Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

Ри 2012 = (- 4213162 / ((1820191 + 641983) / 2)) х 100% = - 342,23%

Ри 2011 = (- 460943 / ((641983 + 458117) / 2)) х 100% = - 83,8%

Все рассчитанные показатели объединим в таблицу 7 и рассчитаем отклонение по каждому их них.

Таблица 7 - Оценка имущественных активов банка ОАО «МТС-Банк»

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменение, +/-
				2013 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
Имущество банка, тыс. руб.	641983	1820191	3226560	2584577	1406369
Уровень имущественного утяжеления активов банка, %	0,45	1,16	1,87	1,42	0,71
Усредненный показатель имущественного утяжеления активов банка, %	0,37	0,82	1,53	1,16	0,71
Темп роста имущественных активов, %	140,14	283,53	177,26	37,12	- 106,27
Коэффициент опережения изменения имущества, %	154,56	256,57	161,79	7,23	- 94,78
Фондоотдача имущественных активов, %	1642,69	1109,34	809,54	- 833,15	- 299,8
Фондоемкость имущественных активов, %	6,09	9,01	12,35	6,26	3,34
Рентабельность имущества банка, %	- 83,8	- 342,23	11,83	95,63	354,06

Из таблицы 7 видно, что в 2013 году по сравнению с 2011 годом имущество банка увеличилось на 2584577 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом увеличилось на 1406369 тыс. руб. Уровень имущественного утяжеления активов банка вырос в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 1,42 п.п., а по сравнению с 2012 годом увеличился на 0,71 п.п. за счет увеличения имущества банка. Усредненный показатель имущественного утяжеления активов банка в 2013 году увеличился по сравнению с 2011 годом на 1,16 п.п., а по сравнению с 2012 годом на 0,71 п.п. также по причине увеличения имущества банка. Темп роста имущественных активов в 2013 году по сравнению с 2012 годом снизился на 106,27 п.п., однако данный показатель на протяжении всех анализируемых периодов больше 100%, а это свидетельствует о росте основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, что говорит о положительной динамике наращивания имущественной базы банка. Коэффициент опережения изменения имущества банка в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшился на 94,78 п.п. за счет снижения темпа роста имущественных активов на 106,27 п.п., однако его значение на протяжении всего анализируемого периода в пределах нормы больше 100%. Фондоотдача имущественных активов в 2012 году снизилась по сравнению с 2011 годом на 833,15 п.п., а по сравнению с 2012 годом на 299,8 п.п., а значит снизилась и доходность банка с каждого рубля, вложенного в приобретение имущества. Фондоемкость имущественных активов выросла в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 6,26 п.п., а по сравнению с 2012 годом на 3,34 п.п., а это свидетельствует о снижении эффективности использования имущественных активов. Рентабельность имущества банка в 2013 году выросла по сравнению с 2011 годом на 95,63 п.п., а по сравнению с 2012 годом на 354,06 п.п. по причине увеличения чистой прибыли банка, а значит увеличилась эффективность размещения банком ресурсов в имущественные запасы.

3.4 Анализ ликвидности банка

Для анализа ликвидности банка оценим нормативы, приведенные в отчете «Сведения об обязательных нормативах» за 2011-2013 годы (см. приложения И, К, Л). Для этого сравним фактические значения нормативов ликвидности банка с нормативами, установленными Центральным Банком РФ. Анализируемые показатели отразим в таблице 8 и найдем отклонения по каждому из них.

Анализ показал, что банк выполняет норматив мгновенной ликвидности, установленный Банком России: на протяжении всех исследуемых периодов норматив превышал 15%, что характеризует банк как надежный для клиента, так как банк имеет запас средств, находящихся в немедленной готовности. За анализируемые периоды текущая ликвидность банка соответствует нормативному показателю.

