Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но в месте с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит баку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За чет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

В связи с этим, управление кредитными рисками является основным в банковском деле и важным моментом в управлении кредитной деятельности. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риск на приемлемом и управляемом уровне [16].

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

финансирование рисков, экономического стимулирование их уменьшения;

ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизации.

Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, она требует постоянной оценки и переоценки принятых решений важнейшими элементами системы управления рисками являются:

четкие документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка, руководитель подразделения кредитных рисков - перед директором по кредитам, т.е. перед членами высшего руководства банка;

установление лимита рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация предоставляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка

Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в известной степени императивный характер, банки должны проводить четкую политику управления этими рисками и поддержания стабильности. Кроме того, существование систем управления банковскими рисками предполагает наличие определенного инструментария, позволяющего осуществлять минимизацию рисков сообразно целям банка.

Субъектами программы кредитования под гарантию предприятия являются работники тех предприятии, которые обслуживаются по месту получения кредита.

Кредиты выдаются только тем работникам, которые проработали на данном предприятии не менее 1-го года, должностные лица и руководители могут получить кредиты по истечении 3-х месяцев.

Конкретизируются и ужесточаются условия выдачи кредита субъектам малого и среднего бизнеса (см. таблицу1).

Таблица 1 Условия кредитования субъектов малого и среднего бизнеса

Максимальная сумма кредита	Цели и сроки кредитования
Для частных предпринимателей без образования юридического лица,	Предприятиям, занимающимся торгово-посредническими операциями:
Занимающихся доходным бизнесом - от 1 млн. до 5 млн. тенге	- на пополнение оборотных средств - до 6-и месяцев;
	- для инвестиций в основные фонды - до 10-ти месяцев
Для юридических лиц, относящихся по критериям численности занятых работников к малому бизнесу - от1000000 до 5000000 тенге	Предприятиям, работающим в сфере предоставления услуг населению и переработки сельхозпродукции: - на пополнение оборотных средств - до 9-ти месяцев;
	- для инвестиций в основные фонды - до 12-ти месяцев
Для предприятий относящихся к среднему бизнесу - до 15 млн. тенге	предприятиям, работающим в сфере производства: - на пополнение оборотных средств - до12-ти месяцев; - для инвестиций в основные фонды - до 15-ти месяцев

Кредиты выдаются на потребительские цели работников предприятия.

Лимиты кредитования составляют от 70000 до 200000 тенге.

Валютой кредитования может выступать только тенге.

Выдача кредита осуществляется в виде:

зачисления денег на лицевой счет или карт счет заемщика;

перечисления предприятию торговли в оплату за товары.

Обеспечением возвратности кредита служит гарантия предприятия. Основными условиями кредитования по данной программе являются:

- наличие расчетного счета предприятия и оборотов по нему;

- финансовая устойчивость организации;

- срок кредитования до 1-го года.

Порядок погашения основного долга и вознаграждения по кредиту можно проследить по таблице 2.

Таблица 2 Порядок погашения кредита

Порядок погашения основного долга:	Порядок погашения вознаграждения по кредиту:
Предприятиям, занимающимся торгово-посредническими операциями:	Предприятиям, работающим в сфере торговли:
- ежемесячный;	- ежемесячный
- либо равными долями по истечении льготного периода
Предприятиям, работающим в сфере предоставления услуг населению и переработки сельхозпродукции:	Предприятиям, работающим в сфере предоставления услуг населению и переработки сельхозпродукции:
- равными долями по истечении льготного периода;	- ежемесячный, по истечени льготного периода;
- либо по графику согласно потока денег по мере окупаемости проекта	- либо по графику согласно потока денег по истечении льготного периода
Предприятиям, работающим в сфере производства:	Предприятиям, работающим в сфере производства:
- по графику в соответствии с потоком денег, поступающих в погашение задолженности по кредиту	- по графику, определяемому потоком денежных средств по проекту по истечении льготного периода

Любой кредит рассматривается банком в максимально короткие сроки. Размер ставки вознаграждения (интереса) определяется и устанавливается Кредитным комитетом банка индивидуально для каждого клиента в зависимости от степени риска, срочности и вида кредита, а также конкретной системы кредитования, но не выше ставок вознаграждения (интереса), действующих на рынке кредитных ресурсов.

