Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

- собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

- средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке;

- вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

- кредитов, полученных в других банках;

- иных привлеченных средств.

2.2 Анализ финансовых показателей банка - объекта исследования

Анализ финансового состояния Банка "ВТБ 24" целесообразно начать с анализа активов банка, сведения о которых содержатся в бухгалтерском балансе.

Активы банка - это все имеющиеся в распоряжении банка ресурсы. Активы подразделяют на приносящие доход и не приносящие доход. Активы, не приносящих доход, включают денежные средства в кассе, на корреспондентском и резервном счетах, основные средства, материалы, нематериальные активы и иммобилизованные (отвлеченные от оборота) собственные средства. К активам, приносящим доход относятся: учетно-ссудные и банковские операции. Увеличение активов банка осуществляется за счет активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции, оказание услуг клиентам банка, прочие активные операции, которые способствуют получению прибыли.

Анализ активов и пассивов Банка "ВТБ 24" проводятся в соответствии с бухгалтерским балансом Банка (см. Приложение В).

Таблица 4 - Анализ активов Банка "ВТБ 24", тыс. руб.

Статьи активов	2013г.	2014г.	Изменения, %	2015 г.	Изменения, %	Изменения
						тыс. руб.	%
Денежные средства и остатки в ЦБ РФ	54 215	56 967	5,07	73 472	28,97	19 257	35,51
Средства в банках	53 215	55 448	4,19	49 175	-11, 31	-4 040	7,59
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	32 945	33 796	2,58	34 039	0,71	1 094	3,32
Средства в банках	53 215	55 448	4,19	49 175	-11,31	-4 040	7,59
Ссуды, предоставленные клиентам	64 912	65 083	0,26	69 254	6,40	4 342	6,68
Инвестиции, имеющиеся в наличии	8 126	8 265	1,71	6 925	-16,21	-1 201	14,77
для продажи
Основные средства	25 123	25 220	0,38	25 351	0,90	228	0,90
Требования по текущему налогу на прибыль	254	384	51,18	426	10,93	172	67,71
Отложенные налоговые активы	4 265	4 265	-	3 926	-7,94	-339	-7,94
Прочие активы	5 059	5 216	3,10	6 156	18,02	1 097	21,68
Всего активов	248 114	254 644	2,63	268 724	5,52	20 610	8,30

В соответствии с данными, представленными в таблице 4 можно сделать следующие выводы:

- активы банка за весь исследуемый период выросли на 20 610 тыс. руб. или на 8,30 %;

- наибольший удельный вес в активах банка занимают денежные средства и остатки в ЦБ РФ, которые за исследуемый период выросли на 19 257 тыс. руб. (35,51 %);

- на втором месте по стоимостному размеру находятся ссуды, предоставленные клиентам, стоимость которых увеличилась за весь период на 4 342 тыс. руб. (6,68 %);

- наименьший удельный вес занимают требования по текущему налогу на прибыль, которые в 2015 году составили 426 тыс. руб., что на 172 тыс. руб. или на 67,71 % больше показателя 2013 году, когда он был равен 254 тыс. руб.;

- финансовые активы банка, которые отражаются по справедливой стоимости через прибыль и убытки составили в 2015 году 34 039 тыс. руб., что на 1 094 тыс. руб. (3,32 %) больше, чем в 2013 году;

- средства в банках в 2015 году сократились на 4 040 тыс. руб. (7,59 %) и составили 49 175 тыс. руб., против 53 215 тыс. руб. в 2013 году;

- основные средства банка за исследуемый период выросли на 228 тыс. руб. (0,90 %);

- отложенные налоговые обязательства напротив в исследуемом периоде сократились на 339 тыс. руб. (7,94 %);

- инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, сократились на 1 201 тыс. руб. (14,77 %);

- прочие активы банка в 2015 году составили 6 156 тыс. руб., против 5 059 тыс. руб. в 2013 году 3, прирост составил 1 097 тыс. руб. (21,68 %).

Наглядно динамика активов Банка "ВТБ 24" отражена на рисунке 3.

Пассивы банка - это все выставляемые денежные требования (за исключением требований владельцев), отражаемые в балансовом отчете банка. Анализ активов и пассивов банка является актуальным при рассмотрении экономического состояния кредитной организации. Согласно такого анализа можно разработать мероприятия и предложения по управлению кредитными ресурсами, а также осуществить мероприятия для эффективного, рационального и надменнее рискованного размещения ресурсов кредитной организацией. В таблице 5 представлен анализ пассивов Банка "ВТБ 24".

Рисунок 3 - Динамика активов Банка "ВТБ 24" за период 2013-2015 гг., тыс. рублей

Таблица 5 - Анализ пассивов Банка "ВТБ 24", тыс. руб.

Статьи пассивов	2013г.	2014г.	Изменения, %	2015г.	Изменения, %	Изменения
						тыс. руб.	%
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	12 325	13 354	8,35	14 291	6,48	1 966	15,95
Средства ЦБ РФ	7 851	8 080	2,92	8 813	9,07	962	12,25
Средства банков	62 215	63 659	2,32	65 090	2,25	2 875	4,62
Средства клиентов	72 162	73 268	1,53	75 251	2,71	3 053	4,23
Выпущено долговых ценных бумаг	60 265	60 328	0,10	63 215	4,78	2 950	4,89
Прочие резервы	285	306	7,36	943	208,17	658	230,87
Обязательства по текущему налогу на прибыль	1 315	1 938	47,37	2 483	28,12	1 168	88,82
Отложенные налоговые обязательства	3 215	3 514	9,30	5 038	43,37	1 823	56,70
Прочие обязательства	6 216	6 981	12,30	7 798	11,70	1 582	25,45
Субординированный долг	22 265	23 216	4,27	25 847	11,33	3 582	16,09
Всего пассивов	248 114	254 644	2,63	268 724	5,53	20 610	8,31

Анализ данным, представленных в таблице 5 позволяет сделать следующие выводы:

- пассивы банка за весь исследуемый период выросли на 20 610 тыс. руб. (8,31 %);

- наибольший удельный вес в пассивах банка занимают средства клиентов, которые исследуемом периоде выросли на 3 053 тыс. руб. (4,23 %);

- наименьший удельный вес в пассивах банка занимают прочие резервы, которые в 2015 году составили 943 тыс. руб., что на 658 тыс. руб. (230 %) больше, чем в 2013 году;

- финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки в 2015 году в сравнении с 2013 годом, выросли на 1 966 тыс. руб. (15,95 %);

- средства ЦБ РФ выбросили в 2015 году на 962 тыс. руб. (12,25 %) в сравнении с 2013 годом и достигли отметки в 8 813 тыс. руб.;

- средства банков в 2015 году в сравнении с 2013 годом выросли на 2 875 тыс. руб. (4,62 %);

- выпущенных долговых щенных бумаг в 2015 году стало больше на 2 950 тыс. руб. (4,89 %) в сравнении с 2013 годом;

- обязательства по текущему налогу на прибыль в 2015 году выросли на 1 168 тыс. руб. (88,82 %);

- отложенные налоговые обязательства выросли в 2015 году в сравнении с 2013 годом на 1 823 тыс. руб. (56,70 %);

- прочие обязательства банка в 2013 году составляли 6 216 тыс. руб., а в 2015 году 7 798 тыс. руб., что на 1 582 тыс. руб. больше;

- субординированный долг в 2015 году в сравнении с 2013 годом вырос на 3 582 тыс. руб. (16,09 %).

