Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан

Таблица 10 Анализ состава и структура обязательств баланса АО «Цеснабанк»

Обязательства и собственный капитал	2011 г.	2012 г.	Изменения
	млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Займы и средства банков	126513	15,4	160898	18	34385	27
Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО
Средства клиентов	573624	67,2	643809	73	70185	12
Выпущенные долговые ценные бумаги	46377	5,6	28274	3	-18103	39
Прочие заёмные средства
Резервы
Дивиденды к оплате
Обязательства по отложенному налогу на прибыль	897	0,001	897	0,001	-	-
Прочие обязательства	8466	0,999	11758	0,099	3292	39
Субординированный заём	91463	10,8	48974	5,9	-42489	47
Итого обязательств:	847340	100	874540	100	27200	3

3. Перспективы диверсификации банковских операций

3.1 Анализ пассивных операций коммерческого банка

Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных, заемных средств, прочих обязательств и внебалансовых обязательств. В общем объеме балансовых обязательств основную сумму составляют привлеченные средства. В теории и на практике их часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие. Привлеченные средства состоят из депозитов физических и юридических лиц, временно свободных средств по расчетным операциям. В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками в виде депозитных и сберегательных сертификатов. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков - аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура банка, его прибыльность. Инициатором данных операций выступает вкладчик.

К заемным средствам относятся ресурсы, формируемые путем реализации собственных долговых ценных бумаг банка. Они получены от Национального и коммерческих банков на депозитной и кредитной основе. Цель привлечения заемных ресурсов - поддержка положительного сальдо на корреспондентском счете в Национальном банке в периоды его временного недостатка. Посредством проведения по своей инициативе покупки заемных средств на рынке межбанковских кредитов, у Национального банка либо путем эмиссии долговых ценных бумаг. Банк решает две полярные по срокам задачи - обеспечение себя самыми короткими и самыми длительными по времени ресурсами для покрытия ими активных операций, не носящих характер массовых и постоянных.

Анализ привлеченных и заемных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов, банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель анализа - оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость - максимальное использование - требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка. Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например, резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица, юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента: по видам валют и др.

Различают качественный и количественный анализ привлеченных и заемных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес тех привлеченных и заемных средств, которые являются реальным ресурсом банка, вложения которых приносят доход. Эти группировки применяются также при количественном анализе структуры привлеченных средств, который в свою очередь, используется при анализе ликвидности и прибыльности деятельности банка.

Анализ структуры привлеченных и заемных средств осуществляется по определенной форме (Таблицу 11).

Таблица 11 Депозитный портфель по форме изъятия средств.

Виды депозитов по формам изъятия	2011г.	2012г.	Изменение (+, -)	Изменения структуры
	млн. тенге	уд. вес %	млн. тенге	уд. вес %	млн. тенге	%
Краткосрочный	1698324	25	2323496	26	625172	37	1
Долгосрочный	3260782	48	4468262	50	1207480	37	2
Условный	407598	6	536191	6	128593	32	-
Депозит-гарантия	1426592	21	1608574	18	181982	13	-3
Итого	6793295	100	8936524	100	2143229	32	-

Как свидетельствуют данные, сумма привлеченных и заемных средств банка за анализируемый период увеличилась на 2913475 или на 36,9%.

Это произошло, в большей мере за счет увеличения размещения в банке средств его клиентов, в основном физических лиц, т.е. отток привлеченных ресурсов. Несмотря на то, что ресурсы покупаемые на межбанковском рынке, как правило, дороже, чем получаемые из других источников средств (из-за более высокой процентной ставки на этом рынке) банк увеличил объемы привлечения ресурсов кредитных организаций на 831070 млн. тенге или в 1,37 раза.

Среди пассивных операций банка преобладающая доля приходится на привлечение средств на расчетные и текущие счета физических и юридических лик. Открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан 93,7% (7,7+86,0) в 2008 году и 96,0% (13,3+82,7) в 2009 году, их доля за анализируемый период возросла на 2,3 процентных пунктов.