Таблица 8 - Оценка ликвидности банка ОАО «МТС-Банк»

Наименование показателя	Норматив ЦБ РФ	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменение, +/-
					2013 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
Н2 (норматив мгновенной ликвидности)	?15	31,20	56,10	48,50	17,30	- 7,60
Н3 (норматив текущей ликвидности)	?50	95,60	89,00	80,50	- 15,10	- 8,5
Н4 (норматив долгосрочной ликвидности)	?120	85,60	66,70	79,40	- 6,20	12,70

Динамику нормативов ликвидности банка за 2011-2013 годы наглядно представим на рисунке 3.

Рисунок 3 - Динамика нормативов ликвидности банка ОАО «МТС «Банк» за 2011-2013 годы

На 1 января 2014 года данный показатель составил 80,50%, на 1 января 2013 года и 1 января 2012 года - 89,00% и 95,60% соответственно. Несмотря на снижение норматива текущей ликвидности, это не представляет угрозы для финансового состояния банка. Норматив долгосрочной ликвидности на 1 января 2014 года составляет 79,40%, на 1 января 2013 года 66,70%, на 1 января 2012 года 85,60%. На протяжении всего анализируемого периода данный показатель не достигает нормативного значения 120%, а значит можно сделать вывод, что банк имеет потенциальную возможность продолжить размещать средства в долгосрочные кредиты или прочие активы с длительным сроком погашения без риска потери устойчивости.

3.5 Анализ прибыльности банка

Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж.

По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность:

Rобщ 2013 = (298424 / 8919831) х 100% = 3,35%

Rобщ 2012 = (- 4213162 / 4288680) х 100% = - 98,24%

Rобщ 2011 = (- 460943 / 4530890) х 100% = - 10,17%

По формуле 40 рассчитаем рентабельность собственного капитала:

R12013 = (298424 / 15657500) х 100% = 1,91%

R12012 = (- 4213162 / 10270318) х 100% = - 41,02%

R12011 = (- 460943 / 14417349) х 100% = - 3,2%

По формуле 41 найдем рентабельность активов:

Rобщ. 2013 = (298424 / ((172138414 + 157120202) / 2)) х 100% = 0,18%

Rобщ. 2012 = (- 4213162 / ((157120202 + 142176035) / 2)) х 100% = - 2,82%

Rобщ. 2011 = (- 460943 / ((142176035 + 156811617) / 2)) х 100% = - 0,31%

Рассчитанные показатели приведем в виде схемы на рисунке 4.



Рисунок 4 - Показатели рентабельности банка ОАО «МТС-Банк» за 2011-2013 годы

Из рисунка 4 видно, что общий уровень рентабельности в 2013 году вырос по сравнению как с 2011 годом, так и с 2012 годом, а значит увеличилась прибыль, приходящаяся на 1 рубль дохода. Также наблюдается положительная динамика показателя рентабельности активов, а это свидетельствует об увеличении эффективности использования активов банка. Рентабельность собственного капитала выросла в 2013 году по сравнению с 2011 годом и с 2012 годом по причине увеличения чистой прибыли банка. По итогам анализа показателей рентабельности работе банка можно дать положительную оценку. Для оценки прибыльности банка проведем анализ доходов и расходов, используя приложения Д, Е, Ж). Данные отразим в таблице 9, рассчитаем темп роста и отклонение по каждому показателю.

Анализ таблицы 9 показал, что чистые процентные доходы в 2013 году увеличились на 8009108 тыс. руб. по сравнению с 2011 годом. Отрицательная динамика наблюдается по статьям доходов «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи», «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток», «Чистые доходы от операций с иностранной валютой», «Доходы от участия в капитале других юридических лиц». В целом чистая прибыль банка в 2013 году выросла на 759367 тыс. руб. по сравнению с 2011 годом, что является положительным моментом в оценке финансовой устойчивости банка.

3.6 Анализ рисков банковской деятельности

Проанализируем показатели риска банковской деятельности за 2011-2013 годы, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж.

