности ОАО «Сбербанк России» являются коммерческие и розничные банковские операции. Данные операции включают (но не ограничиваются) следующие:

Привлечение средств во вклады и предоставление коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и местных валютах стран, где Группа осуществляет свои операции, а также в российских рублях;

Предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных/импортных операций;

Конверсионные операции;

Торговлю ценными бумагами.

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка - более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы и в Турции.

ОАО «Сбербанк России» планирует развивать следующие направления расширения пассивной базы:

1. увеличить объем текущих остатков на счетах корпоративных клиентов

2. установить взаимные лимиты (чистые кредитные линии) с российскими и иностранными банками

3. развить долгосрочное сотрудничество с экспортными кредитными агентствами

4. увеличить эмиссию собственных векселей

5. расширить карточный бизнес, увеличив эмиссию карт и внедрив карточные депозитные продукты частным клиентам

6. усовершенствовать линейку срочных вкладов и депозитных продуктов

7. секьюритизировать кредитный портфель

8. обеспечить привлечение связанного финансирования крупных кредитных сделок.

Таким образом, ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком России и СНГ. Его активы по итогам 2014 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. ОАО «Сбербанк России» занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов). Эффективное управление столь масштабным клиентским портфелем без эффективно работающих информационных систем невозможно.

2.2 Анализ посреднических операций ОАО «Сбербанк России»

Чистые комиссионные доходы ОАО «Сбербанка России» за 1 квартал 2015 года увеличились на 14,7% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года, составив 69,5 млрд. руб. Ключевыми источниками роста стали комиссионные доходы от расчётно-кассового обслуживания физических и юридических лиц и доходы по эквайрингу, а также комиссионные доходы от операций с иностранной валютой.

В 2014 году доля Сбербанка на рынке привлечения средств юридических лиц сохранилась на уровне 17,2%. В разрезе продуктов традиционно преобладают средства на расчетных счетах и в депозитах.

Таким образом, расчетные операции занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций ОАО «Сбербанка России».

В 2014 году наблюдался стабильный рост платежей физических лиц в пользу юридических по всем основным видам платежей. Среднее количество платежей увеличилось на 27% и составило 10 млн в день. Сбербанк стал лидером по приему платежей за услуги ЖКХ, где Банк занимает 35% рынка, и за сотовую связь - 39% рынка. Данный результат был достигнут благодаря активному развитию безналичных платежей через сервисы Мобильный банк и Сбербанк ОнЛ@йн. Доля безналичных операций с общем объеме оборотов по картам стабильно растет и уже достигла 45%. Всего на услугу Автоплатеж подписано 19,6 млн чел. Количество подписчиков на услугу «Автоплатеж - Сотовая Связь» достигло 12,9 млн человек. Услугой «Автоплатеж ЖКХ» более чем в 100 городах России пользуются 6,7 млн чел. В 2014 году существенно увеличился объем переводов. Прирост составил 60%, общая сумма переводов за год - 4,3 трлн руб. Рост обеспечен в основном за счет переводов по картам. Росту объемов безналичных платежей и переводов способствовало развитие услуг дочерней компании Сбербанка Яндекс.Деньги. В 2014 году в рамках программы интеграции с Яндекс.Деньги продолжилось совершенствование платежных решений Сбербанка, расширение линейки совместных сервисов и охвата клиентской базы. Сбербанк стал основным каналом пополнения электронных кошельков Яндекс.Деньги с объемом пополнения более 1 млрд руб. ежемесячно. Активно развиваются направления дистрибуции цифровых товаров партнеров Яндекс.Деньги в Сбербанк ОнЛ@йн и тиражирование решения «Оплати через Сбербанк» в продуктах Яндекс.Деньги.

В 2013 году объем обслуживаемых Банком операций по контрактам между резидентами и нерезидентами об экспорте/импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг и передаче результатов интеллектуальной деятельности, а также по договорам комиссии между резидентами в рамках внешнеторговых сделок, составил 169 млрд долл. США. На обслуживание принято более 96 тыс. внешнеэкономических контрактов клиентов, по которым оформлены паспорта сделок.

В 2014 году получила новое развитие программа пакетного обслуживания корпоративных клиентов. Ее преимущество заключается в возможности снижения расходов на банковское обслуживание за счет заложенной скидки от стандартных условий, а также в возможности планирования издержек за счет фиксированной цены за набор услуг, включенных в тарифный план. Тарифные планы включают наиболее востребованные комбинации продуктов с учетом особенностей бизнеса клиентов. Во всей сети действуют тарифные планы «Базис», «Актив», «Оптима» (включает услуги расчетно-кассового обслуживания) и тарифный план «Лига бизнеса» (РКО и кредит «Доверие»). Московский банк предлагает тариф «Зарплатный» (РКО, зарплатный проект). С февраля 2014 года действуют планы «Денежный» (РКО, инкассация) и «Торговый» (РКО, торговый эквайринг).

