Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане (на примере КФ АО "Цеснабанк")

- внутренняя непротиворечивость.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц) [15].

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как:

1) субъекты и объекты депозитной политики;

2) принципы ее формирования;

3) границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения.

К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 6 [15].

Рисунок 6. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

В основе формирования депозитной политики банка второго уровня лежат общие принципы и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 7 [15].



Рисунок 7. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Национального банка РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Рассмотрим вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

Рисунок 8. Границы депозитной политики коммерческого банка

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 8 [15].

При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

- в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

- по воздействию нормативов Национальный банк РК и лимитов банка (административные границы);

- в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

- в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

- в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

- в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы) [16].

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 9 [15]. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Рисунок 9. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К проблемам, субъективного характера относят:

- масштабы деятельности и слабая капитальная база казахстанских коммерческих банков;

- отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно физических лиц, что определено тактическими и стратегическими целями и задачами коммерческого банка;

- отсутствие в большинстве казахстанских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

- недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

- недостатки в организации депозитного процесса: ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг, отсутствие соответствующего подразделения в банке, низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка и так далее.

Среди проблем объективного характера выделяют:

- воздействие государства прямым и косвенным методом и государственных органов на коммерческие банки;

- влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние денежного рынка нашей страны;

- межбанковская конкуренция;

- состояние денежного и финансового рынка Казахстана;

- отсутствие в Казахстане правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку Национального банка РК, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Национальным банком РК установлен обязательный норматив максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

- установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

- изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

- рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

- проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РК. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением НБ РК о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета [17].

В банковской практике различают следующие виды процентов:

начисленные (накопленные) проценты по пассивным операциям банка, связанные с привлечением средств, - проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка;

причисленные проценты - проценты, зачисленными банками на счета банковского вклада (депозита), в том числе по невостребованным суммам вклада в установленный договором срок и увеличивающие сумму вклада или остатка по счету, на которую в дальнейшем начисляются проценты;

проценты, уплаченные по пассивным операциям, - проценты, зачисленные на счета клиентов или выплаченные физическим лицам через кассу банка;

просроченные обязательства банка по уплате процентов - проценты, начисленные банком - заемщиком по привлеченным денежным средствам в пользу физических и юридических лиц, но не выплаченные в установленном договором сроки.

Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в денежной форме: юридическим лицам - только в безналичном порядке, физическим лицам - в безналичном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

Проценты могут начисляться по формулам простых и сложных процентов. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

Сумма процентных денег (дохода на депозит) зависит от суммы вклада, срока его возврата и процентной ставки. Интервал времени, за который начисляются проценты, называются периодом начисления. Проценты могут выплачиваться по мере их начисления или присоединения к сумме долга. Проценты могут быть простыми и сложными. При использовании сложных процентов их сумма по мере начисления присоединяется к основному долгу и в дальнейшем начисляется «процент на процент», что более выгодно вкладчику (кредитору).

Начисление процентов ведется по одному их способов:

- простые проценты. Сумма процентных денег, выплачиваемая за год (Ir), будет равна:

Ir=i*P, (1)

где i - простая годовая ставка процентов;

P - первоначальная сумма вклада.

Если срок вклад составляет n-лет. общая сумма процентных денег (I) будет равна:

I=n*I=n*i*P. (2)

- сложные проценты. Если проценты начисляются по постоянной сложной ставке (i_n) и все периоды начисления имеют одинаковую длительность, сумма вклада с процентами (S₁) в конце первого периода составит:

S₁ =P (1+ i_n ). (3)

Сумма вклада с процентами в конце второго периода будет равна:

S₂ = S₁ (1+ i_n ) = P (1+ i_n )². (4)

Если в течение срока хранения вклада будет N одинаковых периодов начисления, скмма вклад с процентами в конце срока составит:

S = P (1+ i_n )^N. (5)

Сумма начисленных процентов будет равна:

I=S-P= P[(1+ i_n )^N - 1]; (6)

Последние указания Банка Казахстана закрепили применение английской практики начисления процентов. согласно которой при начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно) [18].

Проценты по вкладам начисляются банком на соответствующем лицевом счете на остаток на начало операционного дня.

Суммы начисленных процентов по привлеченным средствам относятся на расходы банка «кассовым» методом или методом «начислений». По «кассовому» методу проценты, выплаченные по вкладам, относятся на расходы банкам в день их фактической выплаты. При использовании метода «начислений» все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца относятся на расходы банка.

Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в соответствии с условиями соответствующего договора. В случае когда срочный или другой вклад (иной, чем вклад до востребования) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, предусмотренного договором, проценты выплачиваются в размере по ставке «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока, договор считается продленным на условиях вклада «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются клиенту-вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (т.е. проценты причисляются ко вкладу).

Банк не вправе оказывать предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами банка, т.е. устанавливать для них иные, более выгодные условия привлечения средств.

Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки на вклады со сроком «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Банк не имеет право изменять ставки по срочным вкладам физических лиц в одностороннем порядке, если иное не предусмотрено договором.

Источники привлечения средств неравноценны по надежности и стоимости. Средства на счетах до востребования очень подвижны и представляют для банка наименее надежный кредитный ресурс, а потому проценты по таким вкладам обычно низкие или вовсе не начисляются. Если владелец счета имеет на нем постоянно значительные суммы неснижаемого остатка, целесообразно предложить ему открыть срочный вклад - клиент будет получать более высокий процентный доход, а банк получит в свое распоряжение более надежные кредитные ресурсы. Процентные ставки по срочным вкладам тем выше, чем больше срок депозита.

Срочные вклады передаются банку на определенный срок - вследствие этого они более ценны для банка как источник кредитных ресурсов, и процентные ставки по срочным вкладам, как уже говорилось, тем выше, чем больше срок депозита.

Таким образом, банк как финансовый посредник при формировании пассивов должен сопоставлять надежность и стоимость привлечения денежных ресурсов из различных источников, добиваясь усиления финансового рычага и поддерживая собственную ликвидность [18].

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

- содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;

- регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

- обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

- поддерживать ликвидность баланса;

- минимизировать процентный риск.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

2. ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА КАЗАХСТАНА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1 Предпосылки формирования и развитие депозитов в банковской системе. Состояние депозитного рынка Казахстана в современных условиях

Депозитный рынок остается одним из самых динамично развивающихся сегментов финансового рынка страны.

Чем выше спрос на кредит, тем больше потребность банка в расширение ресурсной базы, в том числе депозитов. Во избежание оттока депозитов банк должен поддержать свою ликвидность, обеспечивая доверие клиентов.

Банковская ликвидность - основной источник ликвидности в экономике. Поэтому вполне понятно, что поддержание и обеспечение должной ликвидности не является заботой самого банка: в мировой практике и в нашей стране существует система мер безопасности, направленных на решение этой задачи. К этим методам в первую очередь относятся нормативное регулирование уровня ликвидности, а также страхование депозитов специально созданными некоммерческими (государственными) структурами.

В этом проявляется роль государства, как регулятора в банковской сфере. Помимо этого, во избежание кризиса ликвидности, безусловно, каждый банк должен отслеживать свои возможности, ежедневно обеспечивая исполнение обязательств. В условиях стабильной экономики факторами, определяющими банковскую ликвидность, являются названные выше - изменчивость спроса на кредит, изменчивость депозитных потоков. Наряду со стабильно прибылью и прозрачной информацией о её величине и качестве активов эти факторы обуславливают надежность банка и доверие к нему клиентов. Такая прямая зависимость может быть описана в виде формулы:

Надежность банка = ѓ [NW, у_ROA,IQ,L(у_L,у_D)], (7)

где

NW -чистая стоимость;

у_ROA- стабильность прибыли, измеренное через стандартное отклонение рентабельности активов (ROA);

IQ - качество (прозрачность) информации о банковской прибыли и качестве активов;

L(у_L,у_D) - ликвидность как функция двух переменных - у_L - изменчивости спроса на кредит; у_D - изменчивости депозитных потоков [19].

Эта зависимость теряет смысл в условиях кризиса, когда доверие к банку падает, соответственно нарушаются пропорции: вследствие оттока депозитов сокращается предложение кредитов, что приводит к снижению прибыли и рентабельности.

Предпринимаемые меры банка могут оказаться несостоятельными, если нет системы регулирования действий со стороны государства. Таким образом, ликвидность - это функция не двух, а трёх переменных и должна быть дополнена в виде: L(G, у_L,у_D) - включая G - гарантии Правительства. По мнению американского ученного Дж. Синки, «в момент кризиса (недостаток доверия) G становиться единственной переменной функции ликвидности» [1], что подтверждает полноценность его формулы с включением этой составляющей в выше приведенную формулу (7):

Надежность банка = ѓ [NW, у_ROA,IQ,L(G, у_L,у_D)] (8)

Таким образом, банковская ликвидность определяет и определяется надежностью банка лишь в том случае, если есть система мер государственного регулирования в виде правительственных гарантий [19].

