Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

Таблица 3 Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка

На основании таблицы 3 видно, что заемные и привлеченные средства коммерческого банка составляют - 665115674 тыс. руб. Анализируя данные таблицы 3 по срокам вложения вкладов, мы видим, что наибольший удельный вес занимают расчетные счета 239800439 тыс. руб. или 36,06% далее по убывающей депозиты свыше 3 лет - 20,85% или 138658234 тыс. руб.; депозиты от 1 года до 3 лет - 14,85% или 98788474 тыс. руб.; депозиты от 181 дня до 1 года - 12,40% или 82484256 тыс. руб.; депозиты от 91 дня до 180 дней - 7,65% или 50869583 тыс. руб.; депозиты до востребования и до 30 дней - 5,81% или 38667435 тыс. руб.; депозиты от 31 дней до 90 дней - 2,38% или 15847253 тыс. руб. Основную часть депозитных вложений составляют долгосрочные депозиты (20,85%), что выгодно банку.

Анализируя данную таблицу по категориям вкладчиков можно сделать вывод, что деятельность банка направлена в основном на вклады физических (35,12% или 233608872 тыс.руб.) и юридических (49,45% или 328875297 тыс.руб) лиц. Доля предприятий госсектора - 9,13% или 60743623 тыс.руб., некоммерческие предприятия - 0,52% или 3452706 тыс.руб., индивидуальные предприниматели - 0,25% или 1685315 ты.руб., выпущенные банком акцепты и векселя - 5,53% или 36749861 тыс. руб.

В качестве мероприятий можно пересмотреть ставки по депозитным вкладам, увеличить предпочтительность вкладов физических лиц, а также увеличить приток заемных и привлеченных средств за счет привлечения новых категорий вкладчиков и увеличения числа старых.

2.4 Анализ структуры активов коммерческого банка

Продолжая оценивать деятельность коммерческого банка необходимо проанализировать его активы, сгруппировав их в разрезе кредитных, инвестиционных, расчетно - кассовых и прочих операций.

Таблица 4 Анализ структуры активов коммерческого банка

Из данных таблицы 4 активы коммерческого банка составили 2393873162 тыс.руб. Наибольший удельный вес в структуре активов коммерческого банка приходится на прочие активы, которые составляют 936426300 тыс.руб. или 39,12%. После прочих активов на кредитный портфель - 749965246 тыс.руб. или 31,33% и на расчетно-кассовые операции - 579392949 тыс.руб. или 24,20%. Наименьшую долю составляет инвестиционный портфель -128088667 тыс.руб. или 5,35%.

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель. Формирование кредитного портфеля -- это ключевая задача банка. Инвестиционная деятельность способна приносить доход. Средства, предназначенные для инвестирования, представляют собой инвестиционный капитал, поэтому портфель ценных бумаг является тем инструментом, с помощью которого инвестору обеспечивается требуемая устойчивость дохода при минимальном риске. Для укрепления финансового состояния банка и максимизации прибыли, считаю целесообразным увеличить как кредитный, так и инвестиционный портфель.

2.5 Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

При анализе кредитного портфеля банка необходимо исследовать степень обеспеченности выданных ссуд залогами, гарантиями, поручительствами и т.д.

Таблица 5 Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

Анализируя структуру кредитного портфеля по срокам кредитования видно, что наибольший удельный вес занимают кредиты свыше 3 лет и составляют 238185415 тыс. руб. или 33,0%. Немалую долю составляют кредиты от 1года до 3 лет 182113000 тыс. руб. или 25,3% и кредиты от 181 до 1 года 146950698 тыс. руб. или 20,4%. Кредиты до востребования и до 30 дней, в том числе овердрафт 67737249 тыс. руб. или 9,4%, кредиты от 91 до 180 дней 52513143 тыс. руб. или 7,3%.Самую наименьшую долю занимают кредиты от 31 до90 дней 33362922 тыс. руб. или 4,6%.

Анализируя структуру кредитного портфеля по категории заемщиков видно, что наибольшую долю занимают коммерческие предприятия 576389810 или 80,0%, физические лица 87609301 тыс. руб. или 12,10%, доля госсектора составила 4739549 тыс. руб. или 0,7%. Наименьшею долю имеют индивидуальные предприниматели 1451429 тыс. руб. или 0,20%.