По формуле 42 рассчитаем валютный риск:

ВР 2013 = (177606 / 173138414) х 100% = 0,1%

ВР 2012 = (278007 / 157120202) х 100% = 0,18%

ВР 2011 = (264298 / 142176035) х 100% = 0,19%

Используя формулу 43, рассчитаем долю чистой ссудной задолженности в активах банка:

КРа 2013 = (124732734 / 172138414) х 100% =72,52%

КРа 2012 = (107358039 / 157120202) х 100% = 68,33%

КРа 2011 = (91047694 / 142176035) х 100% = 64,94%

По формуле 44 рассчитаем долю чистой ссудной задолженности в привлеченных средствах банка:

КРп 2013 = (124832734 / 156481914) х 100% = 79,78%

КРп 2012 = (107358039 / 146849884) х 100% = 73,11%

КРп 2011 = (91047694 / 127758686) х 100% = 71,27%

По формуле 45 определим конъюнктурный риск:

КонР 2013 = ((- 251584 - 262403) / 172138414) х 100% = - 0,3%

КонР 2012 = ((124863 - 162796) / 157120202) х 100% = - 0,02%

КонР 2011 = ((- 298151 - 63358) / 142176035) х 100% = - 0,25%

Для обобщающей оценки рассчитаем совокупный коммерческий риск, используя формулу 46:

СКР 2013 = ((847655 + 18113582 - 251584 - 262403) / 172138414) х 100% = 4,91%

СКР 2012 = ((780492 + 11330537 + 124863 - 162796) / 157120202) х 100% = 7,68%

СКР 2011 = ((1701156 + 5648867 - 298151 - 63358) / 142176035) х 100% = 4,92%

Мультипликатор уставного капитала найдем по формуле 47:

Мук 2013 = (172138414 / 1896829) х 100% = 9075,06%

Мук 2012 = (157120202 / 1420829) х 100% = 11058,35%

Мук 2011 = (142176035 / 1354216) х 100% = 10498,77%

Рассчитанные показатели объединим в таблице 10 и найдем отклонения по каждому из них.

Таблица 10 - Динамика рисков банковской деятельности ОАО«МТС-Банк»,%

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменение, +/-
				2013 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
Показатель валютного риска	0,9	0,18	0,1	- 0,8	- 0,08
Доля выданных кредитов в активах	64,04	68,33	72,52	8,48	4,19
Доля выданных кредитов в привлеченных средствах	71,27	73,11	79,78	8,51	6,67
Конъюнктурный риск	- 0,25	- 0,02	- 0,3	- 0,05	- 0,28
Показатель совокупного коммерческого риска	4,92	7,68	4,91	- 0,01	- 2,77
Мультипликатор уставного капитала	10498,77	11058,35	9075,06	- 1423,71	- 1983,29

Анализ таблицы 10 показал, что в 2013 году по сравнению с 2011 годом показатель валютного риска снизился на 0,8 п.п., а по сравнению с 2012 годом уменьшился на 0,08 п.п., а значит снизился риск получения убытков вследствие изменения валютного курса при проведении спекулятивных операций на денежном рынке. Доля выданных кредитов в активах банка в 2013 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 8,48 п.п., а по сравнению с 2012 годом на 4,19 п.п. Доля выданных кредитов в привлеченных средствах в 2013 году выросла на 8,51 п.п. по сравнению с 2011 годом, а по сравнению с 2012 годом увеличилась на 6,67 п.п. Рост этих показателей в динамике увеличивает риски банковской деятельности, связанные с невозвратом кредитов и неуплатой процентов вследствие неплатежеспособности или оппортунистического поведения заемщиков. Конъюнктурный риск в 2013 году снизился по сравнению с 2011 годом на 0,05 п.п., а по сравнению с 2012 годом на 0,28 п.п., а это свидетельствует о снижении вероятности обесценения спекулятивных вложений в ценные бумаги вследствие изменения конъюнктуры финансового рынка. Показатель совокупного коммерческого риска в 2013 году снизился на 0,01 п.п. по сравнению с 2011 годом, а по сравнению с 2012 годом на 2,77 п.п. Мультипликатор уставного капитала банка в 2013 году по сравнению с 2011 годом снизился на 1423,71 п.п., а по сравнению с 2012 годом уменьшился на 1983 п.п., а это говорит о снижении потенциального риска потерь банка.