Долговые обязательства банка не получили широкого развития, кроме того, их размер сократился на 82191 млн.тенге, что привело к уменьшению удельного веса данного вида пассивных операций в общем их объема с 3,5% до 2,8%.

Основную ресурсную базу для выдачи ссуд коммерческими банками формирует депозитные операции. Их роль велика, поскольку через них банк превращает свободные денежные средства в капитал, удовлетворяет временную потребность предприятий и организаций в депозитных оборотных средств.

Проведенный анализ показал, что долгосрочные вклады составляют приблизительно половину всех вкладов, то есть 48% в 2008 году и 50% в 2009 году. Значительных изменений не наблюдается. Темп роста краткосрочных и долгосрочных вкладов равен 37%. В 2009 году условные вклады увеличилась на 128593 млн. тенге.

3.2 Анализ активных операций коммерческого банка

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на размещение собственных и привлеченных денежных средств банка. Активные операции наиболее полно отражают цель банковской деятельности - получение прибыли, то есть доходное размещение собственных и привлеченных средств. Размещаются средства от имени банка, но самому банку его основные ресурсы - привлеченные средства не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ответственность за проведение активных операций. Необходимость рационального распределения рисков для предотвращения возможных убытков делает невозможным вложение средств лишь в высокодоходные операции, предполагает использование разнообразных с позиций риска и доходности операций. Среди этих операций обязательны те, которые способны обеспечить банку своевременный и полный возврат привлеченных средств, то есть поддерживать должную ликвидность, однако такие операции, как правило, не приносят высокий доход. Таким образом, доходность и ликвидность - основные критерии для оценки активны операций банка и управления активами банка.

Среди активных банковских операций основную роль в их деятельности играют - кредитные операции.

Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Ставка, по которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитной операции.

Проводя определенную кредитную политику банк должен поддерживать такое оптимальное соотношение между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом, чтобы обеспечить доступность кредитных средств клиентами, гарантировать степень допустимого риска по ссудам, сбалансировать кредитный портфель и структуру обязательств по срокам. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, \направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Для успешного функционирования банка необходима прибыль, поэтому все банки учитывают этот важный фактор при разработке ссудной политики.

Способность банков предоставить ссуды зависит от денежно-кредитной и фискальной политики. Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих условиях банки придерживаются более либеральной ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.

Ссудный портфель банка составляет остатки средств по банковским счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Классификация ссудного портфеля производится по всем кредитам, выданным банками второго уровня, а также кредитам, предоставляемым в виде овердрафта, выставления аккредитива.

Кредиты предоставленные банками, подразделяются по качеству, финансовому положению заемщика, взаимоотношениям банка с заемщиком, кредитной истории и др.

Ссудный портфель за 2011 год увеличился на 2091711 млн.тенге, темп роста составил 38,5 %. Удельный вес в структуре кредитов занимают долгосрочные кредиты, они составляют в 2010 и 2011 годах 56 % и 65 % от всех займов. Краткосрочные кредиты занимают относительно небольшую долю выданных кредитов, кроме того, наблюдается значительное сокращение их выдачи, которое составило 162567 млн.тенге. Тенденция роста займов в форме овердрафта увеличились на 284399 млн.тенге и свидетельствует о наличии у банка постоянных высокорентабельных кредитоспособных клиентов, занимающих ведущее место на отечественном рынке товаров и услуг.

К активным валютным операциям относят: кредитование участников внешней экономической деятельности, конверсионные сделки на валютном рынке, предоставление кредита резидентам и нерезидентам.

Активы в иностранной валюте отражаются в аналитическом учете в номинале валюты, в синтетическом учете по официальному курсу Национального Банка на дату совершения операции. Операция в иностранной валюте - операция, деноминированная в иностранной валюте, или требующая расчета в ней. Переоценка остатков на счетах активов банка в иностранной валюте производится при каждом изменении официального курса Национального Банка (таблица 12).