В 2013 году активно развивалась система Межкорпоративного электронного документооборота «E-invoicing», которая позволяет клиентам-контрагентам обмениваться между собой в электронном виде юридически значимыми первичными документами - счетами, счетами-фактуры, отчетностью в государственные органы. Услуга внедрена во всех территориальных банках, к ней имеют доступ более 200 тыс. клиентов. Введены 7 тарифных сеток для клиентов с разными потребностями. Для популяризации электронного документооборота среди клиентов и демонстрации эффективности сервиса «E-invoicing» при подаче отчетности в налоговые органы проведен пилотный проект по обмену счетами-фактурами между двумя крупными налогоплательщиками - Х5 и Procter&Gamble - и Федеральной налоговой службой. Для повышения интереса к данному сервису со стороны малого бизнеса Банк запустил маркетинговую акцию «Досчитай до 10!».

Трансфертные операции - это операции, связанные с переводом иностранной валюты из одной страны в другую.

Продолжает успешно развиваться направление трансфертных операций. В 2014 году объем реализованных Сбербанком сделок составил более 36 млрд долл. США. Наряду с развитием сотрудничества с партнерами из Западной и Восточной Европы, Банк уверенно наращивает объемы операций со странами Азиатско-Тихоокеанского региона, прежде всего с Китаем, а также с Индией, Южной Кореей и Сингапуром. В 2014 году Сбербанк значительно нарастил объем активных операций в портфеле трансфертных операций и документарного бизнеса. Объем бизнеса только в части выпуска гарантий под контргарантии зарубежных банков-партнеров в 2014 году вырос почти в 6 раз.

Депозитарий Сбербанка обслуживает порядка 400 тыс. счетов депо. Рыночная стоимость клиентских активов на депозитарном учете выросла на 22% до 3,7 трлн руб. С 2013 года клиенты Сбербанка получили возможность осуществлять ряд депозитарных услуг с использованием «Сбербанк ОнЛ@йн». Создан и начал работу отдел кастодиальной деятельности в дочернем банке ДБ АО «Сбербанк» (Казахстан). Депозитарий Сбербанка развивал взаимоотношения с BNY Mellon по кастодиальному обслуживанию программ глобальных/американских депозитарных расписок на акции российских эмитентов (GDR/ADR). По согласованию с BNY Mellon на обслуживание в Депозитарий Сбербанка России из депозитария ИНГ Банк были переведены программы депозитарных расписок российских компаний-эмитентов. В результате Сбербанк стал первым среди российских банков-кастодианов по числу обслуживаемых программ депозитарных расписок: 60 программ по 35 российским эмитентам. В августе Депозитарий Сбербанка совместно с дочерней компанией ООО «Спецдепозитарий Сбербанка» приступил к реализации нового направления бизнеса - депозитарного учета закладных. Проект является высокоперспективным, для хранения закладных используется широкая сеть профильных подразделений Банка в регионах. Агентство по ипотечному жилищному кредитованию совместно с Национальной Фондовой Ассоциацией в конце года представили участникам рынка совместно разработанные стандарты депозитарного учета закладных. В разработке стандартов приняли участие основные операторы рынка закладных, включая Депозитарий и Спецдепозитарий Сбербанка. Стандарты призваны решить основные проблемы депозитарного учета закладных, с которыми сталкиваются участники рынка ипотечных ценных бумаг: существенные издержки при замене депозитария, осуществляющего депозитарный учет закладной, трудности идентификации регистрирующим органом текущего владельца закладной, отсутствие единообразных принципов учета закладных, а также недостаточная проработанность нормативной базы в сфере депозитарного учета. Реализованы мероприятия, направленные на сокращение трудозатрат и экономию времени:

- пилотный проект, позволяющий использовать электронные образы документов организаций, необходимых для открытия и ведения счетов депо;

- зачисление дивидендов по акциям, находящимся на хранении в Депозитарии, на лицевые брокерские счета. Это также дало возможность клиентам использовать доходы по акциям для совершения биржевых операций в день зачисления дивидендов.

