Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;

при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредиты предоставляются:

по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации на срок действия регистрации;

по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и заемщиком

Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

2.2 Анализ финансовых результатов ПАО Сбербанк России

Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк России».

Наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная задолженность и составляет 73,04 % и 73,6% соответственно на 01.01.2016 и 01.01.2015. В пассиве наибольшую долю имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (64,5% и 68,37%). Среди источников собственных средств наибольшую долю имеет нераспределенная прибыль, а именно 6,85%и 7,27% от валюты баланса.

Основными факторами роста активов Банка в 2015 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 гол на 71,9%, курс евро- на 52,0%.

В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму 1,4 трлн. руб. Всего за год выдано порядка 8 трлн. руб. - на 8,8% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за декабрь на 893 млрд. руб. В целом за год портфель вырос на 3,1 трлн. руб. или на 36,3% и составил 11,7 трлн. руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют.

Частным клиентам в декабре выдано более 200 млрд. руб., с начала года - 2 трлн руб. кредитов, что на 10% превышает объем выдачи за прошлый год без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов увеличился за декабрь на 55 млрд. руб. За год портфель вырос на 737 млрд. руб. или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн. руб. Около половины розничного портфеля банка составляют жилищные кредиты.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2,0%, снизившись за год на 0,2 п.п.

Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд. руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2016 года составил 1,9 трлн. руб.

Средства юридических лиц в декабре увеличились на 966 млрд. руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд. руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2016 года составил 5,1 трлн. руб.

Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд. руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд. руб. или на 5,9% и на 1 января 2016 года составили 8,5 трлн. руб.

Далее рассмотрим показатели отчета о финансовых результатах представленные в таблице 2.

Таблица 2.2 Показатели отчета о финансовых результатах ОАО «Сбербанк России»

Чистый процентный доход составил 853,7 млрд. руб., что на 18,3% больше предыдущего года:

- процентные доходы возросли на 313,4 млрд. руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;

- процентные расходы увеличились на 181,2 млрд. руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России; особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.

Чистый комиссионный доход составил 276,9 млрд. руб., что на 21,4% выше показателя за прошлый год. Комиссионные доходы, не связанные с кредитованием, увеличились на 24,0%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга - их прирост за год составил 32,2% или 30,7 млрд. руб., при этом в декабре заработано 14,9 млрд. руб. Такой рост в декабре обусловлен значительным увеличением объема операций держателями карт. В 2016 году опережающими темпами также росли комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий, реализации сделок торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых и инвестиционных продуктов.

Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2016 год составил 81,2 млрд. руб., что в 3,7 раза превышает объем прошлого года. Основное влияние оказало создание резервов по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля в конце 2016 года без ухудшения качества самих кредитов (только за 4 квартал 2016 года - около 48 млрд. руб.). При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по торговым операциям.

В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на 26,8% и превысил 1,25 трлн. руб.

Операционные расходы увеличились на 9,6%. Отношение расходов к доходам снизилось на 5,8 п.п. до 36,6% за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (26,8%) существенно превышает рост операционных расходов (9,6%).

Расходы на совокупные резервы за 2016 год составили 397,7 млрд. руб. против 104,8 млрд. руб. годом ранее. Более 45% прироста резервов пришлось на 4 квартал. На протяжении этого квартала на объем резервов влияло резкое ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.

В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза (на 1 января 2016 года 2,2 раза).

Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% относительно 2013 года и составила 400,1 млрд. руб. Чистая прибыль составила 305,7 млрд. руб. против 377,7 млрд. руб. в 2015 году. Основные факторы снижения прибыли в 2014 году - значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании, а также признание с мая 2016 года отложенного налогового обязательства в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.

Далее рассмотрим значения обязательных нормативов.

Значения обязательных нормативов, которые были взяты из публикуемой отчетности Банка, представлены в таблице 2.3

Таблица 2.3 Сведения об обязательных нормативах (по состоянию на 1 января 2016 года в процентах).