Проведенный анализ показывает, что АО «Цеснабанк» кроме традиционных видов кредитных услуг высокими темпами развивает кредит-аренду, т.е. лизинг, темп роста которого составил 49,2%.

Проанализируем динамику валютной структуры ссудного портфеля АО «Цеснабанк» за 2011-2012 годы.

Данная таблица свидетельствует о том, что в 2011 году АО «Цеснабанк» представлял ссуды в основном в долларах США (72,4% в 2011 году и 78,6% в 2012 году).

Таблица 12 Ссуды АО «Цеснабанк» банкам и клиентам

Виды кредитов по срокам	2011г.	2012г.	Изменение	Изменения
	млн. тенге	уд. вес, %	млн. тенге	уд. вес, %	млн. тенге	%
Краткосрочные	1140536	21	977969	13	-1625567	-14,3	-8
Овердрафт	543113	10	527512	11	284399	52,4	1
Финансовый лизинг	706046	13	1053197	14	377151	49,2	1
Долгосрочные	3041431	56	4664159	65	1622728	53,4	9
Итого	5431126	100	7522837	100	2091711	38,5	-

В 2012 году в связи с некоторой девальвацией доллара и укреплением евро, а также с целью снижения финансового риска банк увеличил выдачу ссуд клиентам в евро на 0,7 пункта по сравнению с показателем 2011 года.

Таблица 13 Ссуды по видам валют

Виды кредитов по срокам	2011г.	2012г.	Отклонения, млн.тенге
	млн. тенге	уд. вес, %	млн. тенге	уд.вес, %
Тенге	1316007	24,2	1274715	16,9	-41292
USD	3930568	72,4	5909594	78,6	1979026
EUR	179227	3,3	300913	4,0	121686
Прочие	5324	0,1	37615	0,5	32291
Итого	5431126	100	7522837	100	2091711

Рассмотрим состав предоставляемых кредитов банка по типам заемщиков в таблице 13.

Проанализировав кредитный портфель можно сделать вывод о том, что в основном кредиты предоставляются юридическим лицам. Так, за 2012 год юридическим лицам было предоставлено 6565180 млн. тенге, когда как физическим лицам всего 957657 млн. тенге. Это связано с тем, что в общей массе физических лиц (индивидуальные предприниматели, крестьянские хозяйства, население) преобладают кредиты, выданные населению на потребительские цели, а среди них, как показывает опыт ряда банков, очень часто встречается невозврат денежных средств банку. Доходность от таких кредитов невелика, и более выгодно кредитовать юридических лиц, по которым риск ниже, а доходность выше.

Таблица 14 Кредитный портфель по типам заемщикам

Виды кредитов по типам заемщиков	2011г.	2012г.	Изменения
	млн. тенге	уд. вес, %	млн. тенге	уд. Вес, %	млн. тенге	%
Кредиты физическим лицам	1385480	25,5	957657	12,7	-427823	-30,8
Кредиты юридическим лицам	4045646	74,4	6565180	87,2	2519534	62,3
Итого	5431126	100	7522837	100	2091711	38,5

Создание системы гарантий своевременного возврата кредита в настоящее время приобретает для банка особую актуальность в связи с развитием предприятий различных форм собственности. Их кредитоспособность во многих случаях трудно оценить, поэтому важным условием установления кредитных связей с ними выступает использование дополнительных форм обеспечения возвратности ссуд.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды, его закрепленные в кредитных договорах является основной предпосылкой возврата кредита, то определением форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда.

Таблица 15 Портфель ценных бумаг АО «Цеснабанк»

Показатели	2011г.	2012г.	Отклонения, млн.тенге
	млн. тенге	уд. вес %	млн. тенге	уд. вес %
МЕОКАМ	1123625	63	1729879	69	606254
Ноты НБ РК	354367	20	526485	21	172118
Прочие	398958	17	250707	10	-48251
Итого	1776950	100	2507071	100	730121

По данным таблицы 15 видно, что объемы вложений банка в ценные бумаги в 2009 году возросли на 41% по сравнению с 2008 годом. В основном приобретались высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством РК и Национальным банком РК. Удельный вес которых в 2009 году составил 90% от общего объема всех ценных бумаг, или 1729879 млн.тенге и 526485 млн.тенге соответственно. Доля ценных бумаг акционерных обществ незначительна, она составила в 2012 году лишь 10 %, а средства вложенные в эти бумаги снизились на 48251 млн.тенге. Отсюда можно сделать вывод о том, что портфель ценных бумаг АО «Цеснабанк» является высоколиквидным, надежным и консервативным.