Динамика пассивов Банка "ВТБ 24" отражена на рисунке 4.

Проведенный анализ пассивов Банка "ВТБ 24" позволяет говорить о рентабельности его деятельности.

Далее проведем анализ прибыли и убытков кредитной организации. Прибыль, которую получает кредитная организация, а также убытки, понесенные ей - это те показатели, которые концентрируют результаты различных активных и пассивных операций банка и отражающие факторы, оказывающие воздействие на деятельность кредитной организации. Анализ результатов деятельности банка необходимо проводить с анализа расходов и доходов, а заканчивать исследованием чистой прибыли.

Анализ финансовых результатов кредитной организации позволяет выявить рост прибыльности банковской деятельности конкретного объекта исследования. По средствам анализа можно определить состояние капитала в процессе кругооборота, выявить способность кредитной организации устойчиво функционировать и развиваться в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Рисунок 4 - Динамика пассивов Банка "ВТБ 24" в 2013-2015 гг.

Результаты анализа банковской деятельности позволят осуществить следующее:

- сформировать кредитную и процентную политику кредитной организации;

- выявить наименее прибыльные банковские операции;

- разработать необходимые рекомендации для получения банков более высоких доходов.

Обобщающий показатель эффективности деятельности кредитной организации представляет собой полученный банком финансовый результат, то есть его прибыли и убытки, а также коэффициенты рентабельности.

Для проведения анализа полученной банком прибыли необходимо провести тщательный анализ доходов и расходов кредитной организации.

Рассматривая отчет о прибылях и убытках Банка "ВТБ 24" за период 2013-2015 гг. можно выделить следующие экономические однородные группы деятельности:

- доходы банка от операционной деятельности: начисленные и полученные проценты, проценты по ссудам в иностранной валюте и доходы по операциям с ценными бумагами;

- доходы от неоперационной деятельности, в т.ч. платные услуги, курсовые разницы;

- прочие доходы, с включением в их состав штрафов полученных, неустойки.

Данная группировка позволяет провести количественную оценку объема и структуры совокупного дохода банка, определить пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующе группе доходов.

Доход от каждого вида деятельности отражаются как накопленным итогом, так и по периодам, что в свою очередь позволяет произвести сопоставление общего увеличения размеров доходов с абсолютной величиной доходов, полученных в конце каждого отчетного периода - года (см. Приложение Г и Д).

Состав и структура доходов ВТБ 24 представлены в таблице 6.

Согласно данным таблицы 6 можно сделать следующие выводы:

Совокупный доход банка имеет устойчивую тенденцию к повышению, за период 2013-2014гг. совокупный доход увеличился на 3 546 тыс. рублей или 2,28 %, за период 2014-2015 гг. - на 14 262 тыс. рублей или 8,97 %. Совокупный доход банка за период 2013-2015гг. увеличился на 17 808 тыс. рублей или 11,46 %. Процентный доход банка в период 2013-2014гг. увеличился на 1 672 тыс. рублей или 2,16 %. В период 2014-2015гг. процентный доход увеличился на 5 681 тыс. рублей или на 7,19 %. Процентный доход за период 2013-2015гг. увеличился 7 353 тыс. рублей или на 9,51 %.

Таблица 6 - Состав и структура доходов ВТБ 24 за период 2013-2015 гг., тыс. руб.

Показатель	2013г.	2014г.	Изменение, %	2015г.	Изменение %	За период
						Руб.	%
Процентный доход	77 298	78 970	2,16	84 651	7,19	7 353	9,51
Непроцентный доход	17 354	18 216	0,005	25 957	42,49	8 603	49,57
Комиссионные доходы	11 689	12 547	7,34	13 359	6,47	1 670	14,28
Операционные доходы	48 995	49 149	0,31	49 177	0,05	182	0,37
Всего доходов	155 336	158 882	2,28	173 144	8,97	17 808	11,46

Непроцентный доход также увеличивался в течение всего периода: 2013-2014гг. на 862 тыс. рублей или 0,005 %; 2014-2015гг. на 7 741 тыс. рублей или 42,49 %. Непроцентный доход за период 2013-2015гг. увеличился на 8 603 тыс. рублей или 49,57 %.

Рисунок 5 - Динамика изменения доходов ВТБ 24 за период 2013-2015гг., тыс. руб.

Операционные доходы за период 2013-2014гг. увеличился на 154 тыс. рублей или 0,31 %, за период 2014-2015гг. на 28 тыс. рублей или 0,05 %. За период 2013-2015гг. операционные доходы увеличились на 182 тыс. рублей или 0,37 %.

Наглядно динамика изменения доходов ВТБ 24 представлен на рисунке 5.

Оценка динамики и объемов расходов ВТБ 24 анализируется по следующим показателям:

1) процентные расходы по ссудам и вкладам, депозитам;

2) расходы по операциям с иностранной валютой;

3) расходы по обеспечению функциональной деятельности банка с включением в их состав расходов на содержание административно-управленческого аппарата, хозяйственных расходов;

4) прочие расходы.

Сопоставление отчетных показателей банковских издержек на основе этого распределения позволяет выявить изменения в объеме и удельном весе отдельных аналитических статей и сгруппированных блоков издержек банка.

Состав и структура расходов ВТБ 24 представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Состав и структура расходов Банка "ВТБ 24" за период 2013-2015гг., тыс. руб.

Показатель	2013г.	2014г.	Изменение, %	2015г.	Изменение %	За период
						Руб.	%
Процентные расходы	31 584	33 108	4,82	36 807	11,17	5 223	16,53
Комиссионные расходы	2 265	2 523	11,39	2 866	13,59	601	26,53
Непроцентные расходы	6 584	7 232	9,84	14 108	95,07	7 524	114
Операционные расходы	35 254	37 406	6,10	30 946	-17,26	-4 308	-12,21
Всего расходов	75 687	80 269	6,05	84 727	5,55	9 040	11,94

В соответствии с данными таблицы 7, расходы ВТБ 24 за период 2013-2015гг. изменялись неравномерно.