Норматив достаточности базового и основного капитала (Н1.1, Н1.2) по состоянию на 01.10.2016 равны 8,2%. Данное значение соответствует нормативному.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) равен 11,6%. Это значение является достаточно близким к минимальному (10%), что говорит о невысокой способности Банка обеспечивать возможные финансовые потери за свой счет.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. В данном случае он равен 74,3% и соответствует нормативному значению.

Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. В данном случае текущая ликвидность равна 66,4%.. Данное значение соответствует нормативному, что является хорошим показателем. То есть ОАО «Сбербанк России» способен исполнять свои обязательства в течение ближайших 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Он составляет 111,2%, что говорит о невысоком риске неплатежеспособности Банка в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Этот норматив не должен превышать 25%. В данном случае он равен 19,2%, что является достаточно близким значением к максимальному. Это говорит о том, что Банк имеет достаточно большое количество выданных кредитов, что повышает риск.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его максимальное значение - 800%. В данном случае этот показатель равен 207,3%, что говорит о достаточно хорошем положении Банка в данном отношении.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), устанавливает ограничение кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка, определяется как отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение - 50%. В данном случае этот показатель равен 0%.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное его значение, установленное регулятором равно 3%. Его фактическое значение - 1,0%. Значение является достаточно приемлемым.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает удельный вес вложений банка (по отношению к уставному капиталу) в акции предприятий, инвестиционные сертификаты фондовых компаний, векселя и другие не всегда ликвидные активы. Его максимальное значение - 25%. По состоянию на 01.01.2016 данный показатель равен 9,5 %.

Таким образом, на протяжении исследуемого периода ОАО «Сбербанка России» стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что служит подтверждением устойчивой позиции Банка, своевременном исполнении Банком своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами и об инвестиционном потенциале Банка.

Анализ активных средств банка таблица2.4

№	Наименование статей	01.01.2015	01.01.2016	Изменение	Темп роста, %
1	Денежные средства	90061082	128732504	38671422	143
2	Средства в Центробанке	87098192	81793071	-5905121	94
2.1	Обязательные резервы в Центральном Банке РФ	77914997	56790258	-21124739	73
3	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	22859059	16631126	-6227933	73
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	324889846	457863660	132973814	141
5	Чистая ссудная задолженность	2640092475	3988641545	1348549070	151
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	64314358	0	-64314358	0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	71985801	54635260	-17350591	76
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	14742346	163415207	15942861	111
9	Требования по получению процентов	3069704	14419961	11350257	470
10	Прочие активы	25752907	31682015	5929108	123
11	Всего активов	3477595770	4937814349	1460281579	142

Вывод: Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 1460281579 тыс.руб. и составила 4937814349 тыс. руб., темп роста составил 142%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.

В отчетном году ссудная задолженность увеличилась на1348549070тыс.руб. составила 3988641545 тыс.руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

В отчетном году величина вложений в ценные бумаги увеличилась на 132973814 тыс.руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс.руб. и составила 81793071 млн.руб. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

Ход решения: Денежные средства (изменения) = 01.01.2016-01.01.2015.

Темп роста = 01.01.2016 : 01.01.2015*100%

Структура активов Банка, % таблица 2.5

№	Наименование статей	01.01.2015	01.01.2016	Изменение	Темп роста
1	Денежные средства	2,5	2,6	0,1	104
2	Средства в Центробанке	2,5	1,65	-0,85	66
2.1.	Обязательные резервы в ЦБРФ	2,2	0,11	-2,09	5
3	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	0,6	0,33	0,027	55
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	9,3	9,27	-0,03	99
5	Чистая ссудная задолженность	75,9	80,7	1,06	106
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1,8	0	-1,8	0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2,06	1,106	-0,954	53
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4,2	3,309	Продолжение таблицы 2.5
				-0,8	78
9	Требования по получению процентов	0,08	0,29	0,21	362,5
10	Прочие активы	0,7	0,64	0,06	91,4
11	Всего активов	100%	100%	---	---