Таблица 16 Обеспечение возвратности кредитов по формам

Показатель	2011г.	212г.	Отклонения, млн.тнг
	млн.тнг	%	млн.тнг	%
Ссуды, обеспеченные видами залога	1270333	31,4	1857946	28,3	587613
Ссуды, обеспеченные недвижимостью	1019503	25,2	1424644	21,7	405141
Ссуды, обеспеченные прочими гарантиями	416702	10,3	715605	10,9	298903
Ссуды обеспеченные товарными запасами	360062	8,9	623692	9,5	263630
Ссуды обеспеченные денежными средствами	271058	6,7	551475	8,4	280417
Ссуды обеспеченные оборудованием	275104	6,8	505519	7,7	230415
Ссуды обеспеченные акциями компаний	230602	5,7	433303	6,6	202700
Ссуды обеспеченные гарантиями институтов	4045	0,1	72217	1,1	68172
Необеспеченные ссуды	198237	4,9	380780	5,8	185543
Итого	4045646	100	6565180	100	2519534

Из данных таблицы видно, что большая часть ссуд, выданных клиентам обеспечена каким-либо залогом и лишь 4,9% в 2011 году и 5,8% в 2012 году приходится на необеспеченные ссуды. Основным залогом выступает недвижимость и смешанные виды залога.

В ссуды клиентам включены ссуды, проценты по которым не начисляются в сумме 2312351 млн.тенге и 1213472 млн.тенге на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года, соответственно. Общая сумма процентов по данным ссудам, не отнесенная на доходы, составляет 107540 млн.тенте и 51264 млн.тенге по состоянию на 31 декабря 2012 года и 2011 года соответственно.

Портфель ценных бумаг АО «Цеснабанк» сформирован большей частью государственными ценными бумагами. Для полного анализа операций Банка с ценными бумагами рассмотрим структуру его портфеля за 2011-2012 годы.

АО «Цеснабанк» для удержания позиций лидирующего банка и провайдера финансовых услуг намерен осуществлять расширение банковских услуг, в том числе расширить свою корпоративную клиентскую базу и улучшать качество ссудного портфеля. Банк стремится увеличивать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

3.3 Проблемы и перспективы диверсификации банковских операций

Проблемы анализа банковской деятельности разнообразны по характеру, значимости, распространению и др. С известной долей условности можно выделить проблемы, возникающие в процессе проведения анализа и связанные с методами, способами, объектами анализа, и проблемы, связанные с реализацией результатов анализа, его значимостью в деятельности современного банка. Проблемы, обусловленные проведением анализа, в основном имеют методологический характер.

Постановка цели анализа предполагает использование определенной методики его проведения, которая может оказаться достаточно общей и не состоятельной для решения оставленной задачи. Результат анализа в конечном итоге проявляется в оценке, отражающей существующие противоречия конфликтующих целей в деятельности банка. На практике это свойство анализа характеризуется наличием внутреннего противоречия между целями, достигаемыми по разным параметрам деятельности банка. Примером противоречия может служить сопоставление цели роста дохода и цели снижения операционного риска, роста прибыли и сохранения ликвидности. В условиях общей экономической нестабильности экономики переходного состояния финансовые проблемы для банков неизбежны, и анализ факторов, их порождающих, связан с оценкой макроэкономических аспектов деятельности банка. Подобная оценка предполагает системный подход и построение всевозможных моделей оптимизационного характера, которые учитывают такую проблему анализа, как противоречия конфликтующих целей банка. Следует заметить, что построение оптимизационных моделей для банка чревато, в силу слабой разработанности, техническими сложностями исполнения и неизбежными погрешностями результата, который не в состоянии в полной мере учесть все факторы. Вместе с тем использование математических моделей в процессе экономического анализа представляется полезным и необходимым.