В период 2014-2015гг. сократились операционные расходы на 6 460 тыс. рублей или на 17,26 %. На фоне этого сократились операционные расходы за период 2013-2015гг. на 4 308 тыс. рублей или 12,21 %.

В остальном совокупный расход банка за исследуемый период (2013-2015гг.) увеличился на 9 040 тыс. рублей или 11,94 %.

Динамика изменения расходов ВТБ 24 представлена на рисунке 6.

На основании анализа доходов и расходов ВТБ 24 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период он получил прибыль, имеющую неустойчивую тенденцию к возрастанию.

Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках.

Рисунок 6 - Динамика изменения расходов ВТБ 24 за период 2013-2015гг., тыс. руб.

Анализ, основанный на таком разделении слагаемых прибыли, позволяет оценить результативность деятельности банка в динамике и отследить изменения в структуре прибыли по видам деятельности.

Таблица 8 - Динамика прибыли (убытков) по отдельным видам деятельности ВТБ 24 за период 2013-2015гг., тыс. руб.

Показатель	2013г.	2014г.	Изменение, %	2015г.	Изменение %	За период
						Руб.	%
Процентные доходы	77 298	78 970	2,16	84 651	7,19	7 353	9,51
Процентные расходы	31 584	33 108	4,82	36 807	11,17	5 223	16,53
Комиссионные доходы	11 689	12 547	7,34	13 359	6,47	1 670	14,28
Комиссионные расходы	2 265	2 523	11,39	2 866	13,59	601	26,53
Непроцентные доходы	17 354	18 216	0,005	25 957	42,49	8 603	49,57
Непроцентные	6 584	7 232	9,84	14 108	95,07	7 524	114
1	2	3	4	5	6	7	8
расходы
Операционные доходы	48 995	49 149	0,31	49 177	0,05	182	0,37
Операционные расходы	35 254	37 406	6,10	30 946	-17,26	-4 308	-12,21
Всего доходов	155 336	158 882	2,28	173 144	8,97	17 808	11,46
Всего расходов	71 957	76 348	0,06	74 908	- 1,88	2 951	4,10
Чистая прибыль	83 379	82 534	-1,01	98 236	19,02	14 857	17,81

Согласно данным таблицы 8 можно сделать вывод, что абсолютные размеры прибыли сократились в период с 2013-2014гг. на 1,01 %, в период 2014-2015гг. напротив увеличилась на 19,02 %, а за весь исследуемый период 2013-2015 гг. абсолютные размеры прибыли увеличились на 14 857 тыс. рублей или 17,81 %. Кроме того, каждый из показателей дохода банка превосходит показатели расходов. Все это говорит о прибыльности и рентабельности работы исследуемого объекта.

2.3 Кредитная политика банка и механизмы ее формирования

Для физических лиц и корпоративных клиентов осуществляются следующие виды услуг и банковских продуктов:

1) Кредитование

а) Нецелевые кредиты (см. рисунок 7)

Рисунок 7 - Нецелевые кредиты ВТБ 24

Овердрафт - кредитование расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счёта клиента в полном объёме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств.

Карта с беспроцентным периодом кредитования - карта с определенным лимитом денежных кредитных средств, дающая возможность пользоваться этими средствами без уплаты процентов в течении льготного периода кредитования.

б) Целевые кредиты. Рефинансированием потребительских кредитов является полное или частичное погашение кредита за счёт получения новых кредитов. Рефинансирование банковского кредита применяется в случае изменения рыночных условий и значительного снижения ставок по кредитам, а также в случае снижения платежеспособности заемщика - за счет получения кредита на более длительный срок можно снизить ежемесячные выплаты. Наиболее целесообразно идти на рефинансирование, если новый кредит можно взять под меньшие проценты.

в) Автокредит - кредит предоставляется на покупку транспортного средства.

г) Ипотечное кредитование - кредит предоставляется на приобретение квартир, земельного участка.

2) Страхование:

- страхование жизни заемщика;

- страхование банковских карт;

- страхование от несчастных случаев (травмы, потеря трудоспособности и жизни);

- страхование от потери работы;

- оформление КАСКО.

3) Карточные продукты

Банковская карта выдается Банком на основании заключенного договора о выдаче и использовании банковской карты при наличии открытого банковского счета.

Виды банковских карт:

- карты Visa Electron и Maestro;

- карты Visa Classic и MasterCard Standard;

- карты Visa Gold и Master Card Gold, Visa Platinum и MasterCard Platinum.

4) Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) - предоставление банковских услуг (управление счетами, банковскими картами, вкладами и кредитами) удаленным образом, т.е. без визита в банк, с использованием интернета, мобильной связи):

- "Интернет банк"

- "Мобильный клиент-банк"

- "Телефонный банк"

Продукты дают возможность проводить широкий перечень расчетных и информационных операций и операций с банковскими картами.

5) Депозиты - банк имеет широкую линейку вкладов.

6) Предоставление в аренду сейфовых ячеек и комплекта банковского оборудования для пересчета и проверки подлинности денежных купюр.

Банковская сейфовая ячейка - продукт, позволяющий использовать возможности по защите от хищения денежных средств, не принимая на себя риски банковских вкладов, что особенно актуально при проведении различных сделок, в том числе с недвижимостью и автомобилем.

7) Расчетно-кассовое обслуживание. Для юридических лиц (предприниматели, малый и средний бизнес) осуществляются следующие виды услуг и банковских продуктов:

1) Кредитование (кредит под залог, коммерческая ипотека и автокредитование, лизинг, овердрафт).

2) Страхование.

3) Коммерческий депозит (Специальные депозиты для предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей позволяют получить дополнительный доход на средства, размещенные в Банке на определенный договором срок, а также льготы по расчетно-кассовому обслуживанию в Банке).

4) Расчетно-кассовое обслуживание (Для клиентов, относящихся к сегментам малого и среднего бизнеса - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, Банк предлагает обслуживание по системе шести тарифных планов, которые предполагают установление гибких тарифов за расчетно-кассовое обслуживание (РКО) в зависимости от пакета используемых клиентом банковских продуктов и услуг).

5) Зарплатные проекты (привлечение на обслуживание предпринимателей и организаций с последующим перечисление заработной платы через банк).

6) Банковские операционные карты (карты, дающие возможность сдавать выручку, снимать денежные средства со счета на текущие расходы предприятий).

7) Дистанционное обслуживание: "Интернет клиент-банк"; "Мобильный клиент-банк".

Далее проанализируем кредитный портфель ВТБ 24, представленный в таблице 9.

Таблица 9 - Динамика и структура кредитного портфеля ВТБ 24 за 2013-2015гг., тыс. руб.