Вывод: Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (80,7%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн.руб. составила 94955 млн.руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (9,27%). В отчетном году их величина увеличилась на 132973814 тыс.руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (1,65%) к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс.руб. и составила 81793071 млн.руб. Темп роста составил 66%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,85 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

Динамика пассивов банка, тыс. руб. Таблица 2.6

№	Наименование статей	01.01.2015	01.01.2016	Изменение	Темп роста, %
12	Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ	0	665987	665987	0
13	Средства кредитных организаций	144361073	183703088	39342015	127
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	2840347516	9872732738	1032385222	136
14.1.	в т. ч. вклады физических лиц	2028572342	2656189970	627617628	130
15	Выпущенные долговые обязательства	125157867	134898208	39740341	131
16	Обязательства по уплате процентов	21949631	24883616	2934003	113
17	Прочие обязательства	19685824	2195766	2271342	111
18	Резервы на возможные потери по срочным сделкам …	2864068	2879075	15007	100
19	Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18)	3154365979	4271719878	111733899	135
20	Средства акционеров	60000000	67760844	7760844	112
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции	57000000	64760844	7760844	113
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	3000000	3000000	0	100
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0
22	Эмиссионный доход	5576698	228054226	222477528	4089
23	Переоценка основных средств	8389030	8354273	-34757	99
24	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	24066254	6988987	-17077267	29
25	Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации	185461447	252229392	66767945	136
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	87868870	116684723	288115853	132
33	Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26)	323229791	666094471	342864680	206
34	Всего пассивов (19+33)	3477595770	4937814349	1460218579	141

Вывод: Общая величина пассивов за отчетный год увеличилась на 1460218579тыс. руб. и составила 4937814349 тыс.руб. Темп роста составил 141%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка.

Структура пассивов банка, % таблица 2.8

№	Наименование статей	01.01.2015	Изменение	01.01.2016	Темп роста
12	Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ	0	0,05	0,005	0
13	Средства кредитных организаций	1,6	-0,1	1,5	93,7
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	32,7	-0,7	32	9,7
14.1.	в т. ч. вклады физических лиц	23,4	-1,1	22,3	95,2
15	Выпущенные долговые обязательства	1,4	-0,1	1,3	92,8
16	Обязательства по уплате процентов	0,2	0	0,2	100
17	Прочие обязательства	0,2	0	0,2	100
18	Резервы на возможные потери по срочным сделкам …	0,03	-0,01	0,02	66,6
19	Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18)	36,4	-0,4	36	98,9
20	Средства акционеров	0,6	-0,1	0,5	83,3
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции	0,6	-0,1	0,5	83,3
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0,03	-0,01	0,02	66,6
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0
22	Эмиссионный доход	0,06	1,84	1,9	316
23	Переоценка основных средств	0,09	-0,02	0,07	77,7
24	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	0,2	-0,15	0,05	25
25	Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации	2,1	0	2,1	100
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	1,01	0,11	0,9	89,1
33	Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26)	3,7	1,9	5,6	151,3
34	Всего пассивов (19+33)	100%	---	100%	---

Вывод: Наибольшую долю в структуре пассивов имеют обязательства. Их доля за отчетный период уменьшилась на -0,4 процентных пункта и составила 98,9%

Анализ достаточности капитала банка Таблица 2.9

Наименование статей, формула	Значение	Измене-ние	Рекомендуемое значение
Числитель	Знаменатель	01.01.2015	01.01.2016
Норматив достаточности капитала (Н 1)	10,4	10,6	0,2	min 10-11%
Доля капитала в валюте баланса	10,7	7,4	-3,3
Капитал	Валюта баланса
Достаточность капитала по депозитам	10,7	10,4	0,3	min 10%
Капитал	Средства клиентов
Коэффициент покрытия ссудной задолженности	10,2	13,5	3,3
Капитал	Ссудная задолженность
Коэффициент защищенности капитала (или коэффициент иммобилизации)	50	53	3	? 50%
Защищенный капитал	Капитал
Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности	9,3	10,1	0,8
Избыточный капитал	Капитал

Вывод: За отчетный год показатель норматива Н1 уменьшился на 0,2 % и составил 10,6%. С одной стороны, это говорит об ухудшении состояния достаточности капитала. С другой стороны, нормативное значение данного показателя 10,0, фактическое значение в отчетном году 10,6%, следовательно, банк имеет небольшой запас для снижения значения норматива без ухудшения состояния достаточности капитала.