Одним из наиболее перспективных направлений использования прикладных математических методов является оценка банковского риска. В настоящее время оценка риска базируется на статистическом способе расчета вероятности возникновения потерь, при котором присутствуют значительные допущения и приблизительность результата. Благодаря использованию прикладной математики, и в частности элементов теории игр, расчетно-аналитический метод основывается на оценке вероятности потерь, что позволяет учитывать как внешние, так и внутренние факторы риска в соотношении и тенденциях, наиболее точно отражающих действительность. При этом происходит оценка элемента неопределенности и выясняется вероятность ее проявления. Однако элементы теории игр при расчетах кредитного, инвестиционного и других банковских рисков реального применения пока не имеют, хотя именно оценка риска как по традиционным для банка операциям, так и по новым банковским продуктам и услугам относится к основным проблемам анализа банковской деятельности.

Развитие кредитной системы страны неизбежно усложняет проблему информационного обеспечения анализа, одновременно повышая значение и роль самой информации как одного из видов банковского продукта.

Банковские информационные потоки обладают рядом особенностей, которые проявляются в процессе анализа. Так, с одной стороны, банк имеет в наличии все технические средства для получения полных, достоверных и своевременных данных, всесторонне характеризующих его деятельность.

Использование Интернет как канала доставки существующих банковских услуг принципиально не отличается от удаленного обслуживания клиентов через телефонные линии. Удаленное обслуживание клиентов обычно осуществляется с использованием частных сетей на основе ПК и телефонный линий. Системы удаленного обслуживания позволяют предоставлять клиентам фактически все традиционные банковские услуги.

В Казахстане наиболее распространенная форма такого обслуживания - использование так называемых систем "банк-клиент", которые обеспечивают подключение персонального компьютера клиента к банковской системе с помощью модема. Преимущество использования Интернет заключаются в данном случае в возможном снижении расходов банка на техническое обслуживание клиентов и коммуникаций.

При использовании систем типа "банк-клиент", банк выступает поставщиком специального программного обеспечения, которое необходимо установить на компьютере клиента и настроить. Обычно для этих целей банк держит в штате технических специалистов или инженеров сопровождения программного обеспечения.

Некоторый выигрыш при использовании Интернет, очевидно, возникает только в случае существенного увеличения (в разы) количества клиентов, которые пользуются услугами удаленного обслуживания. Существенное увеличение клиентов может привести к увеличению штата технических специалистов отдела сопровождения банка, и, соответственно, к росту накладных расходов банка, связанных с обслуживание клиентов. Таким образом, целесообразность использования Интернет для поставки существующих банковских услуг в каждом конкретном случае обусловлена скорее экзогенными факторами - спросом со стороны клиентов и развитием инфраструктуры Интернет в конкретном регионе. Конечно, Интернет может улучшить качество услуг за счет использования мультимедийной информации, но необходимость повышения качества услуг обычно обусловлена также внешними факторами.

Как показал обзор инноваций в сфере банковских услуг, использование Интернет как канала дистрибуции действительно предоставляет банкам возможности расширения спектра услуг. Но большая часть этих возможностей связана не с использованием Интернет как нового канала дистрибуции банковских услуг, а с Интернет как специфическим рынком "электронной коммерции".

Оценка перспектив развития рынка электронной коммерции выходит за пределы настоящей работы. Однако следует отметить следующее.

Во-первых, развитие рынка электронной коммерции напрямую зависит от уровня развития инфраструктуры Интернет в конкретном регионе.

Во-вторых, в странах с развитой инфраструктурой оборот электронной торговли не превышает 0,2 и 1,2% от общего товарооборота (Европа и США, соответственно). При этом большинство Интернет-продавцов ориентируются на внутренние и национальные рынки.