История становления банковской системы в нашей стране подтверждает эти постулаты теории банковского дела. В Казахстане действует система обязательного гарантирования депозитов, организатором которой является специально созданная организация «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» (далее - Фонд). Деятельность данной организации регулировалась разработанными Национальным банком Правилами обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан.

За неполные 10 лет своего функционирования система коллективного гарантирования вкладов в нашей стране прошла ряд этапов своего развития, связанных с изменением условий гарантирования, возмещения и выплат, расширением функций и полномочий, а также усилением правового статуса Фонда. Одним из основных событий в деятельности Фонда стало принятие в 2006 году Закона РК «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан», необходимость которого назрела по нескольким причинам, а именно стремлением регулирующих органов:

- соответствовать международным стандартам банковской практики;

- обеспечить прозрачность функционирования системы гарантирования вкладов;

- минимизировать риски банковской системы и вкладчиков.

В соответствии с принятым законом, с 1 января 2007 года максимальный размер гарантийного возмещения был установлен в размере семьсот тысяч тенге на одного вкладчика (до 01.01.07 - 400 тысяч тенге), сняты ограничения по страхованию отдельных видов вкладов, то есть подлежат страхованию все виды депозитов без исключения, расширены права и полномочия Фонда. Одно из главных нововведений Закона состояло в том, что любой банк, получивший лицензию на депозитную деятельность и обслуживанию банковских счетов физических лиц, автоматически становиться участником системы гарантирования вкладов [20].

Таким образом, сначала 2007 года была существенна укреплена вся система гарантирования вкладов банками второго уровня на случаи их принудительной ликвидации. Следует отметить, что эти меры позволили повысить доверие вкладчиков к банковской системе, что подтверждается ростом остатков на депозитных счетах физических лиц (таблица 1) [21].

Таблица 1

Вклады физических лиц в банки второго уровня Республики Казахстан

Показатели	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Всего вклады физических лиц (млрд. тенге)	596,8	1034,2	1447,9	1500
Прирост с начала года %		73,2	40,0	3,6
Вклады физических лиц в инвалюте (млрд. тенге)	284,6	344,4	544,7	628
Прирост с начало года %		21,0	58,1	15,3

Принятие нормативно-правовых актов, нацеленных на защиту интересов депозиторов банков, позволило значительной степени поднять доверие населения к банковской системе Казахстана. Так, на 1 января 2009 года было привлечено на депозитные счета физических лиц банков второго уровня 1893,1 млрд. тенге. Позитивные сдвиги на депозитном рынке физических лиц подтверждает, что население республики стало постепенно обретать уверенность в том, что вложенные в банках деньги, независимо от вида вклада, гарантированы в установленном нормами размере [21].



Рисунок 10. Вклады физических лиц в коммерческих банках (млрд. тенге)

Как видно, резкий рост вкладов населения произошел в 2006 году. Объем вкладов увеличился по состоянию на 1 января 2007 года по сравнению с объемов вкладов на 1 января 2006 года на 73,2%, то есть с 596,8 млрд. тенге вырос до 1034,2 млрд. тенге. Однако с 2007 года темпы роста вкладов физических лиц снизились по отношению к предыдущим годам и на 1 января 2008 года прирост составил 40%, равнялся 1447,9 млрд. тенге. К 1 январю 2009 года прирост вклада с начала года увеличился на 3,6 % и составил 1500 млрд. тенге. В целом, за анализируемый период с 2006 года по 2009 год, виден рост объемов депозитов физических лиц. Из чего следует, что население доверяет свои сбережения коммерческим банкам.

Вместе с тем, доля вкладов в иностранной валюте увеличивается, как это показано на рисунке 10. Если прирост с начало 2006 года по начало 2007 года составлял 21,0% или 344,4 млрд. тенге, то на 1 января 2009 года по сравнению с 1 январем 2008 года составил 15,3 % или 628 млрд. тенге. Это свидетельствует о закономерной реакции депозитного рынка и его участников на негативную ситуацию в банковской сфере. Положение осложняется снижением доверия к национальной валюте. Так, видно из таблицы 1 возросла та часть, которую вкладчики пожелали хранить в иностранной валюте.