Отправной точкой минимизации этих рисков является определение взаимосвязанности различных мероприятий, имеющее большое значение для принятия соответствующих решений. Кроме того, вследствие невозможности полного исключения неопределенности при принятии управленческих решений требуется проведение дополнительных стратегических мер по управлению рисами. При этом различают два пункта в постановке задачи?

1. Воспрепятствование реализации возможных рисков.

2. заблаговременная подготовка к реализации неизбежных рисков.

Эти задачи решаются, во-первых, путем осуществления активных мероприятий по управлению рисками через воздействие на их отдельные категории. Во-вторых, в случае реализации рисков, путем создания резервов ликвидности и собственного капитала.

Проведенный анализ по данным Агентства финансового надзора и контроля РК показал тенденцию роста просроченной задолженности по кредитам, которая увеличилась с 2007 года по 2010 год на 1437,73 млрд.тенге или в 12 раз. Наиболее эффективным рычагом снижения риска-начисление провизий по кредитам, которые увеличились от 6 до 17 раз в 2009 году.

Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.

При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения здесь служат поступления от инвестиций.. в случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота активов- товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита.

Структура кредита должна быть тесно вязана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита. Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного \одобрения кредитов. В первом случаи кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке- от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право на окончательное одобрение кредита.

Сторонники первого метода утверждают, что он обеспечивает наиболее компетентного уровня принятия решений, так как при этом используется опыт, имеющийся у всех членов кредитного комитета. Сотрудники же второго метода утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании.

Размер банка и масштаб его операций определяют степень централизации процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень централизации, чем больше банк тем больше степень децентрализации.

В любой децентрализованной системе, кредитные полномочия на различных уровнях обычно определяются рекомендациями отделов по кредитной политике и по контролю за деятельностью банка и советом директоров. Контроль за правильностью использования этих полномочий осуществляется посредством составления периодических отчетов и проведения обзоров и проверок внутренними аудиторами. Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические мер, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор- это контракт между банком и заемщиком в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка.

Основными методами активной политики управления банковскими рисками являются:

1. Избежание или уклонение от риска.

Полное избежание или уклонение не представляется возможным, т.к. это привело бы к тому, что банки вообще не выдавали бы кредитов. Но в отдельных случаях существует возможность отклонения заявки конкретного клиента на кредит и, таким образом, избежание возникновения отдельной сопряженной со значительным риском кредитной позиции, что имеет место в практике;

2. Сокращение риска путем:

А) предварительной оценки рисков.

Вероятность погашения кредита и процентов по нему банки пытаются снизить путем строгой проверки платежеспособности клиента. Задачей проверки платежеспособности является определение дееспособности и кредитоспособности заемщика на основе сбора, обработки и анализа доступной информации. Целью проверки кредитоспособности служит выяснение экономического положения заемщика, т.е. его способности выполнить обязательства по кредиту.

Экспертная система может предоставить каждому отдельному кредитному работнику конкретные данные по определенной тематике и методические указания по общим и специфическим правилам решения проблемы, базируясь на знаниях многих экспертов;

Б) перекладывание рисков на контрагентов.

Перекладывание взвешенных индивидуальных рисков неплатежеспособности по кредитам возможно в первую очередь путем получения от заемщика достаточного обеспечения, а также заключения договора о страховании кредита.

Для улучшения своего положения относительно существующих рисков банки обычно требуют о заемщика предоставления обеспечения, так как несмотря на проверку кредитоспособности, риск неплатежеспособности не может быть исключен полностью. Особенно при долгосрочных кредитах, которые в момент принятия решения о выдаче кредита предполагают осуществление долгосрочных связанных таким образом с неопределенностью прогнозов относительно платежеспособности заемщика, обеспеченность кредита просто необходима.

