Совершествование организации кредитной деятельности

Уставный капитал Банка составляет 326 848 000 000 рублей. Уставный капитал состоит из 264 928 акций Банка, приобретенных акционерами, из них: 233 048 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 233 048 000 000 рублей; 25 000 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 25 000 000 000 рублей; 6 880 привилегированных именных акций типа А номинальной стоимостью 10 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 68 800 000 000 рублей. [33]

В Банке создается резервный фонд в размере 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений от чистой прибыли. Общая сумма отчислений в резервный фонд произведенных в течении года, должна составлять не менее 5 процентов от чистой прибыли (если больший размер отчислений не будет определен решением общего собрания акционеров Банка) до достижения этим фондом размера, предусмотренного Уставом. [33]

2.2 Экономические показатели деятельности АО "Россельхозбанк"

Проведение финансового анализа кредитной организации требует использования различных документов, статистической и финансовой отчетности. Особое внимание должно уделяться качеству и достоверности используемой информации. Проведение финансового анализа в условиях наличия электронных информационных ресурсов и автоматизированных управленческих систем требует изучения опыта, а также возможностей, которые приобретают компании в результате использования современных информационных технологий в анализе. [13, с. 12]

Рассмотрим деятельность АО "Россельхозбанк" на рынке банковских услуг за 2012-2014 г. Проведем анализ основных экономических показателей банка. Для проведения данного анализа были использованы данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. [38]

Таблица 2.1 - Основные экономические показатели деятельности АО "Россельхозбанк".

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
Уставный капитал, млн. руб.	195605	218048	275109	79503
Валюта баланса, млн. руб.	1577886	1816269	2067492	489606
Доходы, млн. руб.	33868	42688	37765	3897
Расходы, млн. руб.	31737	36821	58993	27256
Прибыль (убыток) до налогообложения, млн. руб.	2130	5866	-21227	-23358
Начисленные (уплаченные) налоги, млн. руб.	1607	4848	-11893	-13500
Прибыль (убыток) после налогообложения, млн. руб.	523	1018	-9334	-9857
Удельный вес чистой прибыли в доходах, %	1,5	2,4	-24,7	-26,2
Ссудная задолженность всего, млн. руб.	1299718	1496222	1680209	380491
Средства клиентов всего, млн. руб.	1378006	1595404	1738079	360072
В том числе вклады физических лиц, млн. руб.	247169	185266	317800	70630
Рентабельность акционерного капитала, %	17,3	19,6	13,7	-3,6
Уровень рентабельности, %	0,1	0,3	-1,0	-1,1

Из таблицы 2.1, видно, что уставный капитал в 2014 году увеличился по сравнению с 2012 годом на 79503 млн. руб.

Валюта баланса в 2014 году увеличилась на 489605 млн. руб.

При увеличении доходов Банка в 2014 году на 3897 млн. руб., расходы также увеличились по сравнению с 2012 годом на 27256 млн. руб. В 2014 году у Банка образовался убыток от деятельности в размере 21227 млн. руб. (до налогообложения), после уплаты налогов убыток составил - 9334 млн. руб.

При этом удельный вес чистой прибыли в доходах составил - 24,7 %. Увеличение валюты баланса по активам Банка произошло в основном за счет ссудной задолженности, которая увеличилась по сравнению с 2012 годом на 380491 млн. руб.

Необходимо заметить, что в Банке в анализируемом периоде увеличились привлеченные средства клиентов, которые в 2014 году составили 101738 млн. руб., что на 360072 млн. руб. больше по сравнению с 2012 годом.

Рентабельность акционерного капитала в 2014 году составила 13,7%, что на 3,6 процентных пункта меньше, чем в 2012 году.

При этом уровень рентабельности составил отрицательную величину в 2014 году, в размере 1,0 %.

В целом показатели деятельности показывают то, что Банк динамично развивается - увеличилась валюта баланса, вырос уставный капитал, вырос кредитный портфель Банка, увеличились процентные доходы, клиенты размещают свои средства в Банке, о чем свидетельствует рост размещенных средств клиентов, в том числе вклады физических лиц.

При этом нужно заметить, что с увеличением доходов Банка, увеличились и расходы, что привело к образованию убытка.