Вид кредита	2013г.	%	2014г.	%	Изм-ия 2014/ 2013, %	2015г.	%	Изм-ия 2015/ 2014, %
Кредиты юридическим лицам	19 971	100	22 499	100	12,65	29 541	100	31,29
- инвестиционные	8 149	40,80	8 949	39,77	9,81	10 478	35,47	17,08
- краткосрочные	6 982	34,96	8 579	38,13	22,87	13 244	44,83	54,37
- овердрафт	4 840	24,24	4 971	22,10	2,70	5 819	19,70	17,05
Кредиты физическим лицам	7 737	100	9 957	100	28,69	11 331	100	13,79
- ипотечные кредиты	3 419	44,19	3 841	38,57	12,34	4 157	36,68	8,23
- автокредит	948	12,25	1 109	11,15	16,98	1 656	14,63	49,32
- потребительские кредиты, в т.ч. кредитные карты	3 370	43,56	5 007	50,28	48,57	5 518	48,69	10,20

Анализируя данные представленные в таблице можно сделать следующие выводы:

1) Кредиты юридическим лицам в 2014 году составили 22 499 тыс. руб., что на 12,65 % больше, чем в 2013 году, а в 2015 году кредиты физическим лицам составили 29 541 тыс. руб., что на 31,29 % больше, чем в 2014 году:

- инвестиционные кредиты юридическим лицам в 2014 году выросли на 39,77 % в сравнении с 2013 годом и составили 8 949 тыс. руб., в 2015 году данный показатель вырос на 17,08 % и составил 10 478 тыс. руб. в сравнение с 2014 годом;

- краткосрочные кредиты юридическим лицам также имеют положительную динамику: в 2014 году краткосрочные кредиты составили отметку в 8 579 тыс. руб., что на 22,87 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году показатель достиг отметки в 13 244 тыс. руб., что на 54,37 % больше, чем в 2014 году;

- овердрафт в 2014 году составил 4 971 тыс. руб., что на 2,70 % больше, чем в 2013 году, когда этот показатель составлял 4 840 тыс. руб., в 2015 году показатель достиг 5 819 тыс. руб., что на 17,05 % больше, чем в 2014 году;

2) Кредиты физическим лицам в 2014 году составили 9 957 тыс. руб., что на 28,69 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году данный показатель составил 11 331 тыс. руб., что на 13,79 % больше, чем в 2014 году:

- ипотечное кредитование в 2014 году составило отместку в 3 841 тыс. руб., что на 12,34 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году в сравнении с 2014 годом показатель вырос на 8,23 % и составил 4 157 тыс. руб.;

- автокредитование в 2014 году составило 1 109 тыс. руб., что на 16,98 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году автокредитование составило 1 656 тыс. руб., что на 49,32 % больше, чем в 2014 году;

- потребительские кредиты, в т. ч. кредитные карты в 2014 году составили 5 007 тыс. руб., что на 48,57 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году данный показатель достиг 5 518 тыс. руб., что на 10,20 % больше, чем в 2014 году.

Структура кредитного портфеля ВТБ 24 юридическим лицам в 2015 году представлена на рисунке 8.

Рисунок 8 - Структура кредитного портфеля юридическим лицам ВТБ 247 в 2015 году, %

Согласно данным, представленным на рисунке 8 можно сделать следующие выводы:

- наибольший удельный вес среди кредитов для юридических лиц в ВТБ 24 составляют краткосрочные кредиты - 45 %;

- наименьший удельный вес среди кредитов для юридических лиц в ВТБ 24 составляет овердрафт - 20 %;

- инвестиционные кредиты для юридических лиц в ВТБ 24 составляют 35 %.

Структура кредитного портфеля ВТБ 24 физическим лицам в 2015 году представлена на рисунке 9.

Согласно данным, представленным на рисунке 9 можно сделать следующие выводы:

- наибольший удельный вес среди кредитов для физических лиц в ВТБ 24 составляют потребительские кредиты - 49 %;

- наименьший удельный вес среди кредитов для физических лиц в ВТБ 24 составляет автокредит - 14 %;

- ипотечные кредиты для физических лиц в ВТБ 24 составляют 37 %.

Рисунок 9 - Структура кредитного портфеля физическим лицам ВТБ 24 в 2015 году, %

Далее проведем анализ кредитного портфеля ВТБ 24 по срокам (см. табл. 10).

Таблица 10 - Анализ кредитного портфеля ВТБ 24 по срокам

Вид кредита	2013г.	%	2014г.	%	Изм-ия 2014/ 2013, %	2015г.	%	Изм-ия 2015/ 2014, %
Кредиты юридическим лицам:	19 971	100	22 499	100	12,65	29 541	100	31,29
- сроком 1-8 дней	184	0,92	209	0,95	13,58	1 249	4,24	497,6
- сроком от 8 до 30 дней	1 549	7,75	1 679	7,46	8,39	2 844	9,63	69,38
- сроком от 31 до 90 дней	1 847	9,24	1 987	8,83	7,57	2 948	9,98	48,36
- сроком от 91 до 180 дней	2 975	14,89	3 249	14,44	9,21	4 681	15,84	44,07
- сроком от 181 дня до 1 года	3 845	19,25	4 291	19,07	11,60	5 618	19,02	30,92
- сроком от 1 года до 3 лет	4 815	24,12	5 509	24,48	14,41	5 987	20,26	8,67
- сроком свыше 3 лет	4 756	23,83	5 575	24,77	17,22	6 214	21,03	11,46
Кредиты физическим лицам:	7 737	100	9 957	100	28,69	11 331	100	13,79
- сроком от 1 до 8 дней	-	-	-	-	-	-	-	-
- сроком от 8 до 30 дней	308	3,98	283	2,85	-8,11	359	3,18	26,85
- сроком от 31 до 90 дней	503	6,50	465	4,67	-7,55	597	5,26	28,38
- сроком от 91 до 180 дней	1 029	13,30	2 562	25,73	148,97	2 715	23,96	5,97
- сроком от 181 дня до 1 года	2 514	32,49	2 615	26,26	4,02	2 947	26,01	12,69
- сроком от 1 года до 3 лет	2 437	31,49	2 813	28,25	15,42	3 482	30,73	23,78
- сроком свыше 3 лет	946	12,24	1 219	12,24	28,85	1 231	10,86	0,98

Согласно данным, представленным в таблице 10 можно сделать следующие выводы:

- наибольший удельный вес в кредитах юридических лиц в 2013 году занимают кредиты со сроком погашения от 1 года до 3-х лет - 4 815 тыс. руб., наименьший сроком от 1-ого дня до 8-ми дней - 184 тыс. руб.;

- в 2014 году наибольший удельный вес составили кредиты со сроком погашения свыше 3-х лет - 5 575 тыс. руб., наименьший со сроком от 1-ого дня до 8-ми дней - 209 тыс. руб.;

- в 2015 году наибольший удельный вес составили кредиты со сроком погашения свыше 3-х лет - 6 214 тыс. руб., наименьший - со сроком от 1-ого дня до 8-ми дней - 1 249 тыс. руб.;

- наибольший удельный вес в кредитах физическим лицам в 2013 году занимают кредиты со сроком погашения от 181 дня до 1 года - 2 514 тыс. руб., наименьший кредиты со сроком погашения от 8 до 30 дней - 308 тыс. руб.;

- в 2014 году наибольший удельный вес составили кредиты со сроком погашения от 1 года до 3 лет - 2 813 тыс. руб., наименьший со сроком от 8 до 30 дней - 283 тыс. руб.;

- в 2015 году наибольший удельный вес составили кредиты со сроком погашения от 1 года до 3 лет - 3 482 тыс. руб., наименьший - со сроком от 8 до 30 дней - 359 тыс. руб.