Динамика обязательств банка, тыс. руб. таблица 2.10

№	Наименование статей	01.01.2015	01.01.2016	Изменение	Темп роста, %
1	Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ (статья 12 пассива баланса)	0	665987	665987	0
2	Средства кредитных организаций (статья 13)	144361073	183703088	39342015	127
3	Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1)	811775174	1216542768	404767594	149
4	Вклады физических лиц (статья 14.1)	2028572342	2656189970	627617628	130
5	Выпущенные долговые обязательства (статья 16)	2149631	24883616	2933985	113
6	Прочие обязательства (сумма статей (17, 18)	22549892	24836241	2286349	110
7	Всего обязательств	3154365979	4271719878	1117353899	135

Вывод: Доля средств кредитных организаций за отчетный период уменьшила на 0,2 процентных пункта и составила 4,3%. Объем средств кредитных организаций за отчетный период уменьшился на 39342015 тыс.руб. и составил 183703088 тыс.руб. Это говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Это с одной стороны говорит о недостаточности собственного капитала, с другой стороны, привлекая меньше средств кредитных организаций банк старается сократить использование дорогих ресурсов.

Структура обязательств банка, % таблица 2.11

№	Наименование статей	01.01.2015	01.01.2016	Изменение	Темп роста, %
1	Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ	0	0,01	0,01	0
2	Средства кредитных организаций	4,5	4,3	-0,2	95
3	Средства клиентов (юридических лиц)	25,7	28,4	2,7	110
4	Вклады физических лиц	64,3	62,1	-2,2	96,5
5	Выпущенные долговые обязательства	3,9	3,86	-0,1	83,3
6	Прочие обязательства	0,7	0,5	-0,2	71,4
7	Всего обязательств	100%	100%	---	----

Вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их доля за отчетный год увеличилась на 2,7 процентных пункта и составила 110%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.



Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2015 таблица 2.12

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты,полученные от ЦБ РФ	-	-	По средствам полученным от Центрального банка	-	-	-
Средства кредитных организаций	144361073	4,54	По средствам привлеченным от кредитных организаций	28280326	1,1	1,95
Средства клиентов	2840347516	90	По средствам клиентов	230620472	97,44	0,8
Выпущенные долговые обязательства	125157867	2,96	По выпущенным долговым обязательствам	3161090	1,33	0,02
Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18)	44499523	2,5	По прочим обязательствам	-	-	-
Итого обязательств	3154365979	100%	Итого процентных расходов	236661888	100%	2,77

Вывод: Выпущенные обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Доля выпущенных обязательств за отчетный год увеличилась на 1,33 процентных пункта и составила 2,96%. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 323434тыс..руб. и составил 3161090тыс.руб. Темп роста составил 0,02%. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.



Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2016 таблица 2.13

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст. 12)	665987	0,01	По средствам полученным от Центрального банка	-	-	-
Средства кредитных организаций (ст. 13)	183703088	4,3	По средствам привлеченным от кредитных организаций	70213998	17,59	105,4
Средства клиентов (ст. 14)	3872732738	90,6	По средствам клиентов	319035780	79,94	1,73
Выпущенные долговые обязательства (ст. 15)	16489808	3,86	По выпущенным долговым обязательствам	9842297	2,46	0,05
Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18)	49719857	1,16	По прочим обязательствам	-	-	-
Итого обязательств	4271719878	100%	Итого процентных расходов	399092075	100%	107,18

Вывод: Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 79,94% за счет средств клиентов. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов являются для банка наиболее привлекательными, т.к. они наименее затратные (по большей части они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов (более дорогих ресурсов) говорит о том, что банк проводил специальную программу по работе с населением.