Таблица 2.2 - Динамика состава и структуры активов АО "Россельхозбанк"

Наименование статьи	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма млн. руб.	в % к итогу	Сумма млн. руб.	в % к итогу	Сумма млн. руб.	в % к итогу	Сумма млн. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства	23281	1,5	22483	1,2	26860	1,3	3579	2,8
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	41565	2,6	28546	1,6	31502	1,5	-10063	-2,1
Обязательные резервы	9153	0,6	8734	0,5	9372	0,5	219	0,04
Средства в кредитных организациях	23695	1,5	33727	1,9	14203	0,7	-9492	-1,9
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	142	0,009	775	0,04	16130	0,8	15988	3,7
Чистая ссудная задолженность	129972	82,4	149622	82,4	168021	81,3	38049	7,8
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	82494	5,2	105019	5,8	145293	7,02	62799	1,3
Инвестиции в дочерние и зависимые организаций	36753	2,3	36753	2,02	36753	1,8	-731	-0,1
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	49284	3,1	48644	2,7	32349	1,6	-16935	-3,5
Требование по текущему налогу на прибыль	0	0	406	0,02	321	0,01	321	0,06
Отложенный налоговый актив	0	0	0	0	17464	0,8	17464	3,6
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	19107	1,2	17979	1,0	18527	0,9	579	0,1
Прочие активы	38595	2,4	62872	0,03	74628	0,03	36033	7,4
Всего активов	157789	100	181627	100	206749	100	489605	-

Из таблицы 2.2 следует, что общий объем активов банка по результатам деятельности в 2014 году вырос на 489605 млн. руб. Чистая ссудная задолженность является основным источником увеличения объемов активов, которые на конец 2014 года показали прирост в 38049 млн. руб. и составили - 168021 млн. руб., или 7,8 %.

Увеличение объемов денежных средств произошло в 2014 году, имеющихся в наличии в 2012 году с 23281 млн. руб. до 26860 млн. руб. в 2014 году. Увеличение составило 2,8 %.

Положительная динамика наблюдается в статье "Основные средства", которые в 2014 году показали увеличение объемов в 579 млн. руб. к уровню 2012 года.

Уменьшение наблюдается в статье "Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения" в 2012 году они составляли 49284 млн. руб., а в 2014 году 32349 млн. руб. Уменьшение составило 16935 млн. руб., или 3,5 %.

По таблице 2.2, чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились в 2014 году на 62799 млн. руб., или на 1,3 % по сравнению с 2012 годом.

В бухгалтерском балансе за 2014 год, требование по текущему налогу на прибыль составило 321075 млн. руб., по сравнению с 2012 годом.

Уменьшение денежных средств наблюдается в статье "Средства в кредитных организациях", в 2012 году они составили 23695 млн. руб., а в 2014 году уменьшились на 9492 млн. руб. или на 1,9 %.

Прочие активы увеличились по сравнению с 2012 годом, в 2014 году составили 36033 млн. руб., что в процентах составляет - 7,4%.

Общее количество активов бухгалтерского баланса за 2012-2014 гг., увеличилось на 489605 млн. руб., это говорит о положительной деятельности банка.

Рассмотрим динамику состава пассивов. Состав пассивов АО "Россельхозбанк" представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Динамика состава пассивов АО "Россельхозбанк" [38]

Наименование статей	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации	10000	0,7	49896	3,1	203124	11,0	193124	42,9
Средства кредитных организаций	325245	23,3	287697	17,9	202739	11,0	-12250	-27,2
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	867495	62,0	106054	66,0	121754	115,1	350044	77,7
Вклады физических лиц	185266	13,2	247169	15,4	317800	17,2	132534	29,4
Выпущенные долговые обязательства	169066	12,08	180182	11,2	191339	10,3	22273	5,0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	523	0,03	246	0,01	980	0,05	457	0,1
Прочие обязательства	26013	1,9	28383	0,2	32959	1,8	6945	1,5
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	227	0,01	266	0,02	327	0,02	-10	-0,002
Всего обязательств	139868	100	160721	100	184901	100	450329	-

Из таблицы 2.3 "Динамика состава пассивов банка", видно, что общий объём пассивов банка в 2014 году увеличился на 450329 млн. руб. Основные источники увеличения объёмов пассивов - средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями. На конец 2014 года они составили - 121754 млн. руб., что в процентном выражении составило 77,7 %.

В статье "Вклады физических лиц" в 2014 году по сравнению с уровнем 2012 года наблюдается прирост в 132534 млн. руб., что на конец 2014 года привело к росту этого показателя до уровня в 317800 млн. руб.