Изменчивость депозитной базы, как уже отмечалось, является одним из факторов, влияющих на ликвидность банков. Как показывает мировая практика, риск депозитных операций для банковской ликвидности наиболее остро проявляется в виде «паники» среди вкладчиков, основанием для которой может послужить любая негативная информация о банке. В случае невозможности сдерживать отток вкладов банк может оказаться подверженным кризису ликвидности со всеми вытекающими последствиями. Поэтому одной из превентивных мер, предпринятыми регулирующими органами мировых держав при первых признаках угрозы «паники» в рядах вкладчиков и «оттока» денежных средств, стало объявление об увеличении гарантийных сумм, а в некоторых странах - о полной гарантии всех вкладов населения в коммерческих банках. О том, насколько велика угроза потерь банков при изъятии вкладов населением, можно судить по данным таблицы 2 [21].

Таблица 2

Структура депозитной базы банков второго уровня (на конец периода, в процентах к итогу)

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.
Доля вкладов юр. лиц	66,9	63,3	68,3	72,2
Доля вкладов физ. лиц	33,1	36,7	31,7	27,8

Как видно из приведенных данных, вклады населения в банках второго уровня в 2006-2009 годах составляют в среднем около трети депозитных источников. Графическое изображение структуры депозитной базы коммерческого банка показано на рисунке 11[21].



Рисунок 11. Структура депозитной базы банков второго уровня

Интересно рассмотреть вклады населения по составу и структуре вкладов и счетов (таблица 3) [21].

Из данных таблицы 3 следует, что преимущественная доля вкладов - от 51,1процентов и выше - крупные вклады свыше 15 миллиардов тенге, при этом доля количества счетов по ним - минимальная (0,5%). Вторую по удельному весу группу вкладов составляли вклады до 700 тысяч тенге - 14,8-16,7% при самой значительной доле количестве счетов по этим вкладам - свыше 88 процента.

Кроме того, следует учесть, что средняя сумма срочного вклада в рассматриваемом периоде по системе в целом составляла от 709 ,2 до 807,65 тысяч тенге [23]. Таким образом, условия гарантирования вкладов при выплате гарантийной сумме семьсот тысяч тенге в целом соответствовали интересам среднестатистического вкладчика. В связи с вводом действия Закона РК "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы", оговаривающий увеличение суммы гарантийного возмещения по гарантируемым депозитам физических лиц с семисот тысяч тенге до пяти миллионов тенге (по действующему курсу $ 40 тысяч), от 24 октября 2008 года [19]. В 2009 году произошло увеличение размеров вкладов по более крупным группам вкладов. Так, сумма вкладов от 1 миллиона тенге до 1,5 миллионов тенге составило на 1 января 2010 года 14,1% [24].

Таблица 3

Структура срочных вкладов физических лиц по размеру вклада

Группа вкладов по размеру вклада	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
	Доля вклада	Доля кол-ва счетов	Доля вклада	Доля кол-ва счетов	Доля вклада	Доля кол-ва счетов
До 700 тыс. тенге	16,7	89,3	16,1	88,8	14,8	88,5
От 700 тыс. тенге до 1 млн тенге	3,7	3,2	3,6	3,4	3,6	3,6
От 1 млн тенге до 3 млн тенге	11,7	5,2	10,8	5,3	10,5	5,3
От 3 млн тенге до 10 млн тенге	12,1	1,6	11,8	1,8	11,3	1,8
От 10 млн тенге до 15 млн тенге	4,7	0,3	4,7	0,3	4,4	0,3
Свыше 15 млн тенге	51,1	0,5	53,1	0,5	55,4	0,5
Итого	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0

Наглядно доля вкладов изображена на рисунке 12 [25].



Рисунок 12. Доля вклада физических лиц по размеру вклада на 01.01.2009

За период с сентября 2007 года кризисные явления ухудшили ситуацию в мире и не обошли стороной нашу страну. Тем не менее, официальные источники свидетельствуют, что изменчивость депозитной базы банков второго уровня в целом имела положительную динамику и не отягощала риск ликвидности, который, как известно, у нас в большей мере спровоцирован внешними долгами банков. Рассмотрим более подробно, насколько был изменчив депозитный поток в 2009 году.