2.4 Оценка основных показателей эффективности кредитной политики

Основным направлением деятельности ПАО "ВТБ-24" в сфере предоставления розничных услуг в 2015 году оставалось, прежде всего, увеличение кредитного портфеля и повышение эффективности реализации действующих кредитных продуктов. В связи с этим большое внимание уделялось проведению мероприятий по сокращению просроченной задолженности как по текущему портфелю, сформированному ранее, так и принято ряд мер на снижение уровня риска новых выдач. Наряду с этим, продолжается активное развитие розничного кредитования: за 2015 год объем розничного кредитного портфеля значительно увеличился.

В 2015 году основной акцент был сделан на развитие обеспеченных видов кредитования в частности автокредитования и ипотеки.

ПАО "ВТБ" 24 сохраняет лидерство по автокредитованию. Произошел ряд существенных изменений в условиях других продуктов: снижен размер первоначального взноса до 0 %, отменено обязательное страхования жизни и здоровья заемщика, введена опция, предоставляющая возможность выбора размера и даты ежемесячного платежа при оформлении кредита и многое другое. В отчетном периоде продолжало активно развиваться ипотечное кредитование, в данном направлении Банком был сделан качественный и количественный скачок. Большое внимание уделяется развитию каналов продаж кредитных продуктов сотрудникам корпоративных клиентов и дистанционных каналов продаж добросовестным заемщикам. Таким образом, несмотря на возросшую конкуренцию, Банк ВТБ 24 сохраняет за собой ведущую позицию, предлагая клиентам новые услуги, и остается одним из крупнейших и динамично развивающихся универсальных банков в стране.

Основные направления потребительского кредитования в Банке ВТБ 24 представлены следующими видами кредитования: ипотечное кредитование, автокредитование, кредитование с помощью банковские карты и овердрафты, нецелевое кредитование, экспресс-кредитование.

Отметим, что Банк ВТБ 24 предоставляет кредиты как для покупки квартиры на вторичном рынке, так и для строящегося жилья.

Достоинствами ипотечного кредитования являются следующие:

- рассмотрение банком полного дохода заемщика;

- возможность получения кредита для оплаты первоначального взноса под залог имеющейся квартиры у заемщика или его ближайших родственников по программе ипотечного кредитования "Ипотечный Ломбард";

- на процентную ставку Банка не влияет ни срок кредита, ни сумма первоначального взноса;

- срок рассмотрения кредитной заявки составляет 5 дней;

- при досрочном погашении кредита не применяется штрафных санкций уже через 3 месяца пользования кредитом;

- после получения положительного решения о выдаче кредита у заемщика с есть возможность в течение 4-х месяцев подобрать нужный вариант;

- ВТБ 24 предоставляет возможность оформить кредит без поручительства третьих лиц;

- при доходах семьи заемщика свыше 60 000 рублей предоставляет реальную возможность получения большей суммы кредита.

Достоинства предоставления автокредитовов:

- решение о предоставлении кредита может быть принято всего за час;

- возможность выбрать размер ежемесячного платежа и срок кредита;

- срок кредита - до 5 лет;

- минимальный перечень предоставляемых документов;

- первоначальный взнос - от 0 % от стоимости приобретаемого автомобиля;

- досрочное погашение кредита в полном объеме возможно через 3 месяца с момента его выдачи без взимания комиссии;

- обязательное страхование - только КАСКО и ОСАГО;

- удобство погашения - возможность осуществлять платежи по кредиту в любом, ближайшем для заемщика отделении Банка (около 700 офисов по всей России), через отделения Почты России или другими способами.

Экспресс-кредит ВТБ 24 - возможность прямо сейчас приобрести товары и услуги во многих предприятиях торговли и сервиса России. Время оформления экспресс-кредита составляет 30 минут.

Кредит предоставляется по банковской карте "Maestro-Экспресс-кредит" для приобретения товаров и оплаты услуг на предприятиях торговли и сервиса, заключивших с банком соглашение о сотрудничестве.

Кредит предоставляется гражданам РФ, удовлетворяющим следующим требованиям:

- возраст - не моложе 18 лет, не старше 55 лет (для женщин) и 60 лет (для мужчин);

- постоянная прописка (регистрация) на территории по месту оформления кредита;

- постоянное место работы: стаж на последнем месте работы - не менее 4-х месяцев (для Московского региона - не менее 6-ти месяцев).

Кроме экспресс-кредитования банк предоставляет услуги овердрафт-кредитования по банковской карте.

При пользовании кредитом овердрафт заемщику необходимо ежемесячно необходимо вносить в погашение кредита минимальный ежемесячный платеж, который включает:

- начисленные проценты за истекший Расчетный период;

- полную сумму задолженности по кредитам, представленным сверх лимита овердрафта, по состоянию на конец последнего рабочего дня истекшего расчетного периода;

- 10 % от задолженности по кредитам, предоставленным в пределах лимита овердрафта, по состоянию на конец последнего рабочего дня истекшего расчетного периода.

В конце срока овердрафта клиент должен погасить всю задолженность по кредитам.

ВТБ 24 кроме вышеперечисленных предоставляет кредит на неотложные нужды.

Требования к заемщикам:

- Гражданство РФ

- Возраст от 23 лет. На дату погашения кредита возраст заемщика не должен превышать 60 лет

- Постоянное место работы - стаж на последнем месте не менее 12 месяцев (для получения суммы кредита свыше 300 000 руб. - стаж на последнем месте работы не менее 18 мес.)

- Постоянная регистрация по месту оформления кредита

- Отсутствие просроченной задолженности по действующим кредитам.

- Кредит оформляется под поручительство физического лица.

Преимущества кредита на неотложные нужды

- Выгодные тарифы;

- Возможность учесть доходы супруга при определении максимальной суммы кредита;

- Увеличение суммы кредита до 500 000 руб.

- Увеличение срока кредита до 60 месяцев.

- Возможность выбора размера ежемесячного платежа по кредиту.