По итогам работы в 2013 году банк получил прибыль по в размере 298,4 млн. рублей. Этот положительный финансовый результат особенно важен, так как по итогам предыдущих трех лет банк фиксировал убытки, связанные, главным образом, с присоединением Далькомбанка. Основными факторами полученного банком положительного финансового результата по итогам 2013 года стали следующие события:

1 Рост объема кредитного портфеля банка за счет наращивания розничного портфеля.

2 Активное развитие комиссионноемких карточных продуктов, что по итогам года позволило увеличить чистый комиссионный доход в 2 раза в сравнении с результатом 2012 года.

3 Участие в совместных партнерских программах и внедрение новых продуктов в рамках ипотечного кредитования.

4 Оптимизация линейки розничных продуктов, повышение эффективности скоринговых систем.

5 Постоянный мониторинг рыночной конъюнктуры, что позволяет поддерживать размер ставок и привлекательность продуктов банка на конкурентном уровне.

Таким образом, в целом банк ОАО «МТС-Банк» можно считать финансово устойчивым. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существуют риски ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас.

4. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ БАНКА ОАО «МТС-БАНК»

4.1 Пути повышения финансовой устойчивости банка ОАО «МТС-Банк»

В результате анализа было выявлено, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику. «Агрессивная» кредитная политика должна быть обоснована только сверхприбылью и не должна быть длительной. Следует помнить, что чем большая часть кредитов в общем объеме рабочих активах и чем длиннее срок ее существования, тем выше уровень кредитного риска. [31]

Агрессивная кредитная политика ведет к постепенному ухудшению качества кредитного портфеля, в то время как консервативный подход позволяет оставить качество кредитного портфеля на прежнем уровне. Консервативная кредитная политика, в отличие от агрессивной, основной целью предусматривает получение невысокого стабильного дохода при максимальной надежности кредитных вложений. При этом выбор оптимального кредитного портфеля определяется из условия максимизации наименьшей (минимальной) доходности.

Результат анализа портфеля ценных бумаг банка говорит о необходимости увеличивать вложения в ценные бумаги, так как увеличение вложений в ценные бумаги свидетельствует о финансовой стабильности Банка и повышении к нему уровня доверия со стороны вкладчиков и юридических лиц, открывших в банке расчетные счета и депозиты.

Основной целью стратегии банка в области управления рисками является создание экономических условий для его устойчивого функционирования, защиты законных интересов акционеров, а также вкладчиков и кредиторов банка путем обеспечения полного и своевременного выявления и ограничения принимаемых им рисков.

Методическими рекомендациями и нормативными документами предусматривается система контроля возникновения рисков. [8]

Для минимизации кредитного риска банком активно используются такие способы обеспечения и инструменты, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. Предметы залога подлежат страхованию. В основе возникновения риска ликвидности лежат следующие факторы:

- утрата доверия к банковской системе или к отдельному банку;

- зависимость в плане привлечения депозитов от одного рынка или небольшого числа партнеров;

- чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование;

- проявление кредитного риска, нарушающее структуру денежного потока в банке;

- высокий риск концентрации в портфеле банковских активов (ценные бумаги, валютная позиция). [30]

Снижение рисков несбалансированной ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка достигается посредством такой политики, которая учитывает результаты проделанного анализа и проведенного маркетинга. [19]

Для повышения ликвидности банка существуют следующие механизмы:

- требование погашения кредитов (по которым такое требование возможно);