Трастовые операции - операции по управлению имуществом и выполнению других услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Сбербанк продолжает внедрять новые высокотехнологичные сервисы, повышающие привлекательность и эффективность банковских услуг для корпоративных клиентов. Основной фокус делается на создание сервисов с использованием инновационных информационных технологий и перевод максимального количества транзакций в удаленные каналы. В 2014 году 94% своих операций корпоративные клиенты Сбербанка проводили через дистанционные каналы обслуживания. В 2014 году внедрен сервис дистанционного резервирования счетов, позволяющий открыть и начать использовать счет онлайн с последующим документарным оформлением, что повышает доступность услуг Банка и экономит время клиентов. С помощью данной системы только за декабрь 2014 года было открыто 4,1 тыс. счетов.

Средства юридических лиц в декабре 2014 г. увеличились на 966 млрд руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2015 года составил 5,1 трлн руб.

Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд руб. или на 5,9% и на 1 января 2015 года составили 8,5 трлн руб.

В 2014 году в условиях низкого притока средств физических лиц работа по привлечению средств корпоративных клиентов являлась одним из важнейших направлений бизнеса Банка. Остаток средств корпоративных клиентов увеличился за год на 74,4% до 5,9 трлн руб. Частично прирост был обусловлен переоценкой валютных средств, доля которых на 1 января 2015 года составила 51%. Доля Сбербанка в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц увеличилась за год с 17,2% до 21,9%. В разрезе продуктов по итогам года заметно возросла доля срочных депозитов - с 58% до 70% общих средств корпоративных клиентов.

Валютные операции - операции по переходу права собственности на валютные ценности, связанные с вывозом и переводом за границу иностранной валюты, ввозом и переводом иностранной валюты, а также с использованием национальной валюты при внешнеэкономической деятельности.

Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2014 год составил 81,2 млрд руб., что в 3,7 раза превышает объем 2013 года.

Таким образом, операции с валютой являются наиболее востребованными на современном банковском рынке, при этом переоценка дает возможности роста процентных доходов банку.

Операции с ценными бумагами предполагают выпуск, покупку и продажу, хранение ценных бумаг и осуществление расчетов, связанных с этими операциями.

В 2013 г. выпущенные долговые ценные бумаги включают векселя и депозитные сертификаты юридических лиц, векселя и сберегательные сертификаты физических лиц. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам выросли за счет средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка.

Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2015 года составил 1,9 трлн руб.

В течение 2014 года портфель ценных бумаг и инвестиции Банка увеличились на 645 млрд руб., из которых:

- 611 млрд руб. - увеличение справедливой стоимости производных финансовых инструментов, от которых ожидается получение экономических выгод. Этот рост сопровождался увеличением финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за счет производных финансовых инструментов, от которых ожидается уменьшение экономических выгод. По итогам 2014 года чистая позиция по производным финансовым инструментам выросла на 28 млрд руб. и составила 42 млрд руб.

- 75 млрд руб. - прирост инвестиций в дочерние и зависимые организации за счет новых приобретений и докапитализации дочерних обществ.

- 42 млрд руб. - уменьшение портфеля ценных бумаг, которое произошло в основном за счет погашения ряда выпусков государственных, корпоративных и субфедеральных облигаций, учитываемых в портфелях для продажи и до погашения. Кроме того, Банк с начала года минимизировал вложения в облигации на фоне отрицательной динамики фондовых рынков, вызванной поэтапным повышением Банком России ключевой ставки и выходом нерезидентов из российских активов на фоне роста геополитической напряженности (существенный рост вложений в евробонды вызван в основном валютной переоценкой). При этом Банк в долгосрочной перспективе стремится сохранить долю ценных бумаг как ликвидных активов в общей структуре активов Банка в условиях их роста.

Таким образом, темпы роста операций с ценными бумагами замедлились к первому кварталу 2015 г., что связано в первую очередь с финансово-экономическим кризисом и рискованностью данных операций.

Факторинговые операции. ОАО «Сбербанк России» создало дочернюю факторинговую компанию. Правление приняло решение о развитии факторингового бизнеса в августе 2014 г. Массовая продажа факторинговых продуктов клиентам группы началась в 2015 году. О планах выйти на рынок факторинга Сбербанк заявлял еще в 2008 году, но тогда эта идея так и не была реализована. Важно отметить, что сейчас многие факторинговые компании испытывают трудности с ликвидностью, поэтому их возможности по финансированию клиентов ограничены, хотя в условиях кризиса спрос на факторинговые услуги вырос. ОАО «Сбербанк России» может выйти на рынок с большим запасом ликвидности и сможет переманить к себе ряд клиентов у других игроков.

Факторинг от Сбербанка подразумевает следующую ситуацию: производитель конкретного товара продает свою продукцию поставщику, а расчет за нее получает от третьей стороны, в данном случае этой стороной будет выступать ОАО «Сбербанк России».