Новые возможности, которые дает использование Интернет, позволяют расширить спектр услуг банков в основном за счет новых операционных и розничных платежных услуг.

Экономия от масштаба делает электронные платежные системы все более привлекательными по сравнению с бумажными. Если эта тенденция сохранится, то в долгосрочной перспективе большая часть трансакций будет осуществляться электронно, через кредитные, дебетовые или смарт-карточки, электронные наличными или другими способами, а значимость наличных операций уменьшится. Поскольку наличные останутся, банки будут, скорее всего, обналичивать их через банкоматы, способные принимать и возвращать банкноты, а традиционные услуги по обналичиванию через филиалы почти исчезнут.

На розничном уровне распространение электронных предоплаченных инструментов может привести к вытеснению из оборота наличных денег. Поскольку некоторые разновидности электронных денег эмитируются не банками, Национальные банки могут потерять механизм управления денежной массой (резервирование и учетные ставки применяются только для банков). В этой связи можно ожидать изменения банковской системы - вероятно, произойдет расширение понятия "кредитной организации" на всех эмитентов предоплаченных платежных инструментов, как это уже произошло в странах Евросоюза.

В краткосрочной перспективе использование Интернет не изменит положения банков, а в средне- и долгосрочной последствия использования Интернет могут быть весьма существенными.

Обострение конкуренции в банковском деле сделает более жесткой борьбу за комиссию на обслуживание счетов. Это, скорее всего, приведет к тому, что обслуживание счетов станет бесплатным, как это уже произошло в некоторых странах.

Переход на обслуживание счетов клиентов в режиме реального времени приведет к снижению кассовых остатков на счетах (клиентам банков будет проще и быстрее переводить деньги в более высокодоходные активы) и, соответственно, к снижению процентных доходов банков.

Банки будут удерживать преимущество за счет наличия розничных сетей филиалов, по крайней мере, до тех пор, пока проведение видеоконференций (консультирование через Интернет), цифровая подпись и электронный документооборот с клиентами не станет нормой.

Более искушенные потребители будут способны покупать и перемещать деньги между различными активами более легко, и иметь лучшую осведомленность о ценах. Менее искушенные, или не расположенные к риску клиенты, будут полагаться на индивидуализированные отношения с поставщиками банковских и финансовых услуг.

Заключение

В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

Для проведения операций коммерческими банками и их клиентами по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах требуется лицензионное разрешение НБ РК.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободное денежное средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить и его деятельности пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций, банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относятся:

- прием вкладов (депозитов);

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков - корреспондентов;

- выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

- операции репо;

- евровалютные кредиты.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

- учетно-ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

- инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

- кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

- прочие.

На основании проведенного анализа операций АО «Цеснабанк» делаем следующие выводы:

1. АО «Цеснабанк» был основан 17 января 1992 года, став одним из первых коммерческих банков на территории республики. На сегодняшний день банк имеет собственную широкую филиальную сеть по республике, обслуживает юридических и физических лиц в свыше 100 филиалах и отделениях. Банк представлен во всех регионах Республики Казахстан и оказывает финансовые услуги высокого класса 175 тысячам своих клиентов.

2. Общий размер банковских активов на 2012 год составил 12,1 млрд. тенге, то есть возросли по сравнению с уровнем прошлого года в 1,36 раз. Наибольший удельный вес в их структуре занимают займы, выданные клиентам, которые составили от общей суммы активов 64,6%.

3. Обязательства банка выросли на 36,9% и составили 10,8 млрд. тенге. Темп прироста собственного капитала составил 31,4 %.

4. Абсолютный размер доходов вырос за анализируемый период на 33,57%. Такое увеличение дохода произошло большей частью за счет увеличения доходов по вознаграждению, которые увеличились на 264227 млн. тенге.

5. Совокупный расход вырос на 337133 млн. тенге, за счет увеличения расходов по открытым счетам и депозитам. Темп роста общей суммы расходов составил 36%.

