Анализ деятельности банковского учреждения

Основываясь на принципах установления долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества, улучшения качества клиентского обслуживания и защиты интересов клиентуры, ВТБ предоставляет своим клиентам широкий комплекс услуг по кредитованию, позволяющий в полной мере удовлетворять потребности клиентов в заемных средствах для финансирования их текущей и инвестиционной деятельности, включая экспортно-импортные операции.

Банк ВТБ работает по принципу постоянного контакта с заемщиками с целью обеспечения высокого качества и быстроты их обслуживания с учетом индивидуальных запросов.

Крупным корпоративным клиентам назначаются персональные менеджеры для оказания необходимых консультационных и экспертных услуг, обеспечения максимальной оперативности рассмотрения потребностей в кредитных продуктах ВТБ, а также для организации и сопровождения кредитных сделок с клиентами. По мере необходимости создаются рабочие группы по проработке проектов для обеспечения высокого качества и быстроты проведения кредитных операций с клиентами, согласно их индивидуальным запросам.

В зависимости от потребностей клиента ВТБ предоставляет краткосрочные кредиты до 1 года, среднесрочные кредиты от 1 до 2 лет и долгосрочные кредиты свыше 2 лет в рублях и иностранной валюте.

Максимальная сумма кредитования (лимит кредитования) определяется с учетом потребностей клиента и на основании оценки его кредитоспособности и правоспособности, кредитной истории в Банке, специфики кредитуемого проекта и т.д. Непременным условием предоставления кредитных ресурсов является наличие у клиента счетов во ВТБ и положительной кредитной истории в Банке (в случае если заемщик ранее кредитовался), а также положительный результат анализа проекта, предоставленного клиентом.

В качестве обеспечения по краткосрочным кредитам до 1 года Банком принимается:

- залог недвижимости, основных средств клиента, товарно-материальных запасов, имущественных прав;

- залог ликвидных ценных бумаг российских и иностранных эмитентов;

- гарантии (поручительства) надежных банков или платежеспособных предприятий;

- долговые обязательства контрагентов Заемщика и другие активы.

Сумма обеспечения должна покрывать размер основного долга по кредиту, причитающихся банку процентов, а также возможные расходы банка, связанные с принудительной реализацией залога.

Банк ВТБ является одним из ведущих кредиторов экономики России. Для расширения бизнеса и решения, текущих бизнес-задач ОАО Банк ВТБ предлагает программу кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Банк предлагает своим клиентам краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты в рублях и иностранной валюте.

Программа кредитования клиентов среднего бизнеса:

Основные требования к заемщику:

* выручка от 90 млн. до 2000 млн. рублей в год;

* наличие стабильного бизнеса со сроком работы на Российском рынке более 6 месяцев;

* устойчивое финансовое положение.

В целом за последнее время Внешторгбанк укрепил позиции в качестве одного из ведущих кредиторов российской экономики и с начала 2010 г. занимает второе место среди российских банков по совокупному размеру клиентского кредитного портфеля. Только с начала 2010 г. клиентский портфель Внешторгбанка вырос более чем на 60% и на 1 октября 2010 г. составил 208 млрд. рублей, или более 7 млрд. долл. Доля кредитов предприятиям реального сектора в активах Банка выросла за этот период с 46 до 56% и в целом соответствует стандартной структуре активов ведущих универсальных банков Европы.

Основное наполнение кредитного портфеля ВТБ для крупнейших заемщиков составляют ссуды, предоставленные предприятиям различных отраслей: нефтегазовой, электроэнергетики, авиа-, судо- и автомобилестроения, цветной и черной металлургии, телекоммуникации и транспорта, строительства и АПК. Стратегией развития ВТБ предусмотрено, что в ближайшие годы банк намерен упрочить лидирующие позиции в кредитовании реального сектора национальной экономики как в отраслях, ориентированных на экспорт, так и работающих на внутреннем рынке, а также в быстро растущем секторе предоставления услуг.

ВТБ успешно взаимодействует с иностранными экспортными страховыми агентствами и экспортно-импортными банками, которые принимают риски ВТБ на кратко- и среднесрочной основе. В целях использования линий, установленных экспортными страховыми агентствами, заключен ряд соглашений с ведущими иностранными банками, а также экспортно-импортными банками разных стран. В настоящее время общая сумма установленных на ВТБ кредитных линий и подписанных соглашений составляет более 3 млрд. долл.

3. Анализ финансового состояния ОАО Банка ВТБ

Финансовое состояние - важнейшая характеристика экономической деятельности коммерческого банка. Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого банка и его партнёров в финансовом отношении. Основной целью деятельности любого банка является получение прибыли. На рисунке 7 рассмотрим чистую и балансовую прибыль, полученные банком за период с 2009 по 2011г.