В) разделение рисков.

Разделение рисков имеет место в том случае, когда сумма по планируемому или заключенному договору делится на «однородные» части между несколькими кредиторами. Разделение рисков используется, как правило при операциях по очень крупным кредитам, так как в этих случаях размер отдельного кредита часто превышает возможность, а значит и готовность кредитора принять на себя соответствующий риск. Кроме того, существуют определенные ограничения на выдачу крупных кредитов, в которых допустимый размер кредита ставится в зависимость от собственного капитала банка, вынуждая тем самым банк к созданию консорциума для выдачи кредита

Помимо возможности уменьшения выплачиваемой суммы консорциальные кредиты позволяют банкам проводить кредитование таких заемщиков, с которыми банки не могли бы работать в одиночку.

Г) возмещение рисков.

Относительно готовности банка принимать на себя определенные риски и учитывать при калькуляции возможное невыполнение обязательств со стороны контрагента существуют различные гипотезы.

Согласно тезису о возмещении риска, при принятии банком на себя рисков по кредитным операциям допускается включение в процентную ставку по кредиту специфической премии за риск для погашения возможных потерь. Теория нормирования риска базируется на том, то банки следуют принципу компенсации увеличивающегося кредитного риска путем увеличения содержащихся в процентных ставках премий за риск, а осуществляют селекцию кредитов таким образом, что они сохраняют готовность принять на себя риски по кредитным операциям до определенного ровня.

Д) распределение рисков.

Основная идея распределения риска заключается в диверсификации кредитных операций по самым различным критериям таким образом, чтобы убыточности отдельных кредитов не имела для банка катастрофических последствий. Согласно этому принципу, кредиты должны выдаваться по возможности большому количеству заемщиков, при этом причины возможного несоблюдения с заемщиками условий кредитного договора должны находится под влиянием различных факторов.

Распределение рисков кредитных операций может осуществляется по вещественному, временному и региональному принципам. Вещественное распределение рисков может происходить по разному. На первом месте стоит дисперсия кредитных операций в зависимости от размера, вида кредита и отраслевой принадлежности заемщиков. Временное распределение рисков имеет место тогда. Когда банк диверсифицирует свой кредитный портфель на кратко-средне- и долгосрочные кредиты. Региональное распределение рисков осуществляется таким образом, что при выдачи кредитов по возможности исключается концентрация операций банка на определенном регионе, для того, чтобы избежать кумулятивного воздействия негативных изменений экономики региона на кредитные операции банка в целом;

Е) ограничение рисков.

Ограничение кредитных рисков важно как при выдаче отдельного кредита, так и для процесса кредитования в целом. Оно конкретизируется в установлении лимитов, которые в зависимости от вида, группы заемщиков, ограничивают размеры кредита сообразно готовности банка осуществить выдачу кредита. Особым моментом имитирования кредита является то, что контрольные банковские органы многих стран фиксируют максимальные границы отдельных кредитов и общих объемов кредитования путем соотнесения их собственным капиталам банка.

Ж) компенсация рисков.

Путем хеджирования в принципе достигается тем, что банк создает своем балансе так называемые контрпозиции, риски и шансы на прибыль по которым имеет отрицательную корреляцию с рисками и шансами на прибыль по хеджированным позициям. Их возможная реализация зависит от наступления одних и тех же событий.

При так называемом «совершенном» хеджировании банк полностью избегает убытков, но не получает никакой прибыли, в противном случае возможна лишь частичная компенсация рисков.

3.2 Факторы снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций

Еще одним из методов снижения риска является организация работы с проблемными кредитами. Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один их платежей, или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществление платежей или прекращение контактов с работниками банка.

2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисление налогов или расчета прибыли.

