Банковская система

3. Санирование кредитной организации

3.1 Общее понятие санации

Термин "санация" происходит от латинского "xanare" и переводится как оздоровление или лечение. Финансово-кредитный словарь трактует это понятие, как систему мероприятий, проводимых для предотвращения банкротств промышленных, торговых, банковских монополий. Таким образом, санация является одной из предусмотренных законодательством процедур финансового, экономического оздоровления предприятий, предотвращения банкротства. В современных условиях под санацией, как экономической категорией, понимается комплекс последовательных, взаимосвязанных мероприятий финансово-экономического, организационно-правового, производственно-технического, социального характера, направленных на преодоление финансового кризиса кредитной организации и возобновление или достижение его прибыльности и конкурентоспособности в долгосрочном периоде. Особое место в процессе санации занимают мероприятия финансово-экономического характера. Целью финансовой санации является оптимизация финансовых потоков предприятия: покрытие текущих убытков и ликвидация причин их возникновения, возобновление или сохранение ликвидности и платежеспособности предприятий, сокращение всех видов задолженности, улучшение структуры оборотного капитала и формирование фондов финансовых ресурсов для проведения мероприятий производственно-технического и организационного характера. Финансовая санация осуществляется в несколько этапов и имеет определенный порядок проведения. Целостный взгляд на этапы разработки санационной концепции отдельного предприятия представляет собой так называемая "классическая модель санации", которая широко используется в качестве основы для разработки механизма финансового оздоровления субъектов хозяйствования в странах с развитой рыночной экономикой.

В случае возникновения на предприятии кризисной ситуации данная модель предполагает проведение анализа ее причин (причинно-следственный анализ). На основе результатов анализа принимается решение либо о ликвидации предприятия, либо о проведении неотложных санационных мероприятий. В случае решения о санации определяются ее цели, формируется санационная стратегия, разрабатываются санационные мероприятия. Это оформляется в программу санации, создается ее проект. В соответствии с этими документами осуществляется реализация, координация и контроль хода санации. Неотъемлемым и важнейшим компонентом санационного процесса является координация и контроль проведения запланированных мероприятий. Внутренние контрольные органы должны постоянно выявлять санационные резервы и своевременно подготавливать квалифицированные решения относительно ликвидации возможных препятствий, возникновение которых возможно в процессе проведения оздоровительных процедур. Традиционно санация осуществляется за счет следующих внешних источников:

- слияния предприятия с более мощной компанией; - выпуска новых ценных бумаг для мобилизации денежного капитала; - увеличения банковских кредитов и предоставления субсидий; - уменьшения выплат по облигациям и отсрочки их погашения; - полной или частичной покупки государством акций предприятия.

Финансовая санация может также осуществляться с помощью привлечения средств владельцев (акционеров, вкладчиков) кредитной организации, при помощи основных кредиторов, персонала предприятия. В научной литературе по вопросам финансового оздоровления предприятий часто встречается такое понятие, как "чистая санация", которая заключается в том, что убытки покрываются исключительно за счет сформированных на предприятии резервных (страховых) фондов.

3.2 Условие и признаки санации

Закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (ст. 3 и 4) указывает на 3 равноправные меры, которые должны предупреждать банкротство банка: - финансовое оздоровление банка; - назначение в банк временной администрации; - реорганизацию банка.

В соответствии с данным подходом критерии, при наличии которых банк будет считаться нуждающимся в санации, те же, что и в случаях, когда в него может быть направлена временная администрация или когда ему может быть предъявлено требование о реорганизации. Практически это означает, что при наличии одних и тех же оснований Банк России, по собственному усмотрению будет решать, какую из трех указанных мер применить к банку, нуждающемуся, с его точки зрения, в повышенном внимании. Непосредственно процесс санации может включать в себя: - оказание финансовой помощи банку его учредителями (участниками) и иными лицами; - изменение структуры активов и пассивов банка; - изменение организационной структуры банка; - иные меры, осуществляемые в соответствии с законами.

Исходные положения. 1. Банк, его учредители (участники) обязаны по собственной инициативе принять необходимые и своевременные меры для его финансового оздоровления при возникновении хотя бы одного из оснований для подобных действий. В случае возникновения указанных оснований территориальное учреждение Банка России со своей стороны вправе потребовать от банка приступить к проведению мер, направленных на его оздоровление, оно будет и контролировать реализацию таких мер.