Рис 7 - Динамика роста прибыли Внешторгбанка за 2003-2005 гг., млрд. рублей

За рассматриваемый период деятельность банка является прибыльной. Самый высокий показатель чистой и балансовой прибыли приходится на 2011 год. Это означает, что доходы превышают расходы. Банк развивается и с каждым годом наращивает свой капитал. По итогам 2011 г. чистая прибыль Внешторгбанка составила 12,9 млрд. рублей, или в валютном эквиваленте 449 млн. $, что не только существенно превышает показатель 2010 г. - 9,5 млрд. рублей (344 млн. $), но и является рекордным показателем за всю историю деятельности банка. Балансовая прибыль до налогообложения составила 15,8 млрд. рублей (12,6 млрд. рублей по итогам 2009 г.). Сумма налоговых платежей, осуществленных за счет балансовой прибыли банка, составила 2,9 млрд. рублей. На начало 2011 г. активы ОАО ВТБ составляют 635 млрд. рублей, а размер собственных средств - 111 млрд. рублей. Динамика изменения активов и собственных средств за период 2009-2010гг. показана на рисунке 8.

Рисунок 8 - Динамика изменения активов и собственных средств Внешторгбанка, млрд. рублей

Рассмотрим основные статьи доходов:

Таблица 2 - Анализ доходов ОАО Банк ВТБ

Основную часть доходов ВТБ к концу 2010 г. составили процентные доходы по кредитам корпоративным клиентам ведущих отраслей российской промышленности (топливно-энергетического комплекса, машиностроения, металлургии, химии, транспорта, строительства.

Общая сумма процентных доходов по клиентским кредитам в 2010 г. составила 29,3 млрд. рублей, что значительно превысило величину процентных доходов по итогам 2009 г. - 18,1 млрд. рублей. Увеличилась доля чистого дохода от операций с ценными бумагами, на конец 2010 г. эта сумма составляет 5913182 тыс. рублей.

Расходы коммерческого банка--это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Общий состав расходов приведен в таблице 4

Таблица 3 - Анализ расходов ОАО Банк ВТБ

Из таблицы видно, что процентные расходы увеличиваются с каждым годом. Они занимают значительную долю в общих расходах. Такие расходы являются неизбежными.

Вместе с процентными расходами наблюдается и рост непроцентных расходов. Это связано, в частности, с расширением деятельности филиала, привлечением новых сотрудников, техническим оснащением филиала. Но вместе с тем данный вид расходов можно уменьшить за счет работы по сокращению различных штрафных санкций, пеней, неустоек и т.д.

Наблюдается увеличение в 2011г. административно-управленческих расходов, которые составляют 10249974 тыс. рублей.

Наиболее крупными статьями операционных расходов банка являются:

· по выплате процентов по текущим и срочным вкладам;

* расходы, связанные с выплатой комиссионных другим банкам и прочим кредитно-финансовым учреждениям за предоставленные услуги;

* по содержанию и эксплуатации зданий и оборудования;

* на заработную плату персонала;

* на создание специальных резервов.

С помощью системы следующих коэффициентов оценим работу Банк ВТБ

Таблица 4 - Основные финансовые коэффициенты

Коэффициент мгновенной ликвидности позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов, эта доля за анализируемый период уменьшилась и составляет 16%.

Уровень доходных активов к 2010 г. увеличился. 90% в активах занимают доходные активы. Для безубыточности банка этот уровень является достаточным.

Коэффициент размещения платных средств уменьшился к 2010 г. до 0,54 - это свидетельствует, что ресурсы используются по назначению.

Коэффициент общей стабильности позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а также расходы и доходы по всем видам деятельности банка. За анализируемый период расходы покрываются доходами на 70%.

Стабильность на фондовом и кредитном рынках показывает, что в 2010 г. процентные доходы покрывали процентные расходы на 67% и 44% соответственно. Причем стабильность на фондовом рынке к 2010г. уменьшилась на 18%, а стабильность на кредитном - увеличилась на 5%.

Рентабельность активов позволяет определить уровень рентабельности всех активов. За анализируемый период рентабельность активов соответствует нормативному значению, что говорит об эффективной работе ОАО ВТБ.

Коэффициент достаточности капитала показывает, что собственный капитал в структуре пассивов занимает 17%.

Доля уставного капитала к 2010 г. уменьшилась на 9%, т.е. средства учредителей в капитале ВТБ составляют 21%.

Коэффициент полной ликвидности характеризует сбалансированность активных и пассивных операций банка для достижения адекватной ликвидности. Ликвидные активы превышают текущие обязательства на 108%.

Коэффициент эффективности использования основных средств характеризует долю вложений банка в недвижимость и оборудование, которые не приносят доход. Доля вложений на 2010 г. составляет 1%, в этой связи можно сказать, что банк рационально использует привлеченные средства.