3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

4. Неблагоприятное изменение цены на акции заемщика.

5. наличие убытков в течение одного или нескольких лет.

6. Неблагоприятное изменение структуры капитала заемщика (показатели соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности или деловой активности.

7. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиентов.

Перед банком стоят серьезные проблемы в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны Правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка и т.д. подрывают финансовое положение заемщиков..

Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Банки за частую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитными рисками. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

- отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

- излишняя централизация или децентрализация руководства;

- плохой анализ кредитуемой отрасли;

- поверхностный финансовый анализ заемщика

- завышенная стоимость залога;

- недостаточно частые контакты с клиентом;

- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

- отсутствие контроля над займами;

- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

- плохой контроль за документированием займов;

- чрезмерной использование заемных средств;

- неполная кредитная документация;

- отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;

- неумение эффективно контролировать и будировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Эксперты по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств банка в случаи возникновения проблемных ситуаций - предлагают следующие основные шаги:

1. Всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

2. Крайне важным является быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом: обычно задержка ухудшает ситуацию.

3. отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

4. Кредитные инспекторы должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со сторон6ы менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявления особых проблем. После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов должен быть разработан предварительный план действий.

5.Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита.

6. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов должны изучить долговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7. Сотрудник банка должен оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

8. Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать, способы увеличения потока наличности клиента или вливание нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантии, реорганизацию, слияние или ликвидация. Фирмы, заполнение заявления о банкротстве.

Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случаи правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решить, кому можно доверять деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать.

Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здоровая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуры обязательств по срокам.

Заключение

В развитии Республики Казахстан на современном этапе происходят экономические преобразования во всех сферах деятельности, вызванные развитием рыночных отношений в обществе. Общеизвестно, рыночная среда немыслима без риска. Следовательно, проблема риска выступает одной из ключевых в финансовой и производственной деятельности каждого субъекта рынка.

Причиной возникновения кредитного риска является нарушение движения ссуженной стоимости или ссудного капитала. Когда возникает сбой в движении ссудного капитала и нарушается кругооборот ссуженной стоимости, возникает кредитный риск. Возникновение кредитных рисков возможно при сосредоточениях в определенных типах кредитования. Поэтому необходимо получить информацию обо всех значительных сосредоточениях кредитного риска для того, чтобы представить пользователям счетов правильное понимание банковского профиля в отношении риска.

Каждый коммерческий банк должен проводить самостоятельно собственную кредитную политику, которая бы отражала кредитный процесс, направленный на возврат основного долга и процентов, а также на минимизацию кредитного риска.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле и важным моментом в управлении кредитной деятельности. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риск на приемлемом и управляемом уровне.

Важной задачей управления кредитными рисками является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного на устранение рисковых ситуаций, выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.

Динамика кредитного рынка показывает незначительную тенденцию увеличения по банковской системе РК -8,6 %. Усилили свои позиции на кредитном рынке, увеличив объемы кредитных ресурсов: АО "Нурбанк" - на 57,4%, АО "Евразийский банк"- на 49,6 %, АО "Кaspi Bank"- на 29,6%, АО "Банк Тураналем"- на 19,2%, АО "Альянс Банк"и АО "Темiрбанк" уменьшили на 18 % и 5 %, соответственно.

В условиях финансового кризиса и ситуации нестабильности в банковском секторе подтверждает цель финансовой и кредитной политики- получение дохода, рискуя при этом по многим факторам: курс валют, инфляция, сокращение объемов производства и реализации хозяйствующих субъектов.

По данным АФН РК за 2008-2009 годы объем кредитов банков экономике вырос на 2,7% до 7 454,1 млрд. тенге или на 61,7 млрд. долл. Показатель отношения кредитов банков экономике к ВВП в 2008 году по сравнению с 2007 годом понизился с 56,5% до 46,9%.