В 2014 году произошло уменьшение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон с 337 млн. руб. в 2012 году, до 327 млн. руб. в 2014 году. Уменьшение составило 0,002 %.

Отрицательная динамика наблюдается в статье "Средства кредитных организаций", которые в 2014 году показали уменьшение объемов в 12250 млн. руб. к уровню 2012 года.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации увеличились по сравнению с 2012 годом в 193124 млн. руб., что в процентах составляет - 42,9 %.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, увеличились на 0,1%, в 2014 году составили 457 млн. руб., по сравнению с 2012 годом. Выпущенные долговые обязательства увеличились в 2014 году на 22273 млн. руб., или на 5,0 %.

Рассмотрим следующие экономические показатели деятельности банка. Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности. [9]

Одним из основных экономических показателей банка является доход, который рассмотрим в таблице 2.4 "Динамика состава и структуры доходов банка" [39]

Таблица 2.4 - Динамика состава и структуры доходов АО "Россельхозбанк"

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу
Процентные доходы всего, в том числе:	143005	60,2	161056	58,7	178237	61,5	35231	67,5
От размещения средств в кредитных организациях	12037	5,06	12645	4,6	13098	4,5	10060	19,2
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	123005	51,8	139945	51,0	154714	53,4	31	0,06
От вложений в ценные бумаги	7962	3,4	8464	3,08	10424	3,6	2461	4,7
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	51045	21,5	57423	20,9	61226	21,1	10181	19,5
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	172	0,07	-1078	-0,4	12756	4,4	12584	24,1
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	482	0,2	-16	-0,006	-1322	-0,5	-1804	-3,5
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-32	-0,01	-13	-0,005	-894	-0,3	-862	-1,7
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	5891	2,5	-436	-0,2	-2787	-1,0	-8678	-17,7
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-5397	-2,3	3996	1,5	-8073	-2,8	-2675	-5,1
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	16	0,007	14	0,005	13	0,004	-3	-0,006
Комиссионные доходы	8139	3,4	9272	3,4	10267	3,5	2128	4,1
Прочие операционные доходы	373	0,2	1279	0,5	2561	0,9	2187	4,2
Чистые доходы (расходы)	33868	14,2	42688	15,6	37765	13,0	3897	7,5
Всего доходов	237565	100	274185	100	289751	100	52185	-

Из таблицы 2.4 "Динамика состава и структуры доходов банка" видно, что в 2014 году в АО "Россельхозбанк" процентные доходы увеличились на 67,5 % или на 35231 млн. руб. по сравнению с 2012 годом.

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) в 2014 году составили 61226 млн. руб., что на 19,5 % больше, чем в 2012 году.

Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, увеличились на 24,1 % или на 12584 млн. руб. по сравнению с 2012 годом.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии от продажи, уменьшились на 3,5 % в 2014 году и составили 1322 млн. руб., что на 1804 млн. руб. меньше, чем 2012 году.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения, в 2014 году уменьшились на 1,7 % по сравнению с 2012 годом, в 2014 году составили 894 млн. руб.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились на 17,7 % в 2014 году, и составили 2787 млн. руб., в 2012 году составили 5891 млн. руб.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты, полученные в 2014 году, по сравнению с 2012 годом уменьшились на 5,1 %, и составили 8073 млн. руб. в 2014 году.

Доходы от участия в капитале других юридических лиц, в 2014 году по сравнению с 2012 годом уменьшились на 0,006 %, что составляет 3 млн. руб.

Комиссионные доходы в 2014 году увеличились на 4,1 %, и составили 10267 млн. руб., в 2012 году - 8139 млн. руб.

Прочие операционные доходы в 2014 году увеличились на 4,2 % или на 2187 млн. руб. в сравнении с 2012 годом. Чистые доходы увеличились на 7,5 % в 2014 году, что на 3897 млн. руб. больше, чем в 2012 году.

В целом, в АО "Россельхозбанк" наблюдается среднее состояние динамики состава и структуры дохода банка.