6. В 2012 году объем кредитных вложений увеличился на 39%. Размер ссудного портфеля составил 7,9 млрд. тенге. Удельный вес в структуре кредитов занимают долгосрочные кредиты 65% от всех займов. Наблюдается тенденция роста займов в форме овердрафта и финансового лизинга, удельный вес которых составил 11% и 14% соответственно. Основными кредитуемыми отраслями в 2012 году являются оптовая торговля и кредиты физическим лицам. Основной сферой финансирования АО «Цеснабанка» является торговое финансирование, которое занимает наибольший удельный вес в общем объеме выдаваемых кредитов за 2008-2009 годы. Основными заемщиками банка выступают юридические лица, так как предоставляемые им займы менее рискованные и более доходные, чем кредиты, выданные физическим лицам.

7. В общем объеме депозитные операции за 2012 год увеличились на 32%. Наибольшую долю за рассматриваемый период составляют вклады физических лиц (2011 год - 56%, 2012 год - 62%), темп роста составляет 46%. Долгосрочные депозиты составляют 50% от всех вкладов.

8. Портфель ценных бумаг АО «Цеснабанк» на 90% состоит из государственных ценных бумаг, что говорит о консервативном подходе к его формированию.

Проведенный в данной дипломной работе анализ основных банковских операций, позволяет сделать вывод о том, что АО «Цеснабанк» представляет собой надежный, стабильно функционирующий банк, экономический рост которого за год составляет 30%, что свидетельствует о развитии банковской сферы в нашей стране и экономики в целом.

Настоящим прорывом к новым возможностям в сфере предпринимательства стало создание «виртуальной» экономики. Банки используют доступ в глобальную сеть «Интернет» для ведения своих операций по расчетам, рекламированию продукции, проведению маркетинговых исследований, для открытия виртуальных магазинов.

Стратегия банковского маркетинга представляет собой процесс анализа возможностей банка по выпуску банковского продукта, определение цели выпуска продукта, обоснование банковской инновации и ее характеристику, маркетинговые исследования финансового рынка и возможностей реализации.

Выводы позволили сформулировать и рекомендовать следующие предложения для укрепления стабильности и высокого уровня совершенства рынка банковских услуг:

- анализ структура банка, обеспечение квалифицированного персонального менеджмента;

- функциональное разграничение бизнес-процессов и ответственности;

- обеспечение комплексных продаж банковских услуг корпоративного рынка, разработка новых банковских продуктов;

- постоянное улучшение качества обслуживания;

- оптимизация модели использования финансовых ресурсов.

Список использованных источников

1. Закон «О банках и банковской деятельности», введенный в действие Указом Президента N 2444 от 31.08.1995

2. Закон Республики Казахстан от 02.07.2003 №461-2 «О рынке ценных бумаг» // Казахстанская правда. 2003. 10 июля // Правовой справочник «Законодательство». А., Изд-во Юрист, 2011.

3. Закон Республики Казахстан от 5 июля 2000 г. № 78-II «О финансовом лизинге» (с изменениями, внесенными законами РК от 10 июля 2003 г. № 483-II; от 10 марта 2004 г. № 532-II).

4. Таможенный кодекс Республики Казахстан от 5 апреля 2003 года № 401-II (с изменениями, внесенными законами РК от 10.07.03 г. № 483-II; от 09.07.04 г. № 592-II).

5. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 года.

6. Закон Республики Казахстан «О естественных монополиях» от 9 июля 1998 года.

7. Закон Республики Казахстан «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности» от 19 января 2001 года.

8. Закон Республики Казахстан «О приватизации» // Правовой справочник «Законодательство». А., Изд-во Юрист, 2011.

9. Закон Республики Казахстан от 7 июля 2006 г. № 167 «О концессиях» // Ведомости Парламента Республики Казахстан. 2006. № 14,Вестник Евразийского национального университета им. Л. Н. Гумилева Серия Юридические науки. 2011 № 3 (9)

10. Кодекс О налогах и других обязательных платежах в бюджет от 10 декабря 2008 года.