Структурный анализ кредитного портфеля необходим для определения кредитных операций в одном сегменте, что повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлении заемными операциями и может стать причиной банкротства банка, поэтому коммерческому банку важно определить для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. Анализируя структуру кредитного портфеля, особое внимание надо обратить на удельный вес необеспеченных займов в общем объеме займов.

В качестве проведения мероприятий по укреплению финансового состояния банка и максимизации прибыли нужно увеличить долю краткосрочных кредитов, также пересмотреть процент кредитования для отдельных категория заемщиков.

2.6 Просроченные ссуды и созданные резервы

Целесообразным является проведение анализа и наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов. Для этого составим таблицу 6.

Таблица 6 Просроченные ссуды и созданные резервы

Анализируя данные таблицы 6, по общему итогу видим, что созданных резервов недостаточно для покрытия просроченных ссуд и депозитов. Просроченные ссуды и кредиты составляют 29102819 тыс. руб., а резервы на их покрытие 28134374 тыс. руб.

Наибольшую долю в просроченных кредитах составляют: коммерческие предприятия - 15668025 тыс. руб. или 53,8%; физические лица - 13015681 тыс. руб. или 44,7%. Наименьшую долю в просроченных кредитах составляют: межбанковский кредит - 399285 тыс. руб. или 1,4% и индивидуальные предприниматели - 19828 тыс. руб. или 0,1%.

Необходимо внести изменения по сумме созданного резервного фонда и увеличить ее до полного покрытия просроченных ссуд и кредитов, хотя бы на 1000000 руб.

2.7 Инвестиционный портфель коммерческого банка

При анализе инвестиционного портфеля коммерческого банка необходимо оценить уровень инвестиций в общей величине активов, степень диверсификации вложений в ценные бумаги.

Таблица 7 Инвестиционный портфель коммерческого банка

Общая сумма инвестиционного портфеля составляет 128088667 тыс. руб. Большая часть инвестиций приходится на долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 39,4% или 50443108 тыс. руб.; акции дочерних и зависимых акционерных обществах - 24692973 тыс. руб. или 19,3%; долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи - 20537680 тыс. руб. или 16%. Меньший процент составляют депозиты в Банке России - 10700000 тыс. руб. или 8,3%; средства, внесенные в уставные капиталы организаций - 9288792 тыс. руб. или 7,3%; инвестиции в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - 8836385 тыс. руб. или 6,8%; векселя кредитных организаций и авалированные ими - 2780643 тыс. руб. или 2,2%; долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток -646643 тыс. руб. или 0,5%; долговые обязательства, не погашенные в срок - 86664 тыс. руб. или 0,1%; прочие векселя - 75769 тыс. руб. или 0,1%.

Коммерческий банк не достаточно инвестирует свои денежные средства в ценные бумаги и векселя, что также может приносить прибыль банку. Банку необходимо освоить рынок ценных бумаг.

2.8 Анализ структуры доходов и расходов банка

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.

Таблица 8 Анализ структуры доходов и расходов банка

Анализируя данные таблицы, видим, что доходы коммерческого банка превышают расходы , это говорит о том, доходы покрывают расходы и банк имеет прибыль в размере 11209403 тыс. руб.

Большую часть доходов составляют другие доходы, на их долю приходится 620290566тыс.руб. или 70,4%,также доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями -190999248тыс.руб. или 21,67%, далее проценты полученные по кредитам -58112536 тыс. руб. или 6,6%, наименьшею долю имеют доходы от операций с ценными бумагами -7311017 тыс. руб. или 0,83% и штрафы, пени, неустойки полученные-4365968 тыс. руб. или 0,50%.

Большую часть расходов составляют другие расходы - 639146207 тыс. руб. или 73,47%,также расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями -188893935 тыс. руб. или 21,71%.Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам -19446939 тыс. руб. или 2,24%, расходы по операциям с ценными бумагами- 7138500 тыс. руб. или 0,82%, проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам -5181591тыс. руб. или 0,60%, расходы на содержание аппарата управления -5883687 тыс. руб. или 0,68%, проценты, уплаченные за привлеченные кредиты -4164709 тыс. руб. или 0,47%,самую наименьшую долю составляют штрафы, пени, неустойки уплаченные-27364 тыс. руб. или 0,01%.