Таким образом, финансовое состояние ОАО ВТБ можно расценивать как устойчивое, итоги деятельности убедительно демонстрируют успешное развитие банка в соответствии с намеченными стратегическими задачами.

ОАО Банк ВТБ завершил 2010г. с превышением темпов роста основных параметров деятельности над средними показателями банковской системы и ряда крупнейших банков страны. Банк по праву считается одним из лучших банков в стране, и каждый раз доказывает это на деле.

В целях достижения оптимальных финансовых показателей Банка ВТБ и минимизации риск в филиальной сети осуществляются следующие мероприятия:

миграция розничного бизнеса из ОАО Банк в ЗАО ВТБ-24 (мае-июне планировалось завершение миграции в большей части регионов России);

* определение нормативов численности и оптимизация организационной структуры филиалов (до 01. 10. 2011г. планируется перевод филиалов на новую типовую организационную структуру);

* разработка предложений по изменению форматов точек продаж с использованием операционных офисов;

* оптимизация операционных затрат филиалов путем унификации и интеграции программного обеспечения.

Заключение

Конкурентоспособность и укрепление позитивного имиджа национальной банковской системы в значительной мере определяются результатами развития бизнеса лидерами данного сегмента финансового рынка. В их число, безусловно, входит Внешторгбанк.

Внешторгбанк был учрежден в целях обеспечения экономической основы суверенитета России в условиях дезинтеграции, а затем и распада СССР. Он был призван обеспечить эффективное банковское обслуживание внешнеэкономических связей предприятий и организаций РФ. Крупнейшим акционером ВТБ является Правительство РФ. Среди других акциоенров - ООО «Газэкспорт», Сбербанк РФ, ЗАО «Энергомашэкспорт», ОАО «Ингосстрах», Торгово-промышленная палата РФ.

Приоритетной задачей ВТБ всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов. Выполнение этой задачи было обеспечено и в условиях финансового кризиса 1998 г., когда Внешторгбанк одним из немногих крупных российских банков продолжал полномасштабную банковскую деятельность и своевременно осуществлял все расчеты и платежи по операциям своих клиентов, так и по собственным обязательствам перед вкладчиками и кредиторами, в том числе иностранными.

Укрепление позиций ВТБ в качестве одного из ведущих кредиторов российской экономики было бы невозможно без привлечения значительного объема ресурсов с международных рынков на выгодных финансовых условиях, которые обеспечиваются сложившейся деловой репутацией банка и высокими кредитными рейтингами. В последние годы ВТБ вышел в лидеры банковского сектора по привлечению ресурсов с международных финансовых рынков.

Существенному укреплению позиций ВТБ на российском и международном банковском рынке способствовало увеличение акционерного капитала путем проведения эмиссии акций банка. По итогам эмиссии величина собственных средств увеличилась на 37,5 млрд. рублей, а регулятивный капитал, используемый для расчета обязательных нормативов Банка России, вырос до 82,3 млрд. рублей.

Успешное развитие бизнеса ВТБ на фоне благоприятной экономической ситуации, сложившейся в России, обусловило последовательное повышение международных рейтингов банка ведущими мировыми рейтинговыми агентствами.

В настоящее время филиальной сетью ВТБ отмечены более половины регионов России от Дальнего Востока до Калиниградской области. Филиалы ВТБ в кооперации с Головным офисом обеспечивают предоставление клиентам полного спектра банковских продуктов и услуг. Филиальная сеть оказывает значительное и равномерно возрастающее влияние на формирование показателей деятельности Банка.

Итоги деятельности банка на конец 2010г. демонстрируют успешное развитие ВТБ в соответствии с намеченными стратегическими задачами. Финансовое состояние ОАО ВТБ можно расценивать как устойчивое, итоги деятельности убедительно демонстрируют успешное развитие банка в соответствии с намеченными стратегическими задачами.

ОАО ВТБ завершил 2010г. с превышением темпов роста основных параметров деятельности над средними показателями банковской системы и ряда крупнейших банков страны. Банк по праву считается одним из лучших банков в стране, и каждый раз доказывает это на деле.

Литература

банк кредитный депозитный валютный

1. Конституция Российской Федерации,

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»,

3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,

4. Федеральный закон «Об акционерных обществах»

5. «Положение об отделе розничных продаж ОАО Банка ВТБ».

6. Горелый В.И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков: Учебное пособие. - М.:ГУ ВШЭ, - 406 с.

7. Золотова Е.А Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: Учеб. пособие / Е.А. Золотова. - М.: Финансы и статистика, - 208 с.

8. Солдатенков Г.В. ВТБ: масштабы и динамика развития //Г.В. Солдатенков. - Деньги и кредит. - №12. - С. 7-12.

Размещено на Allbest.ru