В итоге:

- Поставщик продукции получает прибыль в размере 90% от должной;

- Третья сторона (факторинговая компания) получает заранее установленную долю за участие в данной операции;

- Покупатель не только получает необходимую ему продукцию, но и с помощью данной услуги получает отсрочку на платеж за нее сроком до 180 дней.

Для среднего и малого бизнеса такой срок является весьма значительным, поэтому услугой факторинга в настоящее время пользуется все больше предпринимателей.

Так как банк ОАО «Сбербанк России» начал оказывать факторинговые услуги с марта 2015 г. и не включил их в отчет по 1 кварталу 2015 г., соответственно мы не имеем возможности сравнить данные показатели в динамике.

Рис.2 «Поставка товара на условиях отсрочки платежа».»

Несмотря на сложные условия в 2014 году в инвестиционно-банковском бизнесе были показаны высокие результаты по целому ряду направлений. Результатом внедрения новой сервисной модели работы с крупнейшими клиентами, а также постоянного совершенствования процессов и команды, стало существенное повышение уровня удовлетворенности клиентов. За 2014 год индекс удовлетворенности клиентов повысился с 73,6 до 77,6. Успешным направлением в условиях дефицита ликвидности стала реализация акционерных сложно структурированных сделок в недвижимости, потребительском секторе и добывающей промышленности по линии Sberbank Merchant Banking. Достижения Банка в инвестиционно-банковском бизнесе отмечены рядом отраслевых наград, среди которых премии «Лучший брокерский дом в России и СНГ» Extel и «Самый инновационный инвестиционный банк в регионе Центральной и Восточной Европы» The Banker.

Рис.3. Агентские и прочие услуги, в млн.руб.

Таким образом, мы наблюдаем снижение агентских и прочих услуг ОАО «Сбербанка России» в связи с финансово-экономическим кризисом и непопулярностью данных операций у населения.

ОАО «Сбербанк России» является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. Рост портфеля корпоративных клиентов Сбербанка в 2014 году опережал сектор и составил по итогам года 36,3% против прироста сектора в данном сегменте на 30,3%. Основные достижения 2014 года в области работы с корпоративными клиентами:

- Запуск новой сервисной модели работы с крупнейшими, крупными и средними корпоративными клиентами. Новая модель предполагает создание клиентскосервисных команд и закрепление клиентских и продуктовых менеджеров за каждым клиентом. Благодаря составлению оптимального продуктового предложения для каждого клиента модель позволяет существенно повысить качество обслуживания и эффективность работы с корпоративными клиентами.

- Внедрение методологии расчета показателя RAROC10 для бизнес-планирования и оценки кредитных рисков клиента. Применение RAROC обеспечивает гибкость ценового предложения для клиента по отдельным продуктам, исходя из соотношения уровня риска и совокупной доходности по всем направлениям бизнеса банка с данным клиентом.

- Существенный рост доли ОАО «Сбербанка России» в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц с 17,2% до 21,9% благодаря эффективной работе по привлечению средств корпоративных клиентов.

Исходя из всего выше изложенного, можно заключить, что рынок посреднических операций достаточно привлекателен для банка ОАО «Сбербанк России», при этом банк не уделяет должного внимания развитию данного вида операций, акцентируя на кредитовании физических и юридических лиц, что привело к снижению темпов роста финансово-экономических показателей банка, так как в период кризиса кредитные услуги менее востребованы. Следовательно, у ОАО «Сбербанка России» возникает необходимость улучшить свои показатели через развитие посреднические операцим.

2.3 Основные проблемы участия в посреднических операциях ОАО «Сбербанк России»

Условиями, необходимыми для реализации посреднических функций банком ОАО «Сбербанк России», является: наличие в экономике эффективных механизмов аккумулирования денежных сбережений общества, исключающих вероятность обхода финансовой системы; наличие объектов инвестирования денежных средств, обеспечивающих приемлемый уровень риска и дохода для инвесторов; наличие институциональных механизмов, обеспечивающих реализацию прав экономических субъектов; наличие благоприятной конкурентной среды, способствующей снижению транзакционных издержек и улучшению качества услуг.

Проведенный анализ показал, что, несмотря на значительные успехи в формировании данных условий, ОАО «Сбербанк России» имеет проблемы, препятствующие эффективной реализации макро- и микроэкономических посреднических функций.

При исследовании был проведен анализ эффективности реализации транзакционной функции, связанной с минимизацией транзакционных издержек, которая проявляется в цене банковского посредничества, количественным выражением которой являются процентный спрэд и чистая процентная маржа.