Расходы кредитной организации - это ее финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности. [28]

Согласно международным стандартам финансовой отчетности расходы - это уменьшение экономических выгод в форме оттока активов банка или увеличения его обязательств, приводящее к уменьшению капитала, не связанному с его распределением между собственниками. [14, с. 122]

Состав и структура расходов АО "Россельхозбанк" представлены в таблице 2.5. [31]

Таблица 2.5 - Динамика состава и структуры расходов АО "Россельхозбанк"

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу
Процентные расходы, всего, в том числе:	91959	42,4	103633	42,2	117010	48,4	25050	100,8
По привлеченным средствам кредитных организаций	22420	10,3	24403	9,9	28744	2,6	6324	25,5
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	57274	26,4	64074	26,1	73798	30,6	16523	66,5
По выпущенным долговым обязательствам	12264	5,06	15156	6,2	14467	6,0	2202	8,9
Комиссионные расходы	1030	0,5	1376	0,6	1616	0,7	585	2,4
Операционные расходы	31737	14,6	36821	15,0	5899	2,4	-25838	-104
Всего расходов	216687	100	245465	100	241535	100	24847	-

Из таблицы 2.5 "Динамика состава и структуры расходов банка" видно, что процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, в 2014 году увеличились на 6324 млн. руб. или на 25,5 %, по сравнению с 2012 годом.

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2014 году увеличились на 16523 млн. руб. или на 66,5 %, по сравнению с 2012 годом.

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам, в 2014 году увеличились на 8,9 % или на 2202 млн. руб. по сравнению с 2012 годом.

Комиссионные расходы, в 2014 году увеличились на 2,4 % или на 585 млн. руб. по сравнению с 2012 годом.

При этом операционные расходы уменьшились на 104 % в 2014 году, и составили 5899 млн. руб., по сравнению с 2012 годом.

Таблица 2.5 "Динамика состава и структуры расходов банка" показала, что в целом в исследуемом банке расходы увеличились практически во всех показателях данной таблицы, но также есть отрицательный показатель - операционные расходы.

Таблица 2.6 - Динамика состава финансовых результатов АО "Россельхозбанк" (после налогообложения и его использование) [39]

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.
Прибыль после налогообложения	523	1018	0	-523
Убыток после налогообложения	0	0	-9334	-9334
Неиспользованная прибыль	523	1018	0	-523
Убыток	0	0	9334	9334

В статье "Прибыль после налогообложения" в АО "Россельхозбанк" наблюдается отрицательная динамика. В 2014 году по сравнению с 2012 годом изменение составило 523 млн. руб.

Таким образом, анализ структуры всех экономических показателей АО "Россельхозбанк" за период 2012-2014 гг. показал, что произошло увеличение практически всех показателей. Тем самым, это говорит об эффективной деятельности банка.

3. Пути совершенствования организации кредитования юридических лиц в АО "Россельхозбанк".

3.1 Проблемы, возникающие при кредитовании юридических лиц АО "Россельхозбанк"

Анализ проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, имеет большую значимость и является актуальным в современных условиях экономического кризиса.

Операции банков по кредитованию являются потенциально самыми доходными, и соответственно связаны с высоким уровнем риска. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль их финансово-хозяйственной деятельности составляет основу кредитной политики банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.

Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную политику, учитывая экономические, политические, организационные и другие факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Она определяет правила организации кредитных сделок, порядок кредитного процесса для реализации целей банка, а целью любого коммерческого банка, как известно, является получения прибыли. Считается, что риски банка повышаются, если банк не имеет эффективной кредитной политики, либо если она есть, но не доведена до сведения всех исполнителей.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения рисков. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций [22, 23].

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В настоящее время, задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, позволяющий банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Основной целью банка в современных условиях является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов, анализа их кредитоспособности, а также регулярного контроля финансового положения уже существующих клиентов банка.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. При анализе кредитоспособности потенциальных заемщиков в нынешних условиях необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, предвидеть внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической тактикой в условиях кризиса [24].

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отражать финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных и собственных средств, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них [16].

Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск невозврата кредита повышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитные ресурсы все более труднодоступными для заемщиков. Повышение процентных ставок можно оправдать предоставлением услуг банка с высоким сервисом обслуживания, при минимальном пакете документов, необходимых для оформления кредита. С другой стороны в связи, как с общим недостатком ликвидности, так и с возросшими рисками банки вынуждены предъявлять повышенные требования к потенциальным заемщикам с точки зрения их финансовой устойчивости и надежности. А это делает процесс рассмотрения и одобрения кредитной заявки и последующее заключение кредитной сделки более сложным для потенциального заемщика.