Рост кредитов в иностранной валюте носил опережающий характер по сравнению с кредитами в национальной валюте. Кредиты в иностранной валюте за 2008 годы выросли на 6,2% до 3291,9 млрд. тенге (27,3 млрд. долл.), в национальной валюте - на 0,1% до 4162,2 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых кредитов понизился с 57,3% до 55,8% в 2008 году.

В 2008 году долгосрочные кредиты выросли на 2,3% до 5 933,5 млрд. тенге, краткосрочные кредиты - на 4,3% до 1 520,6 млрд. тенге. Удельный вес долгосрочных кредитов снизился с 79,9% до 79,6%.

В 2008 году объем кредитов предприятиям реального сектора к ВВП понизился по сравнению с показателем за 2007 год с 36,4% до 32,2%, объем кредитов физическим лицам к ВВП снизился с 20,1% до 14,7%

В 2008 году потребительские кредиты снизились на 11,9% до 1 063,7 млрд. тенге, ипотечные кредиты - на 4,7% до 650,6 млрд. тенге.

За 2008-2009 годы объем кредитов банков малому предпринимательству вырос на 4,3% до 1570,7 млрд. тенге или 21,1% от общего объема кредитов экономике.

Средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам в национальной валюте физическим лицам в 2009 году по сравнению с декабрем 2007 года понизилась с 19,3% до 18,8%, а по кредитам юридическим лицам повысилась с 14,8% до 16,1%.

Ситуация в 2009 году изменилась: интерес к кредитам активизируется, усиливается кредитная политика в области возвратности и погашения ссуд, в напряженном режиме работают кредитные менеджеры и судебные исполнители.

Динамика кредитного рынка показывает незначительную тенденцию увеличения по банковской системе РК -8,6 %. Усилили свои позиции на кредитном рынке, увеличив объемы кредитных ресурсов: АО "Нурбанк" - на 57,4%, АО "Евразийский банк"- на 49,6 %, АО "Кaspi Bank"- на 29,6%, АО "Банк Тураналем"- на 19,2%, АО "Альянс Банк"и АО "Темiрбанк" уменьшили на 18 % и 5 %, соответственно.

Управление кредитными операциями и кредитными рисками в казахстанских банках подразумевает применение следующих организационных мер по защите от кредитных рисков:

1. Диверсификация портфеля банковских ссуд.

2. Страхование кредитов.

3. Залог или обеспечение кредита.

4. Создание провизий (резервов).

5. Анализ кредитоспособности заемщика.

Диверсификация кредитного портфеля может проводиться по следующим признакам:

- уровню развития отраслей предпринимательской деятельности;

- региональному уровню рисков;

- распределению заемщиков по одинаковому уровню развития,

- кредитоспособности;

- сроку кредитной истории.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизации.

Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, она требует постоянной оценки и переоценки принятых решений важнейшими элементами системы управления рисками являются:

четкие документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка, руководитель подразделения кредитных рисков - перед директором по кредитам, т.е. перед членами высшего руководства банка;

установление лимита рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация предоставляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка

Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в известной степени императивный характер, банки должны проводить четкую политику управления этими рисками и поддержания стабильности. Кроме того, существование систем управления банковскими рисками предполагает наличие определенного инструментария, позволяющего осуществлять минимизацию рисков сообразно целям банка.

Для минимизации риска необходимо постоянно анализировать факторы, влияющие на степень частоты и объема риска.

Факторы повышающий кредитный риск;

- значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей (то есть концентрация кредитов);

- либеральную кредитную политику - предоставление кредитов без наличия необходимой информации и должного санкционирования;

- неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

- значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам);

- нестабильную экономическую и политическую ситуацию.

Факторы снижающие кредитный риск;

- консервативная политика управления кредитованием;

- скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;

- установление максимального размера риска на одного заемщика;

- систематическое наблюдение и контроль за риском со стороны руководства;

- эффективное обеспечение или страхование кредитов.