Уровень процентного спрэда является отражением рисков финансового посредничества ОАО «Сбербанка России», существующих условий для денежных накоплений в официальной банковской системе и их эффективного перераспределения в кредиты, направляемые в экономику. Снижение процентного спрэда может стать лишь следствием улучшения ситуации непосредственно в реальном секторе экономики. В то же время, оно является необходимым условием повышения эффективности реализации банками посреднических функций и стимулирования экономического роста.

Одной из важнейших макроэкономических функций ОАО «Сбербанка России», как финансового посредника является трансформация и перераспределение ресурсов от лиц, совершающих сбережения, к лицам, нуждающимся в кредите.

Население традиционно является нетто-кредитором банковского сектора. С 2011 г. отмечается тенденция возрастания роли данного источника в структуре привлеченных средств ОАО «Сбербанк России».

В течение 2007-2014 гг. банковский сектор осуществлял масштабный импорт капитала из-за рубежа в виде кредитов и денежных средств, привлекаемых путем выпуска долговых инструментов, находясь в положении чистого заемщика по отношению к внешнему миру. Росту внешних заимствований банка ОАО «Сбербанк России» в определенной степени способствовала проводимая в те годы государственная денежно-кредитная политика, которая была направлена на сужение денежного предложения экономике. Причем в структуре внешней задолженности ОАО «Сбербанк России» подавляющая часть приходится на долгосрочные инструменты привлечения. Это говорит о недостаточности именно «длинных» денег для долгосрочного кредитования хозяйства.

Финансовые потоки между ОАО «Сбербанком России» и органами государственного управления на протяжении рассматриваемого периода (2010-2015 г.) также имели положительное сальдо. Традиционно банк выступал кредиторами органов государственного управления, приобретая ценные бумаги Правительства РФ, органов власти субъектов РФ и местного самоуправления.

Количественная оценка эффективности реализации банком ОАО «Сбербанк России» функции финансового посредничества, связанной с межсекторальным перераспределением ресурсов, может быть произведена с помощью индекса перераспределения ресурсов между контрагентами через банки. Данный анализ показывает низкий уровень реализации функции межсекторального перераспределения ресурсов российскими банками.

Сокращение финансового посредничества стало следствием прежде всего снижения чистого привлечения средств населения (с 9,78 до 5,64%) и нерезидентов (с 9,15 до 1,18%).

Невысокие значения индекса показывают, что банк ОАО «Сбербанк России» специализируется на перераспределении ресурсов внутри предпринимательского сектора, а не на привлечении новых ресурсов в реальный сектор экономики.

Таким образом, исследование посреднических операций показало, что для ОАО «Сбербанк России» характерна дезинтермедиация, которая проявляется в дисфункции банковского посредничества.



3. Предложение по совершенствованию посреднических операций ОАО «Сбербанк России»

3.1 Пути привлечения клиентов

В целях привлечения клиентов ОАО «Сбербанк России» следует уделить особое внимание корпоративным клиентам - крупному и среднему бизнесу.

В период 2016-2017 годов предлагается к осуществлению выделение крупного и среднего бизнеса в отдельный сегмент обслуживания. Его доля в структуре посреднических операций к концу 2016 года должна составить не менее 45%, а к концу 2017 года - более 55% от общего портфеля.

В 2016-2017 годах приоритетными направлениями деятельности ОАО «Сбербанк России» по привлечению клиентов должны стать: комплексное решение вопросов финансирования текущей деятельности корпоративных клиентов (расчетные операции, различные виды кредитования, финансирование с использованием инструментов рынка ценных бумаг, факторинговые услуги), финансирование средне- и долгосрочных проектов развития со связанным фондированием; комплексное решение вопросов размещения временно свободных денежных средств - создание биржи коротких обязательств.

В основу новой модели бизнеса следует положить клиентоориентированный подход и повышение качества обслуживания:

Введение системы «персональный менеджер».

Увеличение на 25 % количества менеджеров по работе с клиентами

Проведение каждый квартал специализированных тренингов для персонала.

Тренинг - «Развитие результативности работы по обслуживанию юридических лиц - ключевых корпоративных клиентов (VIP-клиентов) банка».

Целью тренинга является приобретение участниками знаний и формирование навыков в области построения долгосрочных, постоянно развивающихся партнерских отношений с ключевыми клиентами банка и ведения переговоров о сотрудничестве и взаимодействии с представителями покупающих клиентов банка.

В результате прохождения тренинга с помощью сквозных кейсов, построенных на опыте реализации задач в российских банках, участники получают знания и совершенствуют практические навыки:

- Развития и само мотивации себя как менеджера по работе с корпоративными клиентами.