Ситуация в стране за период с начало кризиса показывает, что несмотря на трудности периода банки Казахстана удерживают положительную динамику показателей по вкладам физических лиц. Несмотря на крупные изъятия сбережений физическими лицами, отдельным банкам удается обеспечивать общий прирост депозитов. Так, по депозитной базе ведущих банков в декабре 2009 года произошел прирост у АО «Народный банк Казахстана» - на 3,5 % (до 326,6 млрд.т), АО «БТА Банк» - на 3,2% (до 277,4 млрд.т), АО «БанкЦентрКредит» - на 7% (до 198,3 млрд.т), АО «АльянсБанк» - на 12,4% (до 90,9 млрд.т). Высокие темпы роста депозитов показали АО «kaspiBank» - 20,2% (до 45,8 млрд.т), АО «Евразийский Банк» - 27,1% (31,9млрд.т). В «минусе» оказались такие банки как АО «Казкоммерцбанк» (сокращение депозитов на 1,2% до 265,8 млрд.т), АО «ЦеснаБанк» (1,1% до 27,5 млрд.т), АО «ТемирБанк» (0,4% до 25,8 млрд.т). Наглядно изображено на рисунке 13 [19].

Рисунок 13. Темпы роста депозитов в декабре 2009 года

С целью привлечения вкладчиков коммерческих банков и увеличению объемов вкладов был внесены изменения в некоторые законодательные акты Республики Казахстан Законом Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы" от 24 октября 2008г. [37].

В случае принудительной ликвидации банка-участника системы обязательного гарантирования депозитов в период со дня введения в действие вышеназванного Закона до 1 января 2012 года, организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, выплачивает депозиторам-физическим лицам гарантийное возмещение по гарантируемым депозитам в сумме остатка по депозиту без начисленного по депозиту вознаграждения, в размере до 5 000 000 (пять миллионов) тенге.

По истечении срока, установленного настоящим Законом, т.е. в случае принудительной ликвидации банка - участника системы обязательного гарантирования депозитов после 01 января 2012 года, гарантийное возмещение выплачивается в размере 1 000 000 (один миллион) тенге, согласно статье 18 Закона Республики Казахстан "Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан" [21].

Порядок и условия выплаты возмещения по вкладу (депозиту) в случае принудительной ликвидации банка:

фонд выплачивает вкладчику возмещение по гарантированным вкладам в размере суммы вклада без начисленного по нему вознаграждения, но не более эквивалента 5 000 000 (пять миллионов) тысяч тенге;

в случае открытия вкладчиком в банке нескольких вкладов, различных по видам и по валюте, Фонд выплачивает по ним совокупное возмещение по вкладу, но не более эквивалента 5 000 000 (пять миллионов) тенге;

выплата гарантийного возмещения по гарантируемым вкладам производится в национальной валюте Республики Казахстан. Для расчета гарантийного возмещения по депозитам в иностранной валюте используется рыночный курс обмена валют, установленный на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника.

Общий объем депозитов резидентов в банковской системе за 2009 год вырос на 19,7 %, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 16,3 % до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 28,5 % до 1893,1 млрд. тенге.

За 2009 год объем депозитов в иностранной валюте увеличился на 47,6 % до 2828,3 млрд. тенге, в национальной валюте - на 4,4 % до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года снизился с 64,6% до 56,3%.

Вклады в населениях в банках (с учетом нерезидентов) выросли за 2009 год на 29,1 % до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения депозиты в тенге снизились на 3,5%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - выросли на 74,4% до 1095,3 млрд. тенге. [21].

В результате, удельный вес тенговых депозитов понизился с 58,1% до 43,4%

В декабре средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц снизилось с 5,7% (декабрь 2008года) до 4,5%, а по вкладу физических лиц - с 11,3% до 10,0%.

Общий объем депозитов резидентов в банковской системе за февраль 2010 г. вырос на 2,2%, составив 6 767,7 млрд. тенге. Об этом в Алматы заявил председатель Национального банка РК Григорий Марченко [21].

Депозиты юридических лиц увеличились на 1,9% -- до 4 819,0 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 3,1% до 1 948,7 млрд. тенге. Вклады физических и юридических лиц на февраль 2010г. наглядно изображены на рисунке 14.

Рисунок 14. Вклады юридических и физических лиц на февраль 2010 г.

В феврале того же года объем депозитов в иностранной валюте снизился на 1,9% - до 2 762,3 млрд. тенге, в национальной валюте вырос на 5,2% -- до 4 005,4 млрд. тенге.

Объем депозитов в тенге превышает объем депозитов в иностранной валюте наглядно проиллюстрировано на рисунке 15 [21].

Рисунок 15. Объем депозитов на февраль 2010г.

Удельный вес депозитов в тенге в феврале по сравнению с январем повысился с 57,5% до 59,2%.

Вклады населения в банках, с учетом нерезидентов, выросли за месяц с января 2010г. на 3% -- до 1 993,9 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты увеличились на 6% -- до 921,3 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте -- на 0,6% до 1 072,6 млрд. тенге [23].

В результате, удельный вес тенговых депозитов повысился с 44,9% до 46,2%. В феврале средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц возросла с 3,7% до 3,8%, а по вкладам физических лиц -- с 10,3% до 10,9%.

2.2 Оценка деятельности КФ АО «ЦеснаБанк» в сфере привлечения средств

17 января 1992 года в Национальном Банке Республике Казахстан зарегистрирован коммерческий банк «Цеснабанк». АО «Цеснабанк» - единственный коммерческий банк с головным офисом в столице Казахстана городе Астане. За 18 лет своего развития банк завоевал репутацию стабильного финансово-кредитного института, ориентированного на удовлетворение потребностей каждого клиента в широком спектре финансовых услуг [21].

Придерживаясь принципов универсальности, банк оказывает высококачественные банковские услуги, в числе которых открытие и обслуживание текущих счетов, международных пластиковых карт VISA, открытие и ведение срочных вкладов, кредитование физических и юридических лиц, продажа дорожных чеков American Express, быстрые денежные переводы как по Казахстану, так и по всему миру.

Одним из основных залогов стабильности АО «Цеснабанк» являются его клиенты, в число клиентов Банка входят представители различных отраслей народного хозяйства: нефтедобывающие и транспортные компании, строительные фирмы, предприятия химической промышленности, геологии и разведки недр, электроэнергетики, машиностроения, легкой, пищевой промышленности, сельскохозяйственной отрасли, оптовой и розничной торговли. Однако, несмотря на стабильность партнерских отношений с корпоративными клиентами Банк продолжает наращивать клиентов и в основном, делая ставку на обслуживание населения. Микро кредитование, депозиты, переводы, обменные операции, сейфовое хранение документов и ценностей - это незначительный перечень услуг, предоставляемых населению Банком. Только то, что в течении 18 лет работы на рынке банковских услуг филиальная сеть Банка представлена 18 филиалами и порядка 70 пунктами обслуживания клиентов в 23 областных и региональных центрах Казахстана. Сейчас банк обслуживает около 100 000 частных лиц и свыше 15 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса.

По данным в пресс - конференции АО «Цеснабанк», состоявшего 19 мая 2009 года: депозиты и текущие счета клиентов остаются основным источником финансирования (64% от всех обязательств банка).По итогам первого квартала 2009 года депозитная база Цеснабанка составила 62 млрд. тенге. Объем привлеченных срочных депозитов населения составил 26,6 млрд. тенге, что на 1,6 млрд. тенге или на 6 % больше по сравнению с началом года. «Мы ставим перед собой цель поддерживать только качественный рост, и ожидаем, что рост активов будет относительно менее значительным, - комментирует Председатель Правления АО «Цеснабанк» Даурен Жаксыбеков. - Мы планируем расти в структуре пассивов за счет депозитов и текущих счетов клиентов - самой стабильной ресурсной базы, а также за счет дополнительной прибыли и роста капитала банка» [21].

Рассмотрим динамику вкладов на срочные депозиты от физических лиц АО «Цеснабанк».

Наблюдается тенденция по увеличению депозитов физических лиц. Так наблюдается увеличение вкладов на депозиты на 6 месяцев, если на 01 октября 2009 года объем вкладов составлял 32, 3 миллионов тенге, то на 1 февраля 2010 года составил 37 миллионов тенге (рисунок 16) [22].

Рисунок 16. Срочные депозиты сроком на 6 месяцев

Срочные депозиты физических лиц сроком на 5 лет, также имеют тенденцию к увеличению. Наглядно изображено на рисунке 17[22].

В данной дипломной работе рассматриваем деятельность Костанайского Филиала АО «Цеснабанк» в сфере привлечения средств. Адрес КФ АО «Цеснабанк»: г. Костанай, ул. Дулатова, 58.

Дата открытия филиала 03 августа 1993 года.

Исполняющий обязанности директора филиала Каракузиева Мира Асылбековна.

Количество обслуживающих клиентов (по состоянию на 1 июня 2008г.): юридические лица - 1730, физические лица - 8035 [22].