- расширение масштаба пассивных операций, направленных на привлечение дополнительных средств клиентов;

- невозобновление кредитов, у которых истекает срок погашения;

- выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;

- осуществление займов на денежном рынке;

- продажа части портфеля ценных бумаг. [20]

Принципы управления ликвидностью банка определены его внутренним документом «Политика в области управления и контроля за состоянием ликвидности». Комитет по управлению активами и пассивами банка (КУАП) контролирует риск ликвидности на основе анализа информации о дисбалансах во временной структуре активов и пассивов, значений коэффициентов ликвидности, а также результатов стресс-тестирования ликвидной позиции. При этом оценивается достаточность имеющегося у банка буфера ликвидности для покрытия отрицательного денежного потока, если таковой возникает.

Также банк подвержен кредитному риску. Методы снижения кредитного риска:

1 Лимитирование - установление лимитов кредитования на различные операции является конкретизацией структурных лимитов с целью не выйти за пределы установленного лимита потерь. Лимитирование призвано решать проблему диверсификации как в отношении клиентов, так и в отношении залогов. Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными обо- ротными средствами и устойчивыми пассивами; стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения и т.д.;

2 Диверсификация портфеля - проводится в первую очередь с помощью лимитирования различных видов операций. Главная цель диверсификации портфеля -- избежать избыточной концентрации кредитов по определенным параметрам: валюта кредита; срок кредитования; отрасль; географическое положение заемщиков; форма собственности заемщика; обеспечение и т.д.;

3 Резервирование - является одним из основных способов управления кредитным риском;

4 Страхование - применяется в целях снижения рисков обеспечения - утраты залога. В качестве основных условий договора страхования можно отметить следующее: срок действия договора страхования должен превышать срок действия кредитного договора как минимум на 1-3 месяца (берется запас времени на реализацию залога); страховая сумма должна быть не меньше залоговой стоимости предмета залога или как минимум в размере ссудной задолженности;

5 Обеспечение обязательств - банк снижает кредитные риски путем принятия в залог движимого и недвижимого имущества, имущественных прав/прав требования, гарантий и поручительств. Наименее ликвидным считается залог товаров в обороте и поручительство, наиболее привлекательным для банка является высоколиквидное обеспечение (векселя и депозитные сертификаты банка, права требования по договорам вклада в банке, гарантии и поручительства первоклассных западных банков), котируемые ценные бумаги и недвижимое имущество;

6 Минимизация риска - предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков;

7 Распределение - самым распространенным способом снижения риска путем его распределения является включение в процентную ставку рисковой надбавки, которая рассчитывается исходя из различных параметров: долговой нагрузки заемщика, размера годовой/квартальной выручки, вида и стоимости обеспечения и т.д. [15]

В банке должен заблаговременно разрабатываться ряд восстановительных мероприятий, суть которых заключается не только в том, чтобы при наступлении неблагоприятных событий сохранить показатели деятельности, а главным образом в том, чтобы восстановить финансовую устойчивость. Только в том случает банковская система региона будет защищена от возможных рисковых событий и в полной мере будет способна выполнять свои функции, являясь основным финансовым источников удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов в денежных средствах. [24]

Банковская система характеризуется относительной стабильностью отдельных показателей деятельности. Для российской банковской системы присущи локальные кризисы, сопровождающиеся накоплением участниками финансового рынка различных рисков, реализующихся в случае ухудшения экономической ситуации. В настоящее время Банк России осуществляет ряд мероприятий, способствующих повышению устойчивости финансового сектора экономики. Главным документом в этом направлении является «Стратегия развития банковского сектора до 2015 года».