Управление кредитами требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом [17]. Целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты [4].

Также можно выделить еще одну специфику современного кредитования корпоративных клиентов. Сегодня в большей степени юридические лица нуждаются в долгосрочных кредитах. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. На 01 января 2008 года в АКБ "МБРР" (ОАО) кредитный портфель состоял из кредитных договоров до 1 года - 70%, от 1 до 3 лет - 24%, свыше 3 лет только 6% (рисунок 4.5). Эти цифры доказывают, что банковская система в докризисный период не была готова кредитовать предприятия на длинные сроки, а в условиях экономического кризиса данный аспект ощущается еще более остро.

В результате предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы. В первую очередь речь идет о крупных предприятиях. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. В результате, банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

В условиях экономического кризиса финансирование юридических лиц имеет большое значение, в том числе и кредитование, для страны в целом. На мой взгляд, только крупные предприятия не в состоянии вывести российскую экономику из непростой экономической ситуации. Поэтому в настоящее время в банковском бизнесе актуальным является предоставление кредитных средств малому и среднему бизнесу [25, 26]. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, для которых развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ [27], которыми не следует пренебрегать, а именно:

- руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

- приближение региональных банков к своим клиентам дает возможность более эффективного рассмотрения вопроса целесообразности выдачи кредитных ресурсов предприятиям, что в свою очередь обеспечивает минимизацию кредитного риска;

- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

- зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;

- они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;

- органам инспектирования и надзора легче контролировать мелкие и средние банки.

Способность управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений. Поэтому необходимы специальные программы обучения персонала, которые связанны с кредитными продуктами банка [28].

В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что в настоящий момент важнее не прибыль, а устойчивость. Ничего трагического в том, что доходность в 2009 году будет меньше, чем в предшествующие годы. Ведь после кризиса на рынке банковского бизнеса останутся лишь сильнейшие его участники. Поэтому сейчас самое главное - пережить кризис, справиться с текущими проблемами.

На данный момент сложно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет. У государства приоритетным направлением в настоящее время является перераспределение ресурсов на поддержку социального сектора, вследствие чего развитие бизнеса юридических лиц для него является сложной задачей [29]. Поэтому банковское кредитование юридических лиц остается актуальным и в настоящее время. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

3.2 Пути решения проблем возникающих при кредитовании юридических лиц АО "Россельхозбанк"

В целом проведенный анализ деятельности Оренбургского филиала Россельхозбанка в сфере кредитования показал, что работа банка с населением идет достаточно успешно.

Структура кредитного портфеля Оренбургского филиала Россельхозбанка за отчетный период очень сильно изменилась, и если в начале 2014 года помимо потребительских кредитов были вложения в коммерческие и негосударственные организации и предприятия и выдавались кредиты предпринимателям, то на сегодняшний момент самую большую долю 99,2% в общей сумме выданных кредитов занимают потребительские кредиты. Сумма потребительских кредитов, выдаваемых населению за отчетный год возросла на 130098,75 тысяч рублей.

Говоря о перспективах расширения кредитных операций в части работы с населением необходимо, в связи с большой конкуренцией, по всей видимости, Оренбургскому филиалу "Россельхозбанка" принять более гибкую политику в отношении клиента, как в общих вопросах кредитования, так и в узких (схема погасительных платежей), т.к. не смотря на рост кредитного портфеля и значительное количество заявок на получение кредита, многие из предложений оказываются нереализованными по причине не оперативности, либо излишней жесткости условий банка к потенциальному заемщику или к виду обеспечения.

Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории заемщиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и одновременно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ресурсов, предлагаемых банком. Но в современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе, не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению, планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.

Главное для банка - разместить деньги так, чтобы они вернулись обратно, да еще с процентами. И, несмотря на то, что кредитный портфель банка вырос во много раз, в то же время за анализируемый период возросла и сумма просроченной задолженности, и хотя ее доля в общей структуре кредитного портфеля не велика всего 0,3%, она все же есть.

Как правило, если клиент не может вернуть банку кредит, то по решению кредитного комитета банка создается рабочая группа, в которую входят сотрудники кредитного подразделения, юрисконсульт и сотрудник службы безопасности банка. Кредитный комитет банка на основе заключения рабочей группы принимает решение о методе и форме взыскания с заемщика причитающихся платежей по кредиту и о целесообразности возбуждения судебного производства. И передавать дело в суд, чаще всего, нецелесообразно, потому что расходы, связанные с ведением этого дела превышают в некоторых случаях самой суммы задолженности, да и судебная тяжба длится довольно долго.