Рассмотрим основой вид услуги, предоставляемые филиалом в г.Костанай населению - прием, выдача депозитов.

Рисунок 17. Срочные депозиты сроком на 5 лет

Целью депозитной политики филиала является формирование стабильной депозитной базы для выполнения стратегических задач филиала.

Для работы с населением по приему депозитов филиалом постоянно проводятся маркетинговые исследования рынков депозитов, отслеживается динамика изменения уровня инфляции и рассчитываются допустимые уровни доходности. В соответствии с этим, по мере необходимости, разрабатываются проекты новых видов депозитов и размеры ставок вознаграждения, которые затем выносятся на рассмотрение финансового комитета головного банка. Работа филиала по привлечению депозитов организована на основании депозитной политики, которая разработана в соответствии Закона «О банках и банковской деятельности»(1995г.) и других нормативных документов и Законодательных актов Республики Казахстан [24].

Согласно депозитной политики филиал строит свою работу, направленную на формирование и структурирование депозитного портфеля для решения стратегических задач в областях кредитования, инвестирования и предоставления иных услуг клиентам, т.е. для дальнейшего размещения аккумулируемых средств с целью получения прибыли как для клиента, так и для банка. Депозитная политика является частью общей политики управления активами и пассивами, определяет задачи и порядок привлечения филиалом депозитных ресурсов [20].

Филиал осуществляет операции по приему вкладов физических лиц, с учетом рекомендаций АО «Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц». Филиал сообщает своим вкладчикам о своем участии в Системе гарантирования депозитов путем размещения информации в средствах массовой информации о дате выдачи свидетельства участника, а также порядок гарантирования вкладов и выплаты по ним возмещения путем письменных и устных сообщений. Кроме того, филиалом представляется ежемесячный отчет о вкладах (депозитах) физических лиц обязательства, по возврату которых гарантируется АО “Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц” [25][26].

Внедрение новых видов депозитов производится после их утверждения Советом Директоров. Общие условия проведения операций по депозитам должны быть утверждены Советом Директоров банка, и содержать следующие сведения:

- минимальный размер первоначального взноса и сроки хранения принимаемых депозитов;

- предельные величины ставок вознаграждения по депозитам;

- условия выплаты вознаграждения по депозитам;

- права и обязанности и иные сведения, которые Совет Директоров банка считает необходимым включить в общие условия проведения операций.

Рекламные кампании по депозитам проводятся отделом маркетинга головного банка по согласованию с заинтересованными подразделениями банка и филиалами (в рамках утвержденного бюджета).

По каждому из видов вкладов, банк присваивает вкладчикам индивидуальный идентификационный код. Договор банковского вклада заключается в письменной форме, отвечающей требованиям, установленным законодательными актами, нормативными правовыми актами Нацбанка РК и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, а также законом «Об обязательном гарантировании депозитов» (2008 г.).

Вкладчик имеет право по вкладу оформить доверенность или завещание в соответствии с требованиями действующего законодательства РК. Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада на банковский счет. По вкладу до востребования разрешается открытие депозита с нулевым остатком. Банк может принимать депозиты от физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов РК. Вкладчики вносят вклады, как наличными деньгами, так и путем безналичных переводов, в соответствии с действующим законодательством и договором банковского вклада. Во вклад вносятся деньги, поступившие в Банк на имя вкладчика от третьих лиц, с указанием необходимых данных о его индивидуальном идентификационном коде, в соответствии с действующим законодательством РК.

Вклад может быть внесен на имя определенного третьего лица. Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада. В случае письменного отказа третьего лица от прав вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им во вклад денег.

При внесении в пользу третьего лица условного вклада оно вправе распоряжаться им только при соблюдении предусмотренных договором банковского вклада условий. До наступления этих условий третье лицо может распоряжаться вкладом лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. Условия по вкладу письменно зафиксировано в договоре банковского вклада.

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента. По депозиту до востребования в случае отсутствия остатка денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица более трех лет.

Филиал обязан выдать вклад или его часть по первому требованию вкладчика:

1) по вкладам до востребования - по поступлении требований вкладчика;

2) по срочным вкладам - при наступлении срока, предусмотренного договором банковского вклада;

3) по условным вкладам - при наличии обстоятельств, с наступлением которых договор банковского вклада связывает возврат вклада.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат срочного вклада. Выдача вклада или его части осуществляется в течение 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика.

