Н2 Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязательства до востребования, нормативное значение - 15%, фактическое значение составило - 66,3%

Н3 Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования сроком до 30 дней, нормативное значение - 50 %, фактическое значение - 123.5%.

Н 4 Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года, нормативное значение - 120% фактическое - 36,8%.

Из приведенных значений видно, что на 01.01.2015 года не выполнены показатели ограничения крупных рисков: размер Н 7 - максимальный размер крупных кредитных рисков, Н9.1 - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), Н10.1 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50% сумм забалансовых обязательств, превышающая 5% собственного капитала кредитной организации.

Максимальное значение - 800%, в 2014 году фактическое значение составляет - 110,3%.

Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н 9.1 установлено 50%, фактическое значение - 0,1%.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 определено в размере 3%, фактическое 1,11%.

Норматив Н12 конкретно регламентирует (ограничивает) именно инвестиционную деятельность банка, максимально допустимым значением вложения в акции, приобретенные для инвестирования и частично для перепродажи в отношении к капиталу банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 утверждено в размере 25%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н 12)устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%. Норматив H12.1 (0,1%) не выполняется, т.к. собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей одного юридического лица, не могут превышать 5% от капитала банка.

Из данных анализа можно сделать вывод о том, что не все показатели ликвидности за 2014 год соответствуют нормативам.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод, что процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать:

- использование части кассовых активов для размещения в наиболее доходные инструменты финансового рынка;

- диверсификации активов и рисков - это обуславливает необходимость структурных изменений в активах банка в сторону повышения доли новых наиболее доходных финансовых инструментов;

- привлечение дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы.

Таким образом, управление ликвидностью для банка - есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.

Список используемой литературы

1. ФЗ РФ "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп.)

2. Банки и банковское дело/под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2010. - 304 с. 9

3. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 672 с.

4. Банковское дело: учебник Автор: Е.П. Жарковская Издательство: Омега-Л Год: 2011. - 272 с.

5. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 564 с.

6. Банковское дело: Управление в современном банке: Учебное пособие, перер., Ольхова, 2013.

7. Банковское дело: Экспресс-курс: Учебное пособие / Лаврушин.-5-е Изд. КноРус, 2014.

8. Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л, 2014.- 440 с.

9. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: МЭСИ, 2012

10. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2011. - С. 286.

11. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.-5-е изд., стер. - М.: КНОРУС,2011.-768с.

12. Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина: - Москва. Инфра - М, 2014. - 358 с.

13. Финансы, деньги, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2013. - 784 с.;

Размещено на Allbest.ru