В качестве мероприятий для улучшения финансового состояния банка , предлагаю , изучить рынок ценных бумаг, расширить работу на рынке ценных бумаг, пересмотреть кредитную политику. Провести работу по выработке плана сокращения статей расходов.

2.9 Анализ финансовых показателей

Заключительным этапом экономического анализа деятельности коммерческого банка является проведение анализа финансовых показателей. Полученные при расчете данные сгруппируем в таблицу.

Таблица 9 Анализ финансовых показателей

После проведения анализа финансовых показателей можно сделать следующие выводы:

1.Уровень прибыльности банка составляет 0,0047

2. Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам составил 0,000072.

Чистый спрэд характеризует уровень согласованности процентной политики банка по кредитным и депозитным операциям. Анализ чистого спрэда характеризует проводимые банком активные операции. Оптимальное значение показателя не менее 1,25%. В нашем случае его значение составляет 7,08%.

Чистая операционная (посредническая) маржа составляет 4,04%. Нельзя утверждать об эффективности операционной деятельности банка, поскольку рассчитанный коэффициент не соответствуют нормативу, который составляет 6,5%.

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций, а также банковские риски и составляет 53947827 тыс. руб.

Непроцентная маржа, рассчитываемая как разница между непроцентным доходом и непроцентными расходами, как правило, отрицательна. Это означает, что непроцентные доходы не покрывают непроцентных расходов, которые поглощают часть процентной маржи. В нашем случае непроцентная маржа имеет отрицательное значение - 42738424 тыс. руб.

Заключение

Активно-пассивные операции - это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Это различные расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов. Некоторые виды такого рода услуг направлены на улучшение качества обслуживания клиентуры.

Особой группой операций является заключение коммерческим банком договоров о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

Кредитные операции, которые являются активными, приносят банкам основную часть их прибыли.

Как участники рынка ценных бумаг, коммерческие банки могут выступать в качестве эмитентов, инвесторов и посредников. Эмитентом банк является при выпуске собственных акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Выступая в роли инвестора, коммерческий банк формирует свой портфель ценных бумаг. Посреднические операции коммерческий банк имеет право проводить в рамках профессиональной деятельности по ценным бумагам.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

* операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

* переводные операции;

* торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

* доверительные (трастовые) операции;

* операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Обычно рекомендуется диверсифицировать средства на таких счетах в несколько наиболее стабильных валют (например, 50% - в доллары США, 30% - в немецкие марки, 10% - в фунты стерлингов, 10% -в швейцарские франки). Подобная диверсификация позволяет избежать потерь, связанных с резкими колебаниями курсов тех или иных валют. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы (например, ЭКЮ). Если же клиент не давал банку специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую валюту.

Список литературы

1. Конвенция УНИДРУА от 28 мая 1988 г. "О международном факторинге" // Журнал международного частного права. 1995. N 4. С. 28 - 36.

2. Гасников К.Д. О возникновении и развитии договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) // Современное право. 2003. N 12. С. 9.

3. Егорова Н.Е., Смулов А.М., Предприятий и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование. М., 2007.

4. Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование операций и сделок российских кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями // Банковское право, 2005, №4.

5. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М., 2002.

6. Кувшинова Ю.А. Этапы развития факторинга: история и современность // Финансы и кредит. 2004. N 30(168). С. 41.

7. Леонова М.С. Участие банковского капитала в лизинговом бизнесе // Международные банковские операции, 2007, №1.

8. Нерсесов Н.О. Представительство и ценные бумаги в гражданском праве. М., 2000. С. 142.

9. Харитонов А.В. Понятие факторинговых отношений // Банковское право, 2008, №2.

10. Шевченко Г.Н. Биржевые сделки с ценными бумагами // Право и экономика, 2005, №7.

Размещено на Allbest.ru