Таблица 9

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств), % таблица 2.14

Показатель	01.01.2015	01.01.2016	Изменение
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций	1,95	105,4	103,45
Стоимость средств, привлеченных от клиентов	0,8	1,73	0,93
Стоимость выпущенных долговых обязательств	0,02	0,05	0,03
Стоимость привлечения обязательств	2,77	107,18	104,41

вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств полученных от кредитных организаций. Их доля за отчетный год увеличилась на 103,45 процентных пункта и составила 105,4%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.

Динамика активов сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб. Таблица 2.15

№	Наименование статей	01.01.2015	01.01.2016	Изменение	Темп роста, %
1	Ликвидные неработающие активы	177159274	210525575	33366301	119
2	Работающие активы	3124141539	4517771591	13936330052	145
3	Иммобилизованные активы	147472346	163415207	1594261	111
4	Прочие активы	28822611	46101976	17279365	160
5	Всего активы	3477595770	4937814349	1460218579	142

вывод: За отчетный год величина работающих активов банка увеличилась на 13936330052 тыс.руб. и составила 4517771591тыс.руб. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка. При этом величина иммобилизованных активов возросла на 1594261 тыс. руб. и составила 163415207 тыс.руб. Темп роста составил 111%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о динамичном развитии основного вида деятельности банка.

Таблица 2.16

Структура активов сгруппированных по экономическому содержанию, %

№	Наименование статей	01.01.2015	01.01.2016	Изменение
1	Ликвидные неработающие активы	5	4	-1
2	Работающие активы	90	91	1
3	Иммобилизованные активы	4	3	-1
4	Прочие активы	1	2	1
5	Всего активы	100%	100%	---

Вывод:Величина работающих активов банка увеличилась с 90 до 91 проц.значения таблицы. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка.

Анализ риска активных операций банка, % Таблица 2.17

№	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.15	01.01.16
1	Удельный вес работающих активов	90	91
	Работающие активы	Активы			-1
2	Соотношение иммобилизации и работающих активов
	Иммобилизация	Работающие активы	4.7	3	-1.7
3	Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним	4.1	3.9	-0.2
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
4	Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним	15.3	16.4	1.1
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
5	Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней	3.31	1.9	-1.41
	Сумма резервов на покрытие убытков по кредитным операциям	Сумма ссудной и приравненная к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям
6	Коэффициент «схлопывания» активов	84.7	83.6	1.1

Вывод: За отчетный год величина резерва уменьшилась на 1 %значения таблицы. Изменение резерва составило 4331 млн.руб. Данные на отчетный год составили 91%.Резерв на возможные потери по начисленным процентным доходам включает в себя резервы по кредитам, долговым обязательствам и векселям. Следовательно, причиной роста резервов может быть увеличение резерва по одному из направлений.

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.15 таблица 2.17

Статья работающих активов	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Доходность раб.активов
1	2	3	4	5	6	7
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3)	22859059	0.73	По кредитам предоставлен-ным кредитным организациям	7885809	0.94	34.49
Чистые вложения в ценные бумаги ( ст 4, 6, 7)	461190005	14.7	От вложений в ценные бумаги	100445369	12.0	21.77
Чистая ссудная задолженность (ст. 5)	2640092475	97.2	От кредитов клиентам	729556638	87.8	27.63
Итого работающих активов	3124141539	100%	Итого процентных доходов	837887816	100%	26.6

Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 22859059тыс.руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.16 таблица 2.18

Статья работающих активов	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Доходность работающих активов, %, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3)	16631126	0.4	По кредитам предоставлен-ным кредитным организациям	9643007	0.08	57.98
Чистые вложения в ценные бумаги ( ст 4, 6, 7)	100421620	2.44	От вложений в ценные бумаги	101957083	9.31	101.52
Чистая ссудная задолженность (ст. 5)	3988641545	97.1	От кредитов клиентам	982415257	89.8	24.64
Итого работающих активов	4105694291	100%	Итого процентных доходов	1094015347	100%	26.6

Вывод: Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 16631126 тыс.руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.