По условным вкладам Вкладчик имеет право на возврат вклада до наступления обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада. При этом банк обязан выдать вклад или его часть в течение 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика.

Вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть возвращен в этой же валюте, если иное не предусмотрено законодательными актами, договором банковского вклада или дополнительным соглашением сторон [6].

В случае, когда Вкладчик не истребует сумму срочного вклада после истечения его срока, а также сумму условного вклада после наступления тех обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада, договор банковского вклада считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Вознаграждение по договору банковского вклада выплачивается Банком в порядке и размере, определяемом договором банковского вклада. Банк не вправе изменять размер вознаграждения по вкладам в одностороннем порядке, если иное не предусмотрено договором банковского вклада [27].

По депозитам до востребования начисление вознаграждения не предусмотрено, начисление вознаграждения может производиться при принятии такого решения Правлением Банка. По срочным и условным депозитам предусмотрено начисление вознаграждения. При не востребовании процентов по окончании срока хранения, сумма начисленного вознаграждения прибавляется к остатку вклада [28].

Вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение по вкладу отдельно от суммы вклада.

Вознаграждение может быть выплачено по истечении установленного срока, (в размере, согласованном с вкладчиком), либо за определенные промежутки времени в течение срока хранения депозита. По истечении срока вклада вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение в полном размере, независимо от того, истребует он вклад или нет.

Костанайский филиал АО «Цеснабанк» определил свою роль и место в обслуживании финансовых потоков предприятий, как банк равных возможностей, что подразумевает предоставление клиентам высокопрофессиональных консультаций и своевременной финансовой помощи при решении самых сложных задач, независимо от размеров предприятий, вида собственности, отраслевой направленности.

Костанайский филиал АО «Цеснабанк» с самого начала своей деятельности уделяет большое внимание качественному обслуживанию клиентов. Выбранная политика и стратегия в условиях рыночной экономики позволяет банку отвечать запросам клиентов, выдерживать конкуренцию на банковском рынке и соответствовать имиджу надежного партнера в деловых кругах Республики Казахстан.

Костанайский филиал АО «Цеснабанк» продолжает расширять спектр оказываемых услуг, основное внимание, уделяя качественной стороне их исполнения, т.е. быстрое обслуживание, консультирование сложных банковских операций, использование новейших технологий при передаче данных и проведении банковских операций, конфиденциальность.

Основу клиентской базы составляют предприятия, представляющие реальный сектор экономики.

На сегодняшний день общее количество юридических лиц, пользующихся услугами Костанайского филиала АО «Цеснабанка» превышает 1730, среди них корпорация «Цесна», концерны «Найза-Курылыс» и «Цесна-Астык», АО «Стройконструкция», ТОО СК «Негиз-Акмола», АО «Степногорское управление строительства», ТОО СП «Интес - Исот» и многие другие, которые вносят большой вклад в развитие экономики Республики и строительство новой столицы нашего государства, а корпорации «Цесна» за вклад в отечественную экономику было присвоено официальное звание - «Предприятие безупречного бизнеса». Корпорация «Цесна» - крупнейшая финансово-промышленная коммерческая структура, на протяжении 18-ти лет ведущая успешный бизнес на отечественном и международном рынках, не только клиент «Цеснабанка», но и входит в число его акционеров [29].

В банке разработана широкая программа по привлечению средств физических лиц на депозиты. На сегодняшний день Костанайский филиал АО «Цеснабанк» предлагает своим клиентам - физическим лицам размещение средств в национальной и иностранной валютах, как на вкладах до востребования, так и на срочных депозитах.

Большой популярностью среди населения пользуется депозитная программа «С Цесной вместе всей семьей». Привлекательность депозитов этой программы заключается не только в возможностях сохранить и приумножить накопленные денежные средства, но и открыть вклад на каждого члена семьи, независимо от возраста. Подобрать соответствующий депозит очень легко по наименованию: «Цесна - С?би», «Цесна - О?ушы», «Цесна-Студент», «Цесна -Почетный», «Цесна -Ша?ыра?», «Цесна-Табыс», «Цесна-Равные возможности».

Кроме всех прочих преимуществ указанной депозитной программы сюда можно отнести и возможность получения льготных процентов по кредитам, получаемым в банке, и возможность испытать фортуну при розыгрыше призов по депозитам. Призы разыгрываются по депозитам почти ко всем праздникам, а розыгрыш призов по депозиту «Цесна - Равные возможности» проводятся 12 раз в году, т.е. ежемесячно.