То есть, необходим четкий внутренний порядок по работе с обнаружением и взысканием просроченной задолженности, в том числе предусмотреть порядок списания ссуд на счет резервы под возможные потери по ссудам без подтверждающих процессуальных документов.

Как свидетельствует практика, одна из существенных проблем в банковском бизнесе - это уровень защиты прав кредиторов. Система удовлетворения их потребностей за счет обеспечения сегодня очень несовершенна.

Поэтому в целях повышения эффективности процедур возврата долгов, по банковским кредитам и укрепления института залога как способа обеспечения обязательств необходимо решить вопрос о внесении изменений и дополнений в законодательство, направленных на защиту кредиторов. В целях дополнительного обеспечения принципа равенства сторон и зашиты прав кредиторов и вкладчиков (в том числе физических лиц) в правоотношениях, возникающих при осуществлении банками операций по привлечению (размещению) денежных средств, нужно внести изменения и дополнения в Гражданский кодекс Российской Федерации, направленные на установление единого порядка начисления процентов по операциям банков, связанным с привлечением и размещением денежных средств.

Ключевыми элементами управления кредитными рисками в банке являются:

кредитная политика;

организация кредитного процесса;

эффективное управление кредитным портфелем;

контроль.

Степень кредитного риска зависит от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.

Для избежания кредитного риска банк может воспользоваться следующей последовательностью действий:

изучение кредитным работником или сотрудником заявки клиента;

определение соответствия заявки клиента возможностям банка;

анализ источников погашения данного кредита. При данном анализе необходимо определить первичные и вторичные источники погашения, вероятность погашения кредита; исследовать сильные и слабые стороны заемщика; проанализировать его финансовую отчетность, движение денежных средств, рынок, на котором функционирует заемщик; оценить классификацию руководства, информацию о нем; изучить цели получения кредита.

Наблюдение за кредитом является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела, так как грамотное управление кредитом может исправить "плохой" кредит на "хороший".

Надежность и прибыльность кредитов определяется опытом и квалификацией кредитных работников.

Персонал, отвечающий за выдачу кредитов, должен обладать рядом личных и профессиональных качеств для успешной работы. Данные сотрудники банка на основе личных бесед с клиентом, обратившимся в банк за кредитом, изучения необходимых материалов о финансовом положении фирмы, обследовании дел на месте и т.д. дают заключение о целесообразности выдачи кредита, формируют условия будущего кредитного договора. Они являются своего рода "ситом", которое позволяет отсеять рискованные и нерентабельные проекты и отобрать наиболее перспективные сделки. Работники кредитных отделов банков должны обладать следующими характеристиками:

умение общаться с людьми;

быть решительными и дипломатичными;

быть внимательными к деталям;

уметь рисковать, но помнить об ответственности за сохранность капитала банка и доверенных ему средств вкладчиков;

делать свою работу честно, банковское дело основано на доверии, и нечестный работник может нанести большой вред и банку, и его клиентам;

быть работоспособными, эффективно использовать время.

Если банк обнаружил неблагополучный кредит, чреватый неплатежом, он должен действовать незамедлительно.

В такой ситуации с каждым заемщиком банк должен разбираться индивидуально.

При необходимости банк может ужесточить режим кредитования. Здесь возможно:

увеличение процентной ставки (такую возможность необходимо включить в кредитный договор);

прекращение выдачи кредита, если она выдана не полностью;

требование досрочного погашения кредита.

Однако наилучшим выходом является обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоления кризисной ситуации. Такой вариант более предпочтителен, чем объявление заемщика банкротом. Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д.

Формами ответственности за нарушение кредитного договора является неустойка и возмещение убытков. Поскольку законодательство не содержит норм, которые устанавливали бы неустойку за указанные нарушения, то она носит исключительно договорный характер. За нарушение сроков возврата полученного кредита клиент, как правило, обязан уплатить банку повышенные проценты.