Для оценки эффективности кредитной политики ПАО Банк "ВТБ 24" проведем анализ структуры кредитных вложений и доли просроченной ссудной задолженности по кредитам (см. табл. 11).

Таблица 11 - Анализ структуры кредитных вложений и доля просроченной ссудной задолженности ПАО Банка "ВТБ 24" за 2013-2015 гг.

Показатель	2013г.	2014г.	Изм-ия 2014/2013	2015г.	Изм-ия 2015/2014	Изм-ия
						Тыс. руб.	%
Чистая ссудная задолженность, всего	27 708	32 456	17,13	40 872	25,93	13 164	47,51
Чистая ссудная задолженность физических лиц	7 737	9 957	28,69	11 331	13,80	3 594	46,45
Чистая ссудная задолженность юридических лиц	19 971	22 499	12,66	29 541	31,30	9 570	47,92
Удельный вес чистой ссудной задолженности физических лиц	27,92	30,68	2,76	27,72	-2,96	-0,2	-

Согласно данным, представленным в таблице можно сделать следующие выводы:

- чистая ссудная задолженность банка в 2013 году составляла 27 708 тыс. руб., в 2015 году этот показатель вырос на 13 164 тыс. руб. (47,51 %) и составил сумму 40 872 тыс. руб.;

- чистая ссудная задолженности физических лиц составила в 2015 году 11 331 тыс. руб., что на 3 594 тыс. руб. больше, чем в 2013 году;

- чистая ссудная задолженность юридических лиц в 2015 году составила 29 541 тыс. руб., что на 9 570 тыс. руб. больше, чем в 2013 году, когда показатель составлял 19 971 тыс. руб.;

- просроченная ссудная задолженность в 2015 году составила 5 718 тыс. руб., что на 300 тыс. руб. больше показателя 2013 года;

- просроченная ссудная задолженность физических лиц в 2015 году в сравнении с 2013 годом выросла на 612 тыс. руб.;

- просроченная ссудная задолженность юридических лиц в 2015 году в сравнении с 2013 годом напротив сократилась на 312 тыс. руб.

Далее проведем анализ качества и доходности кредитного портфеля ПАО Банка "ВТБ 24".

Для начала опередим долю чистой ссудной задолженности физических и юридических лиц в активе баланса банка () по следующей формуле (11):

Дчсз = ЧСЗ / А х 100 %, (11)

где Дчсз - доля чистой ссудной задолженности;

ЧСЗ - чистая ссудная задолженность;

А - величина активов банка.

Все эти расчеты за анализируемый период представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет доли чистой ссудной задолженности физических и юридических лиц в активе ПАО "ВТБ 24"

Показатель	2013г.	2014г.	Изм-ия	2015г.	Изм-ия
Чистая ссудная задолженность юридических лиц	19 971	22 499	2 528	29 541	7 042
Чистая ссудная задолженность физических лиц	7 737	9 957	2 220	11 331	1 374
Величина активов банка	248 114	254 644	6 530	268 724	14 080
Доля чистой ссудной задолженности юридических лиц	8,05	8,83	0,78	10,99	2,16
Доля чистой ссудной задолженности физических лиц	3,12	3,10	-0,02	4,22	1,12

Согласно данным расчетам можно говорить о том, что эффективность кредитных вложений показывает размер остатков ссудных активов за вычетом резервов, приходящихся на 1 руб. совокупных активов. Получается, что эффективность кредитования физических лиц составляет 4,22 %, а юридических 10,99 %.

Далее проанализируем величину кредитных вложений и оценим динамику этих показателей за анализируемый период. Для определения данных показателей необходимо провести анализ изменения размеров остатков ссуд в динамике. Изменение ссудных активов анализируемого периода с соответствующим периодом прошлого года. Необходимо измерить темпы роста чистой ссудной задолженности (ТРчсз) по следующей формуле (12):

ТР чсз = ЧСЗ 2015 / ЧСЗ 2014 х 100 %, (12)

Показатель темпов роста чистой ссудной задолженности физических лиц в 2015 году составил более 100 % и равен 113,80 % - это говорит о том, что деятельность ПАО "ВТБ 24" по кредитованию физических лиц можно оценить, как положительную, так как это свидетельствует о росте кредитного портфеля.

Далее рассчитаем темпы роста чистой ссудной задолженности для юридических лиц.

Показатель темпов роста чистой ссудной задолженности юридических лиц в 2015 году составил более 100 % и равен 131,30 % - это говорит о том, что деятельность ПАО "ВТБ 24" по кредитованию физических лиц можно оценить, как положительную, так как это свидетельствует о росте кредитного портфеля.

Далее рассчитаем коэффициент "агрессивности-осторожности" кредитной политики банка (Као), который определяется по следующей формуле (13):

Као = ЧСЗ / ПС х 100 %, (13)

где, ПС - привлеченные средства (клады).

В таблице 13 представлены расчеты данных показателей.

Таблица 13 - Расчет коэффициента "агрессивности-осторожности" ПАО "ВТБ 24" 2013-2015 гг.

Показатель	2013г.	2014г.	Изм-ия	2015г.	Изм-ия
Чистая ссудная задолженность физических лиц	7 737	9 957	2 220	11 331	1 374
Привлеченные средства физических лиц	25 256	25 648	392	26 337	3 689
Коэффициент "агрессивности-осторожности" кредитной политики банка, %	30,63	38,82	8,19	43,02	4,20
Чистая ссудная задолженность
юридических лиц	19 971	22 499	2 528	29 541	7 042
Привлеченные средства	46 906	47 620	714	48 914	1 294
юридических лиц
Коэффициент "агрессивности-осторожности" кредитной политики банка, %	42,57	47,24	4,67	60,39	13,15

Коэффициент "агрессивности-осторожности" кредитной политики банка определяет направленность кредитной политики. Так как согласно данным таблицы 13 Као физических лиц не превышает показателя 50 %, то можно говорить об осторожной политике банка. Показатель же по юридическим лицам в 2013-2014 году тоже оценивается как осторожный, а в 2015 году показатель можно определить, как агрессивный.

Далее рассчитаем коэффициент соотношения чистой ссудной задолженности и собственных средств банка КС чсз сс по формуле (14):

КС чсз сс = ЧСЗ / СС х 100 %, (14)

Где, СС - собственные средства банка.

Данные расчетов представим в виде таблицы 14.

Таблица 14 - Расчет коэффициента соотношения чистой ссудной задолженности и собственных средств ПАО "ВТБ 24" за 2013-2015 гг.