Основные задачи финансовой стратегии банка:

- обеспечение прибыльности банка при допустимом уровне риска (организация эффективной системы управления прибылью, доходами и расходами, стоимостью акций, пассивными и активными операциями банка);

- поддержание ликвидности при оптимизации объема прибыли (управление денежными потоками, улучшение качественной структуры пассивов, прогнозирование ликвидной позиции банка);

- управление рисками (учет факторов риска, разработка параметров оценки различных банковских рисков);

- обеспечение максимально эффективной деятельности персонала банка (мотивация, обучение). [13]

Для повышения устойчивости банковской системы в целом и предотвращения «системных рисков», необходимо, в первую очередь, на уровне коммерческого банка:

- диверсифицировать пассивы в целях обеспечения независимости от источников финансирования активных операций;

- проводить мероприятия, направленные на обеспечение прозрачности финансового состояния деятельности банка;

- в целях оседания высокого уровня маржи уменьшать себестоимость предоставляемых банковских услуг, тем самым повышая капитализацию коммерческого банка.

Результатом осуществления вышеобозначенных мероприятий должна стать стабильно функционирующая банковская система, отличающаяся высокой адаптивностью к внешним и внутренним условиям функционирования. [25]

4.2 Перспективы развития банка ОАО «МТС-Банк»

Различные исследования говорят о том, что в России от 13% до 100% клиентов различных банков предпочитают онлайн взаимодействие. В начале 2013 года в России более 85% банков имели сервис «Интернет-банк». По итогам 2012 года, российский рынок интернет-банкинга вырос почти на 40%. К 2017 году рынок интернет-банкинга в РФ, по прогнозам экспертов, может вырасти троекратно. Важным бизнес-направлением банка становится развитие мобильной и электронной коммерции. Планируется создание единой платежной системы в рамках совместного проекта с МТС (интеграция банковского и мобильного лицевых счетов), а также изменение функционала мобильного банка и интернет-банка. В дальнейшем банк планирует продолжение региональной активности, приоритетное развитие розничного направления бизнеса, оптимизацию корпоративного кредитования региональных клиентов, повышение качества кредитного портфеля и его доходности при минимизации рисков, а также расширение сети POS-терминалов и терминалов самообслуживания. Операционными задачами МТС Банка являются оптимизация внутренних бизнес-процессов, сокращение издержек и повышение качества обслуживания клиентов. Ключевая задача в рамках развития сети -- снижение операционных затрат, в частности, за счет открытия совместных офисов с МТС, что позволит Банку более высокими темпами увеличить операционную прибыль. Реализация утвержденной стратегии позволит Банку достичь стабильных и устойчивых позиций на уровне крупнейших ритейловых банков.

В числе наиболее важных задач, стоящих перед банком, также следует отметить увеличение в кредитном портфеле банка доли высокомаржинальных продуктов, повышение непроцентных доходов.

Банк намерен и впредь существенно увеличивать количество клиентов с предоставлением им обширного спектра банковских услуг и высококлассного сервиса. Банк проводит активную работу с просроченной задолженностью (как собственными силами, так и с привлечением сторонних коллекторских агентств). По итогам работы данных служб банк планирует снизить объем просроченной задолженности и повысить доходность кредитного портфеля.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате исследования финансовых показателей деятельности банка ОАО «МТС-Банк» сделаны выводы о том, что финансовую устойчивость банка можно признать положительной.

В проведенной работы ясно, что проблема определения финансовой устойчивости коммерческого банка велика, существующие методики - разнообразны. Более полной и точной методикой на сегодняшний день является методика Центрального Банка Российской Федерации.

В данной работе был проведен анализ финансовой устойчивости банка ОАО «МТС-Банк» с использованием отчетности за 2011-2013 годы. В процессе выполнения настоящей работы были решены следующие задачи:

- изучены теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости банка: сущность, признаки финансовой устойчивости и факторы, влияющие на нее;

- изучена методика оценки финансовой устойчивости банка и на ее основе проведен анализ финансовой устойчивости коммерческого банка;

- разработаны рекомендации по улучшению финансовой устойчивости и ликвидности банка.