11. Послание Президента РК Н.А. Назарбаева народу Казахстана «Новый Казахстан в новом мире» (Часть І). «Стратегия «Казахстан-2030» на Новом этапе развития Казахстана. 30 важнейших направлений нашей внутренней и внешней политики» (Часть ІІ). 28 февраля 2007г.

12. Стратегия индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы, утвержденная Указом Президента РК от 17 мая 2003 года №1096 // САПП РК. - 2003. - № 23-24.

13. Договор к Энергетической Хартии и связанные с ним документы //

14. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил выпуска и обращения банковских депозитных сертификатов» от 1 сентября 2003 года № 319

15. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: уч. Пособие. М.: Институт права и экономики, 2006.206 с.

16. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. -М.: Финансы и статистика. 2002г,73 с.

17. Айтбаева У.Б., Ахметова К.К. Банковская система на фондовом рынке: Зарубежный опыт и казахстанская специфика.- А., 2002г.169 с.

18. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. 2-е изд., доп., - М.: Финансы и статистика, 2001. 197 с.

19. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И.Колесникова и Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2006. 307 с.

20. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2007.412 с.

21. Банковская система за десять лет независимости Казахстана, Под ред. Абдулиной Н.К. Алматы, 2001.208 с.

22. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М: Логос, 2005.346 с.

23. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. М.: Логос, 2002.246 с.

24. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. - М., 2006.349 с.

25. Деринг Х.-У. Универсальный банк - банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века/ Пер. с нем. М.: Международные отношения, 2004.

26. Дюсембаев К.Ш. Анализ финансового положения предприятия. - А.: Экономика, 2007.209 с.

27. Иванов И.В. Анализ надежности банка. М: РДЛ.2006.362 с.

28. Инвестиционный меморандум АО «Цеснабанк»

29. Калдыбаев О., Темирбаев А. Экономика предприятия. Учебное пособие. - А.: «Санат», 1997.146 с.

30. Каналина А. Управление банковской системой Республики Казахстан. // Банки Казахстана, №3, 2002., С. 14

31. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2000.385 с.

32. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий. Учебное пособие. М.: ООО «ВИТРЭМ», 2002.412с.

33. Ковалева А.И. Финансы фирмы. - М.: Инфра, 2001.165 с.

34. Кошпбаева С. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» // Банки Казахстана, №12, 2000, С. 123.

35. Максимов В. Развитие моделей принятия решений: проблемы, парадоксы и перспективы // Банковские технологии. 2008, №3.

36. Масленчеков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 2006. 256 с.

37. Миловидов В.Д. Инвестиционные фонды и трасты: как управлять капиталом? (опыт США).- М.: 1992г.215 с.

38. Оперативный анализ финансового состояния банка // рынок ценных бумаг. № 2. 2008.

39. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М: Финансы и статистика, 2006. 348 с.

40. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2007.149 с.

41. Петракова Н.Я. Инвестиционно-финансовый портфель // Общ. ред, -М.: «Соминтек». 2003., С.39

42. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник для техникумов. М.: Инфра-М, 2007.578 с.

43. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия - Минск: ИП «Новое знание», 2007.436 с.

44. Садвакасова К., А.Мусина // Правовое регулирование банковской деятельности изд. «Фолиант» Астана 2009, С.28

45. Синки Дж. Пер. с англ.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг //

Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана» № 10.2012., С.36

46. Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. № 10.2007.С.42

47. Семенова И. Оценка финансового положения банка на основе баланса // Аудитор. № 6. 2003.С.65

48. Смагул Ш. Регулирование банковской деятельности в условиях рынка. Алматы, 2002.207 с.

49. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Консалтбанкир, 2001. 365 с.

50. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2004.207 с.

51. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Методика финансового анализа - М.: Инфра-М, 2002.328 с.

52. http://www.afn.kz

53. http://www.stat.kz

54. http://www.tsb.kz/ АО «Цеснабанк»

Размещено на Allbest.ru