Показатель	2013г.	2014г.	Изм-ия	2015г.	Изм-ия
Чистая ссудная задолженность физических лиц	7 737	9 957	2 220	11 331	1 374
Собственные средства банка	53 215	55 448	2 233	49 175	-6 273
Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств банка, %	14,54	17,96	3,42	23,04	5,08
Чистая ссудная задолженность юридических лиц	19 971	22 499	2 528	29 541	7 042
Собственные средства банка	53 215	55 448	2 233	49 175	-6 273
Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств банка, %	37,53	40,57	3,04	60,07	19,50

Рассчитанный показатель в таблице 14 отражает степень рискованности кредитной политики банка. Оптимальное значение данного показателя 300-400 %. В нашем случае значение этого показателя ниже нормы, следовательно, банк проводит рискованную кредитную политику.

Оценивая эффективность кредитной политики банка необходимо рассчитать коэффициент чистой доходности кредитного портфеля (Кчд) по следующей формуле (15):

Кчд = ПКд - Пку / ЧСЗ, (15)

где, ПКд - проценты, полученные по предоставленным кредитам клиентам;

ПКу - проценты, уплаченные по привлеченным средствам.

Расчеты данного показателя представлены в таблице 15.

Таблица 15 - Расчет коэффициента чистой доходности кредитного портфеля ПАО "ВТБ 24"

Показатель	2013г.	2014г.	Изм-ия	2015г.	Изм-ия
Проценты, полученные по предоставленным кредитам клиентам	77 298	78 970	1 672	84 651	5 681
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов	31 584	33 108	1 524	36 807	3 699
Чистая ссудная задолженность	27 708	32 456	4 748	40 872	8 416
Коэффициент чистой доходности кредитного портфеля, %	1,65	1,41	-0,24	1,17	-0,24

Коэффициент чистой доходности кредитного портфеля определяет чистый доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период. Получается, что в 2015 году было получено 1,17 руб. за единицу активов, вложенных в кредиты.

Далее рассчитаем коэффициент эффективности кредитных операций (показатель рентабельности кредитных вложений) (Ркв) по формуле (16):

Ркв = ЧП / ЧСЗ х 100 %, (16)

где, ЧП - чистая прибыль банка;

ЧСЗ - объем чистой ссудной задолженности.

Данные расчетов представлены в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет коэффициента эффективности кредитных операций ПАО "ВТБ 24"

Показатель	2013г.	2014г.	Изм-ия	2015г.	Изм-ия
Чистая прибыль	83 379	82 534	-845	98 236	15 702
Чистая ссудная задолженность	27 708	32 456	4 748	40 872	8 416
Коэффициент эффективности кредитных операций, %	300,92	254,29	-46,63	240,35	-13,94

Расчет данного показателя позволяет определить размер чистой прибыли приходящейся на 1 руб. чистой ссудной задолженности, отражая тем самым эффективность предоставляемых банком кредитов. Итак, расчеты показали, что в 2015 году на 1 руб. кредитных вложений банка приходится 24,35 % чистой прибыли.

3. Проблемы и перспективы развития кредитной политики ПАО "ВТБ 24"

3.1 Основные проблемы кредитования в банке на современном этапе

Бурное развитие рынка розничного кредитования увеличивает и масштаб проявления соответствующих рисков. На этом сегменте рынка начинают намечаться негативные тенденции. Некоторые банки чрезмерно увлекаются развитием кредитования и создают дополнительные риски своей деятельности. В то же время в среднесрочной перспективе не прогнозируется наступление кризисной ситуации, но нельзя и отрицать наличия потенциальной возможности возникновения нестабильности. Большую актуальность для данного сектора имеют риски ликвидности, кризис доверия, ожесточенная конкуренция, а также рисковое поведение самих банков. При этом видится необходимым обратить внимание на следующие аспекты повышения рискованности операций на рынке розничного кредитования.

1) Переход от кэптивной модели развития к стратегии независимого рыночного развития сопряжен с повышенными рисками, в первую очередь вызванными увеличением доли несвязанных клиентов; повышением волатильности ресурсной базы, ростом неработающих ссуд и необходимостью существенного совершенствования процедур защиты собственных интересов в проблемных ситуациях. Низкий уровень развития судебной и исполнительной систем, не отвечающий реальным потребностям бизнеса, служит важным ограничительным фактором роста банковского кредитования.

2) Рост просроченной задолженности, особенно в сегменте экспресс-кредитования. Качество кредитного портфеля постепенно ухудшается, объем просроченных кредитов населению стабильно увеличивается. Впечатляют показатели темпов прироста задолженности по кредитам, выданным кредитными организациями физическим лицам - резидентам. Данный показатель в течение трех последних лет значительно превышал 100 %.

По данным Банка России, темпы роста просроченной задолженности населения по кредитам значительно опережают темпы роста самого потребительского кредитования. Объем просроченной задолженности по кредитам в России за прошлый год вырос на 48 %, достигнув 1,15 трлн. руб. Количество просроченных займов в общем объеме кредитов выросло в 2015 году до 16,81 %, доля так называемых невозвратных кредитов (с просрочкой более 90 дней) составила на конец прошлого года 12,5 %, то есть большая часть плохих долгов просрочена больше чем на 90 дней. Бороться с рисками невозврата кредитов нужно исходя из порождающих их причин.

3) Высокая концентрация на рынке кредитования также свидетельствует о концентрации рисков данного рынка среди ограниченного количества кредитных организаций. Около 80 % рынка розничного кредитования контролируют 30 банков, причем Сбербанк сохраняет двукратный отрыв по сумме выданных кредитов от второго лидера, банка "ВТБ". Банк ВТБ 24 в данном рейтинге занимает четвертое место.

4) Рост объемов кредитования происходит в основном по линии расширения объемов высокорисковых операций. Это может в перспективе негативно сказаться как на устойчивости банков, так и на издержках кредитования, которые придется нести конечным заемщикам.

5) При сохранении тенденции расширения объемов высоко рискованных кредитных операций коммерческими банками банковская система подойдет к пределам своего роста и уровню достаточности капитала, определенному Банком России и законодательством.

6) Степень диверсификации кредитного портфеля. По данным Банка России показатель отношения совокупной величины кредитных рисков к капиталу (Н 7) постепенно увеличивается. При этом из анализа структуры задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями, следует увеличение доли кредитов, направленных на финансирование строительства, а также ипотечных кредитов для физических лиц, которые в совокупности составляют 7,3 % суммарного объема кредитного портфеля кредитных организаций России. В то же время, даже принимая во внимание, что доля ипотечного кредитования в общем объеме розничного рынка в России пока невелика, нельзя не учитывать возникновение дополнительных рисков, вызванных увеличением кредитования рынка недвижимости российскими банками при еще недостаточно развитой системе кредитования строительства и покупки недвижимости.

Таким образом, можно выделить основные виды рисков, на управление которыми коммерческим банкам необходимо обратить особое внимание при деятельности в сегменте розничного кредитования (см. рис. 10).