В 2013 году активы банка возросли на 15 млрд. рублей и составили 172,1 млрд. рублей. Размер собственных средств (капитал) банка вырос почти на 4,4 млрд. рублей и приблизился к 20,6 млрд. рублей. Согласно данным банковского рэнкинга «Интерфакс 100», на 1 января 2014 года ОАО «МТС- Банк» занимал 37-е место по величине активов и 45-е место по размеру собственного капитала среди крупнейших российских кредитных организаций. Согласно данным отчетности банк получил в 2013 году чистую прибыль в размере 298,4 млн. рублей. Важным источником пополнения пассивов для банка оставались средства физических лиц. По данным рэнкинга «ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Объемы и структура обязательств перед населением», по итогам 2013 года ООО «МТС-Банк» занял 33-е место на рынке по величине размещенных на счетах средств частных лиц.

Положительными моментами в анализе финансовой устойчивости ОАО «МТС-Банк» являются следующие:

- увеличение чистой прибыли в динамике;

- увеличение собственного капитала банка, а также соблюдение и увеличение его норматива на протяжении исследуемого периода;

- увеличение активов банка в динамике;

- соблюдение нормативов ликвидности банка, предложенных Банком России.

Отрицательными моментами являются следующие:

- проведение «агрессивной» кредитной политики;

- отрицательная динамика нормативов ликвидности банка.

В соответствии с проблемами в деятельности банка, выявленными в ходе анализа, предложены мероприятия по их разрешению.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Гражданский кодекс РФ (гл. 7 «Ценные бумаги»)

2 Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности»

3 Положение Банка России № 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования резервов на возможные потери»

4 Указание Банка России от 14 января 2004 г. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

5 Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. А.М. Тавасиева. - з-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 671 с.

6 Банковское дело: учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков (и др.); под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Издательство Юрайт, 2012. - 591 с. - Серия: Бакалавр. Углубленный курс.

7 Банковское дело: учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Юрайт», 2012. - 332 с.

8 Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. - 7-е изд., испр. И доп. - М.: Издательство «Оега-Л», 2010. - 479 с. - (Высшее финансовое образование)

9 Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012. - 352 с.

10 Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. - 4-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. - 400 с.

11 Деньги, кредит, банки: учебное пособие / С.А. Чернецов. - М.: Магистр, 2011. - 494 с.

12 Жиляков Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2012. - 368 с.

13 Исаева Е.А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях: учебно-методический комплекс / Е.А. Исаева. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. - 2012 с.

14 Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент. Учебник / Т.В. Кириченко. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. - 484 с.

15 Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Ски- фия», 2010.- 440 с.

16 Мягкова Т.Л. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2011. - 240 с.

17 Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. - 2-е изд., стер. - М.:КНОРУС, 2013. - 304 с.

18 Родин Д.Я. Формирование стратегий устойчивого развития коммерческих банков: проблемы теории и методологии. - Краснодар: Кубанский государственный аграрный университет, 2010. - 300 с.

19 Тепман Л.Н. Управление банковскими рисками: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления / Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 311 с.

20 Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: Операции, технологии, управление / Александр Турбанов, Александр Тютюнник. - М.: Альпина Паблишерз, 2010. - 682 с.

21 Финансовый анализ в коммерческом банке: учебно-практическое пособие/ В.Е. Черкасов. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. - 340 с.

22 Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - 2-е изд., стер. - М.: Издательство «Омега-Л», 2011. - 325 с.

23 Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента / под ред. Г.Б. Поляка. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 639 с. - (Серия «Золотой фонд российских учебников»)

24 Журнал «Банковское дело» № 1, 2014 г. И.И. Можанова, О.А. Антонюк. Финансовая устойчивость банковской системы как фактор ее развития в регионе.

25 Кольцова Н.В., Савдерова А.Ф. Оценка финансовой устойчивости банковской системы Российской Федерации // Российское предпринимательство. -- 2013. -- № 20 (242).

Размещено на Allbest.ru