Проблемные кредиты являются результатом финансового или денежного кризиса заемщика. Однако существуют и злостные неплательщики, которые могут, но не желают погашать кредит. Кризис не может наступить внезапно. Он развивается постепенно, и по мере его развития появляются различные признаки его наступления. Работники кредитного отдела должны уметь распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса. Система раннего оповещения очень сложно разрабатывается. Человеческий фактор является одной из самых сложных помех (например, сотрудники кредитного отдела могут не оповещать о таких признаках, боясь критики начальства по поводу выдачи кредита). Кроме того, состояние выявленных проблемных кредитов оказывается на много хуже, чем предполагалось в момент выявления. Поэтому необходимо периодически осуществлять независимые объективные обзоры кредитных отделов, кредитов системами внутреннего и внешнего аудита. Иногда система внутреннего контроля является первичной системой выявления проблемных кредитов.

С целью страхования кредитного риска следует увеличить размер фонда страхования. Данная мера приведет к отвлечению денежных средств в недоходные активы, однако это позволит выполнить нормативные требования и в случае невозврата кредита возместить часть убытков.

Эффективное управление кредитным риском во многом зависит от качественной оценки кредитоспособности клиентов банка. Поэтому в качестве такой методики может быть предложена уникальная система рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика. Кредитный рейтинг заемщика используется в качестве индикатора вероятности невыполнения им своих обязательств по кредитному соглашению.

При оценке рейтинга используются параметры, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность заемщика, объединенные в пять групп. Исходные данные определяются на основе данных экспертного заключения Управления кредитования банка, бухгалтерской отчетности заемщика, сведений об оборотах на его счетах и сведений о наличии обеспечения. Каждому исходному данному присваивается соответствующий балл, устанавливаемый экспертным или расчетным путем.

По каждой группе и каждому показателю внутри группы устанавливаются веса значимости, которые в дальнейшем используются при расчете рейтинга. Рейтинг рассчитывается как сумма произведений баллов и соответствующих весов, как внутри каждой группы, так и по группам. Полученное значение находится в интервале между нулем и единицей, то есть не требует нормировки и используется для определения рейтинга заемщика по девятибалльной системе, для определения класса кредитоспособности заемщика и для расчета риск-премии, входящей в состав вознаграждения.

Входные параметры разделяются на качественные, которые носят описательный характер, и количественные, которые могут быть подвержены точным расчетам.

Данная рейтинговая система позволяет осуществлять управление кредитным портфелем.

Помимо данной рейтинговой системы банк может практиковать внутреннюю вторичную проверку кредитоспособности заемщика, проверку документации клиента, внедрение управленческих информационных систем, отслеживающих качество кредитного и инвестиционного портфеля.

Существует ряд вопросов, постановка которых в целом по стране сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.

В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Ведь если бы существовала такая система, многих проблем можно было бы избежать. Например, не нужно было бы собирать массу кредитной документации (справки, заявления, копии договоров и т.д.) только для того, чтобы выяснить кредитную историю и кредитоспособность заемщика. Достаточно было бы просто найти информацию по данному клиенту в базе данных. Не надо было бы ломать голову о предоставлении кредита тому или иному клиенту. Можно было бы просто обратиться к базе данных и проанализировать состояние кредитоспособности заемщика на данный момент. Один и тот же человек мог бы взять кредиты сразу у нескольких кредиторов и не погасить их, поскольку базы данных о таких "невозвращенцах" у банков не было.

Например, во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том, какова его общая сумма.

Работа по созданию в нашей стране системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается.

Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

Итак, пока в России отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям (потенциальным заемщикам) и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информации о себе, кредитные риски в России будут еще очень высокие. Необходим комплексный подход к решению указанных выше задач с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка и снижения криминогенной обстановки в России.

Но встает еще одна проблема. Для создания единой базы данных необходимо, чтобы все банки и филиалы на территории Оренбургской области были связаны между собой общей электронной сетью Интернет для возможности внесения в базу данных информацию по каждому клиенту. Однако это требует больших затрат, которые складываются из расходов на покупку и установку современных компьютерных систем, на установку программного обеспечения компьютеров, включение их в сетевую среду, обеспечение совместимости с программным обеспечением компьютеров других банков и филиалов, настройку операционной системы и ее дальнейшую поддержку. К сожалению, это под силу не всем банкам, особенно мелким, не говоря уже о филиалах. Решить эту проблему самостоятельно банки не могут. Поэтому государство должно помочь банкам, направив необходимые средства на создание единой базы данных.

Размещено на Allbest.ru