Рисунок 10 - Основные виды рисков

В России среднестатистическая ипотечная задолженность на душу населения составляет всего $21. Таким образом, обремененность россиян ипотечными займами почти в 40 раз меньше, чем, к примеру, в Венгрии ($931 на человека), и в 30 раз меньше, чем в Чехии ($631 на человека).

За период с января по июль 2015 года банками было выдано населению ипотечных кредитов примерно на 534,7 миллиардов рублей - рекордный минимум за последние 5 лет и на 42 процента уступает прошлогоднему показателю (927,23 миллиарда рублей).

Однако все могло быть еще хуже. Если бы не государственная программа льготного ипотечного кредитования, падение рынка оказалось бы значительно глубже.

При этом продукты, наиболее востребованные на рынке в настоящее время, имеют различный потенциал роста (см. рис. 11).

Рисунок 11 - Наиболее востребованные продукты на рынке

С целью субсидирования льготной ипотечной ставки в 12 процентов из федерального бюджета РФ выделили 20 миллиардов рублей.

Однако, даже несмотря на оказываемую государством поддержку, по итогам 2015г. объемы ипотечного кредитования в России вряд ли превысят 1 триллион рублей (вместо 1,76 трлн. рублей в 2014 г.).

По оценкам экспертов, главные причины произошедшего спада: сложная экономическая ситуация в стране, падение курса рубля, рост уровня инфляции.

Все это привело к снижению реальных доходов граждан и уменьшению количества одобренных кредитов на недвижимость.

Следует отметить, что наиболее существенное снижение ипотечного кредитования в России в 2015г. отмечено в регионах Сибирского федерального округа - на 52 % меньше, чем за тот же период 2014г.

Кредитные карты, по экспертным оценкам, занимают не более 15-20 % в розничном кредитном портфеле российских банков, в то время как на развитом рынке этот показатель должен составлять до 25 %. Рынок кредитных карт в России растет опережающими темпами, и в ближайшие два-три года их число с сегодняшних 5 млн. может увеличиться втрое.

Направления развития этого продукта:

- оптимизация технологий: сокращение сроков выдачи кредитных карт и рост качества скоринговой оценки, что является необходимым условием для дальнейшего проникновения кредитных карт в сегмент экспресс-кредитования в торговых точках;

- снижение процентных ставок до уровня чуть выше "традиционных" кредитов, что позволит кредитным картам успешно конкурировать с многоцелевыми краткосрочными кредитами;

- распространение на сегменты клиентов, в настоящее время охваченные дебетовыми картами (в первую очередь зарплатные проекты).

Еще два продукта, как предполагается, скоро достигнут точки насыщения рынка: автомобильное кредитование и кредиты на неотложные нужды.

Рынок автокредитования в настоящее время является одним из наиболее динамично развивающихся. Правительство нашей страны обещало всеми силами поддержать автокредитование в 2015 году. Однако в России за первое полугодие 2015 года объем совокупного долга по автомобильным кредитам с просрочкой 90 дней составил 60 миллиардов рублей. Цифра выросла на 25.50 % по отношению к 2014 году. Кроме того, количество сделок на рынке автокредитования сжалось более чем на 10,00 %. Снизилось количество досрочных погашений кредитов. Сумма всех заключенных договоров составила 1,25 триллионов рублей. По информации за второй квартал текущего года падение рынка остановилось. Специалисты связывают указанную тенденцию со стартом государственной программы по субсидированию процентных ставок автокредитов. После ее запуска условия договора автокредита стали значительно мягче.

Экспресс-кредитование в торговых точках и овердрафтное кредитование уже начали замещаться более функциональными кредитными картами. Рост экспресс-кредитования еще поддерживается за счет регионов, однако этот потенциал должен быть исчерпан в ближайшее время, особенно с распространением зарплатных кредитных карт.

В результате активное наполнение кредитных портфелей целым ассортиментом розничных продуктов у крупных банков постепенно сменится более четким позиционированием на рынке и подчас свертыванием изначальных программ.

Как следствие, преимущество будут иметь банки, которые окажутся в состоянии:

- предложить клиенту технологическое и сервисное преимущество (функциональность продуктов, удобство и доступность каналов продаж и обслуживания);

- выдержать падение ставок, то есть обеспечить высокую эффективность кредитных операций и низкий уровень потерь.

Таким образом, развитие в таких направлениях потребительского кредитования как экспресс-кредитование, кредитования с помощью кредитных карт, ипотечное кредитование и автокредитование должно являться приоритетом для банков, настроенных на поддержание долгосрочного конкурентного преимущество в области розничного кредитования.

3.2 Мероприятия по совершенствованию кредитной политики в коммерческом банке и оценка их эффективности

Анализ кредитной политики банка показал, что одна является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования банку можно рекомендовать следующее: внедрение новых инновационных банковских продуктов и услуг.

Внедрение новых банковских продуктов происходит ради удовлетворения потребностей клиента. В большинстве случаев потребитель при приобретении банковского продукта или услуги преследует такую цель, как способность удовлетворят определенную потребность, а не приобретение какого-либо банковского продукта, имеющего некоторый набор свойств.

В зависимости от того, какую выгоду получит клиент, который приобретает определенный банковский продукт и зависит реальная эффективность деятельности банка. Занимаясь процессом разработки специалисты банка учитывают потребности клиента в разрабатываемом продукте и в зависимости от этого определяют набор свойств этого продукта.

Процесс внедрения нового банковского продукта или услуги, является определяющим моментом анализа структуры затрат и цены продукта.

Рентабельность и разнообразие банковских продуктов является определяющей задачей банка при оптимизации структуры существующих продуктов и услуг, данная структура сбалансирована в обоих случаях. При современном постоянном изменении рыночной конъюнктуры реагировать на регулярные изменения данного рынка позволяет оптимальная структура банковских продуктов и услуг, которую разрабатывает банк. Также немало важным фактом является содержание баланса между банковскими продуктами, разработанными ранее (старыми) и только что разработанными (новыми).

Процесс внедрения банковского продукта или услуги проходит ряд этапов.

- поисковые исследования, выработка идей нового или совершенствование существующего продукта;

- отбор оригинальных идей;

- маркетинговые исследования;

- разработка нового или совершенствование существующего продукта;

- выведение продукта на рынок.

Рассмотрим каждое из предложенных мероприятий подробнее с точки зрения механизма внедрения на рынок.

В рамках данного параграфа предлагаем ввести на рынок новые условия кредитования - кредит со снижающейся процентной ставкой.

Условия кредитования:

Сумма: 200 тыс. руб.

Ставка: снижающаяся с 17 % до 14 %

Срок кредитования - 2 года (24 месяца).

График погашения платежей по кредиту представлен в таблице 17, а расчет производим по следующей формуле (17):

П = S х i / 1-1 / (1+n), (17)

где, S - сумма кредита (200 000 руб.);

n - Срок кредита (24 мес.);