Таблица 2.19 Оценка доходности работающих активов банка, %

Показатель	01.01.15	01.01.16	Изменение
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям	26.8	26.6	-0.2
Доходность вложений в ценные бумаги	21.77	101.52	79.75
Доходность кредитных операций банка	34.49	57.98	18.49
Доходность работающих активов	2.77	107.18	104.41

Вывод: Учитывая данные таблиц 13 и 13.1 величина доходов за отчетный год увеличилась на 18,49 % по сравнению с предыдущим годом,и составила 57,98%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.

Таблица 2.20 Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

№	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.15	01.01.16
1	Коэффициент опережения	---	119	---
	Темп роста ссудных активов	Темп роста совокупных активов
2	Общая доходность активов	20.3	25.16	4.86
	Доходы	Активы
3	Процентная доходность активов	24.09	27.13	3.09
	Процентные доходы	Активы
4	Соотношение чистых процентных доходов и активов	17.02	19.4	2.38
	Чистые процентные доходы	Активы
5	Прибыльность активов (по прибыли до налогообложения)	21.3	20.7	-0.6
	Прибыль	Активы
6	Прибыльность активов (по чистой прибыли)	15.4	14.3	-1.1
	Чистая прибыль	Активы
7	Общая доходность работающих активов	21.4	24.3	2.9
	Доходы	Работающие активы
8	Процентная доходность работающих активов	24.1	27.1	3
	Процентные доходы	Работающие активы
9	Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов	14.2	16.3	3
	Чистые процентные доходы	Работающие активы
10	Прибыльность работающих активов (по прибыли до налогообложения)	13.1	15.2	2.1
11	Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)	13.6	14.9	1.3

Вывод: Общая доходность активов за отчетный период увеличилась на 4,86% значения таблицы и составила 25,16%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка

Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, % таблица 2.21

№	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.15	01.01.16
1	Доля работающих активов в валюте баланса	87.6	92.4	4.8
	Активы работающие	Валюта баланса
2	Соотношение работающих активов и обязательств	91.5	92.3	0.8
	Активы работающие	Обязательства
3	Соотношение кредитных вложений и обязательств	1.75	1.3	-0.45
	Кредитные вложения	Обязательства
4	Соотношение кредитных вложений и средств клиентов	1.27	9.08	7.81

Вывод: Величина работающих активов и обязательств в отчетном году составила 92,3% показателя таблицы.Темп роста 4,8%. Данные изменения заслуживают положительной оценки и говорят о стабильной и развивающейся деятельности банка., росте потенциала банка.

Анализ экономических нормативов деятельности банка, % Таблица 2.22

Показатель	01.01.15	01.01.16	Изменение	Норматив
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1	10	13.1	3.1	min 10-11%
Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2	50.1	55.9	5.8	min 15%
Норматив текущей ликвидности банка - Н3	61.1	62.8	1.7	min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4	81	88.2	7.2	max 120%
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6	20.1	23.4	3.3	max 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7	153.4	157.5	4.1	max 800%
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1	20	21.8	1.8	max 50%
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1	1.5	1.7	0.2	max 50%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12 (max 25%)	-	-	-	max 25%

Вывод: За отчетный год показатель норматива мгновенной ликвидности увеличился на 5,8% и составил 55,9%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк имеет необходимое сочетание быстроликвидных активов и средств до востребования. Текущее значение норматива Н2 более чем в 2 раза превышает нормативное, следовательно, банк может уменьшать при необходимости количество быстроликвидных активов без изменения ликвидности активов.

Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, % таблицы 2.23

№	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.15	01.01.16
1	Удельный вес ликвидных активов	5.09	4.01	-1.08
	Ликвидные активы	Активы
2	Соотношение ликвидных активов и работающих активов	5.67	5.12	-0.55
	Ликвидные активы	Работающие активы
3	Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств)	5.61	4.92	-0.69
	Ликвидные активы	Обязательства
4	Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов)	6.23	5.43	-0.8
	Ликвидные активы	Средства клиентов
5	Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан)	8.73	7.92	-0.81
	Ликвидные активы	Вклады граждан

Вывод: За отчетный год значение обязательного норматива коэффициента ликвидности (покрытия обязательств) уменьшилось на0,8,% и составило 5,43%. Нормативное значение данного показателя 50%. Это значит, что банк имеет запас снижения быстроликвидных запасов без вреда ликвидности баланса.