Таким образом, все перечисленное в совокупности с профессионализмом кредитных работников, разрабатывающих кредитную стратегию снижения риска, в значительной степени позитивно повлияет на минимизации риска и потерь.

Список использованных источников

1. Банковское дело /под редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, Каржы-

каражат,2007.

2. Банковское дело. /Под. Ред В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: «Финансы и статистика», 2007.

3. Банковское дело. Под. ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2002..

4. Банковское дело: справочное пособие. М. : Экономика. 2003.

5. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

6.Волосович С.Н.Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими учреждениями. // Вестник НБУ, NQ 11, 2009..

7.Волосович С.Н. Меню для корпоративных клиентов. // Финансовая консультация, №7, 2007.

8.Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. - Саратов: изд. Центр СГСЭУ, 2007.

9. Гапонов Г.А. Стратегия для малых и средних банков. - Банковские услуги. 2003. - NQ 5.

10.Давыдова Л. Банковское право Республики Казахстан. Алматы, 2000.

11.Деньги, кредит, банки /Под ред. Г.С.Сейткасимова. - Алматы: Экономика, 2007.

12. 13.Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. //Деньги и кредит. 2004. №5.

14.Куанова Г. Теоретические основы развития депозитного рынка// Евразийское сообщество. -Алматы, 2007. -№3. - С. 72-83

15.Лим А. Депозит - капитал, приносящий доход / / Финансы Казахстана. Каржы Каражат. -Алматы, 2005. -№ 11-12.

16.Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка // Научный сборник университета по итогам НИР за 2000г. Саратов: изд. центр СГСЭУ., 2007.

17.Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке/ / Бухгалтерия и банки. -2000. -№1. - С. 40-4

18.Банковское дело:стратегическое руководство/ Под ред. Платонова В. и Хиггинса М.- М., 1998.64

19.Статистический бюллетень экономики Казахстана/Министерство экономики РК. - Алматы: Казинформцентр, 2007-2009.

20.Президент Республики Казахстан. Указ, имеющий силу закона. О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31.08.95.//Ведомости Парламента РК. 2005. - №15-16.

21.Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - Тернополь: АО «Тарнекс», ЦММ «Пипсайт»,.2003.

22. Положение о классификации активов и внебалансовых требований и расчета провизий по ним банками второго уровня РК № 218 от 23.05.07.

23.Евразийское сообщество №2(42), 2003.

24.Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование // Финансовый бизнес.2008. - № 4.

25.Валиниева Н.И. Кредитный риск и кредитный портфель коммерческого банка. // Бизнес и банки, 2005.

26.Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Финансы и статистика,2007.

27.Жуйриков К.К. Рынок и бизнес: страхование рисков. - Алматы: Каржы - каражат, 1997.

28.Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть). Комментарий. В двух книгах. Книга 2 / Ответственные редакторы: М.К. Сулейменов, Ю.Г. Басин. - Алматы: "Жетi жаргы".2005.

29.Статистичесикий бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2009.

30.Статистичесикий бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2008.

31.Умбетов А. Кредитование малого бизнеса и банки //Аль-Пари.2005.№ 2.

32.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "ВАЗАР-ФЕРО",2005.

33.Методика оценки финансового состояния заемщика АО Банка ТуранАлем. Инструктивный материал.-Алматы: АО Банк ТуранАлем,2005.

34.Роде, Эрвин «Банки, биржи, валюты современного капитализма», М.: Финансы и статистика, 2006.

35.Саниев М. Большие проблемы малых банков.Казахстан: Экономика и жизнь, 2004.

36.Учет и анализ: Учебное пособие/ К.Ж. Жапаров, Е.И. Ладаненка, Т.К. Жапаров, 1999 г.

37.Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31.08. 1995 г.

38.Утеулин Е. «Основные операции банков» (Банки Казахстана) - 2000г.

39.Экономический анализ / под редакцией профессора М.И.Баканова и профессора А.Д.Шеремета, М: Финансы и статистика - 2001.

Размещено на Allbest.ru