2. Указанная инициатива банка должна выразиться в первую очередь в том, что руководитель исполнительного органа банка в течение 10 дней с момента возникновения оснований для этого должен обратиться в высшие органы управления банка с ходатайством об осуществлении мер, необходимых для санации банка, одновременно рекомендовав соответствующие меры, способы и сроки их проведения, в течение 3 дней проинформировать о направлении ходатайства территориальное учреждение Банка России, а указанные органы управления банка должны в течение 10 дней принять соответствующее решение и в течение 3 дней проинформировать о нем территориальное учреждение Банка России по установленной форме. Если учредители (участники) отказались принять участие в финансовом оздоровлении банка либо не приняли соответствующего решения в установленный срок, то руководитель исполнительного органа банка обязан обратиться со своим ходатайством в территориальное учреждение Банка России. 3. Не позднее 20 дней с момента принятия органами управления банка решения о финансовом оздоровлении банк обязан разработать план санации и представить его в территориальное учреждение Банка России. Последнее должно установить контроль за самостоятельным проведением банком санационных мероприятий. Требование Банка России о принудительной санации банка. 1. При наличии хотя бы одного из ранее указанных достаточных оснований территориальное учреждение Банка России вправе направить в банк требование об осуществлении санационных мер, если: - извещение о самостоятельном принятии банком мер, направленных на финансовое оздоровление, которое ему необходимо, не направлено в Банк России в установленные сроки; - в Банк России пришло указанное выше ходатайство руководителя банка; - в Банк России поступили заявления лиц, указанных в подпунктах 2, 4, 5 п.1 ст. 35 Закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (т.е. заявления об отзыве у банка лицензии и признании его банкротом), если банк действительно нуждается в санировании.

3. В случае получения такого требования руководитель исполнительного органа банка должен в срок не позднее 5 дней обратиться к высшим органам управления банка с соответствующим ходатайством, одновременно рекомендовав конкретные меры финансового оздоровления банка, способы и сроки их выполнения, а также в течение 3 дней с момента представления ходатайства направить в территориальное учреждение Банка России извещение об этом. Названные органы управления банка, получив указанное ходатайство, должны в срок не позднее 10 дней принять по нему решение и в течение еще не более 3 дней направить в территориальное учреждение Банка России извещение по установленной форме. 4. В срок не позднее 30 дней с момента получения указанного требования Банка России банк обязан разработать план своего финансового оздоровления и представить его в территориальное учреждение Банка России, а последнее - установить контроль за исполнением банком предъявленного ему требования.

Заключение

Кредитные организации являются составной частью банковской системы страны, представляя собой один из самых важных элементов экономики любого современного государства, которой оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Система кредитных организаций не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, являясь ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. Закон о банкротстве кредитных организаций устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций, регулирует особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными, их ликвидациями в порядке конкурсного производства. Особенностью несостоятельности (банкротства) кредитных организаций является то, что единственной процедурой банкротства кредитных организаций является конкурсное производство. Возможность принятия арбитражным судом однозначного решения в отношении кредитной организации - открытие конкурсного производства позволяет отстранить органы управления кредитной организации от выполнения функций по управлению и распоряжению имуществом кредитной организации незамедлительно. Тем самым "бывшее" руководство должника не может вывести и без того "бедные" активы кредитной организации.

Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях удовлетворения требований кредиторов. При удовлетворении требований кредиторов необходимо отметить социальную направленность закона, поскольку требования работников должника о выплате им заработной платы превалируют над требованиями кредиторов, по обязательствам обеспеченным залогом и требованиям кредиторов по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды.

Список литературы

1. А.М Тавасиев, А.В. Мурычев. Антикризисное управлениеедитными организациями.- М.: Юнита-Дана, 2010-544с.

2. Н.И. Канкурогова. Основы банковского аудита.- М.: Академия,2010-240с.

3. А.Н. Борисов. Постатейный комментарий к Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".- М.: Деловой двор,2013. - 288 с.

4. А.Я. Курбатов. Правосубъектность кредитных организаций. Теоретические основы формирования, содержание и проблемы реализации. - М.: Юриспруденция, 2010. - 280 с.

5. Деньги, кредит, банки: учебник для студентов вузов под ред. О.И. Лаврушина; Финансовая акад. при Правительстве Рос. Федерации. - 9-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 559 с.

6. Меркулова И.В., Лукьянова А.Ю. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов. - М.: КноРус, 2010. - 348 с.

7. Мудрак А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Учебное пособие. М.: Издательство "ФЛИНТА", 2012. - 230 с.

Размещено на Allbest.ru