Анализ динамики доходов и расходов банка, тыс. руб. таблица 2.23

№	Наименование статей	01.01.15	01.01.16	Изменение	Темп роста, %
1	Процентные доходы	837887816	1094015347	256127531	130.5
2	Процентные расходы	262061888	399092075	137030187	152.2
3	Комиссионные доходы	134285740	159874974	25589234	119
4	Комиссионные расходы	8709750	15128955	6419205	173.7
5	Административно-управленческие расходы	98406634

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

дипломная работа "Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации" скачать

Подобные документы

• Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке

  Современное состояние кредитования юридических лиц в России. Основные условия, параметры и анализ кредитования юридических лиц в коммерческом банке "РОСБАНК". Процесс кредитования юридических лиц в ПФ ОАО АКБ "РОСБАНК" (на примере ООО "Агро-гарант").
  
  дипломная работа [337,3 K], добавлен 14.03.2008
  

• Кредитование юридических лиц в коммерческом банке на примере ОАО АКБ "Банк Москвы"

  Особенности организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ОАО АКБ "Банк Москвы". Основные условия и параметры кредитования юридических лиц. Этапы процесса кредитования, перечень документов, необходимых для оформления кредита.
  
  курсовая работа [310,6 K], добавлен 21.11.2011
  

• Управления кредитованием юридических лиц в коммерческом банке на примере ОАО "Россельхозбанк"

  Изучение процесса кредитования юридических лиц в банке. Анализ проведения оценки кредитоспособности клиентов. Организационно-правовая и экономическая характеристика ОАО "Россельхозбанк". Разработка путей совершенствования управления кредитования.
  
  курсовая работа [74,1 K], добавлен 03.06.2015
  

• Совершенствование организации банковского кредитования юридических лиц

  Организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Методика оценки кредитоспособности юридического лица, используемая ЗАО "ГЛОБЭКСБАНКЕ" и его филиалами. Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 03.07.2012
  

• Анализ развития коммерческого кредита в современной России: состояние, проблемы, перспективы

  Особенности организации и нормативно-правового обеспечения кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Основные принципы выдачи кредитов населению России ОАО АКБ "Росбанком". Предложения по оптимизации процесса коммерческого кредитования.
  
  дипломная работа [474,9 K], добавлен 05.10.2010
  

• Кредитование юридических лиц в коммерческих банках

  Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Исследование кредитного портфеля банка. Оценка кредитоспособности заемщика. Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц в Курганском отделении Сбербанка России.
  
  дипломная работа [420,6 K], добавлен 19.02.2011
  

• Теоретические основы кредитования в коммерческом банке

  Структура современной банковской системы Российской Федерации. Основные параметры и анализ кредитования на примере КБ "Ренессанс Капитал". Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика. Перспективы развития кредитования в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.04.2011
  

• Изучение системы кредитования юридических лиц и пути ее совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"

  Классификация кредитования юридических лиц. Оценка финансового состояния отделения ОАО "Сбербанк России". Методы совершенствования кредитования юридических лиц в банке. Анализ кредитного портфеля. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 11.07.2015
  

• Проблемы организации кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке, разработка мер по решению проблем

  Банковское кредитование как элемент рыночной экономики. Правовые основы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в банке ОАО "Возрождение": основные проблемы и пути совершенствования.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 29.06.2012
  

• Организация процесса кредитования юридических лиц

  Теоретические основы, сущность, функции, принципы кредитования и кредита, классификация банковских кредитов. Организация корпоративного кредитования в банке, формы кредитования коммерческими банками юридических лиц, кредитоспособность ссудозаемщиков.
  
  дипломная работа [173,5 K], добавлен 22.08.2010
  

Другие документы, подобные "Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам