Оценка эффективности деятельности АО "Народный банк"
Критерии оценки эффективности деятельности коммерческих банков, анализ доходов и расходов АО "Народный банк". Пути внедрения международных стандартов, увеличения коэффициентов достаточности капитала, применения электронных форм расчетов и отчетности.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.04.2015 |
| Размер файла | 204,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Содержание финансового анализа определяется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Направление анализа концентрируется с учетом целей отдельных пользователей финансовой информации. Особенностью развития финансового рынка является доступ его участников к различного рода инсайдерской информации, которая служит основой индивидуальных инвестиционных решений. В этой связи актуальна разработка методов оценки, сопоставления и отбора данных полученных из разных источников.
Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет обеспечить их баланс с рыночными запросами, выработать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия решений. Анализ этих возможностей проводится с точки зрения исследования внешних и внутренних условий деятельности банка. Анализ внутренних условий деятельности банка строится на оценках его финансово-экономического положения, поведения на рынке, уровня технической оснащенности, а также на анализе организационной структуры банка.
Огромный объем экономической и финансовой информации, необходимой для проведения анализа в банках (доступной сегодня и внешним пользователям), содержится в официальной отчетности банков. Перечень ее форм и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в ЦБ РК, насчитывает более пятидесяти наименований и включает данные о деятельности банков по финансовой статистике, денежно-кредитной статистике, статистике платежного баланса, статистике финансового рынка, бюджетной статистике. Периодичность составления и представления отчетности в зависимости qt конкретных форм ее установлена в режиме: ежедневная, пятидневная, ежедекадная, ежемесячная, ежеквартальная, полугодовая, годовая.
Реализация основных задач финансового анализа в банке невозможна без соответствующего уровня его организации, и прежде всего формирования целей анализа, постановки аналитических задач, определения способов их практического решения.
Правильная организация финансового анализа исключает дублирование работ различными службами и исполнителями (если это не предусмотрено контрольной функцией управления специально); способствует постановке наиболее актуальных его вопросов; позволяет обеспечить комплексность, необходимую глубину и высокую эффективность анализа.
Список использованной литературы
1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 582 с.
2. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997. - 288 с.
3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 447 с.
4. Киселева И.А. Модели банковских рисков. Учебное пособие / Моск. Гос. Унив-т эк-ки, стат-ки и инф-ки. - М., 2001. - 155 с.
5. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. - 2003. - №11. - с. 9-17.
6. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.
7. Глисин Ф.Ф., Kumpap Л.А. Деловая активность коммерческих банков РК: уровень и тенденции // Вопросы статистики. 2000.12.
8. Глисин Ф.Ф., Китрар Л,А., Малое Н.В. Деловая активность организаций финансового сектора: итоги и краткосрочные перспективы // Вопросы статистики. 2000. № 4.
9. Горбунов А.Р. Управление финансовыми потоками и организация финансовых служб предприятий, региональных администраций и банков. М.: Анкил, 2000.
10. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
11. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. Под общей ред. Г.И. Кравцовой. - М.: БГЭУ, 2002.
12. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. д.э.н., проф. Тагирбекова К.Р., изд. дом "Инфра-М", М., 2001.
13. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2001.
14. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б.Эдвардса. - М.: ИНФРА-М, 1996.
15. Смирнов А.В. Управление ресурсами и фин. - аналитическая работа в коммерческом банке. - М.: изд. группа "БДЦ-пресс", 2004.
16. Уткин Э.А., Мартынюк И.В. контроллинг: практика. - М.: Финансы и статистика, 1999.
17. А.В. Курников. "Метод устранения недостатков централизованного управления ликвидностью в банках", // Банковское дело, № 8, 2007.
18. Д.Е. Плисецкий. "О классификации банковских активов по уровню кредитного риска", // Банковское дело, № 11, 2007.
19. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 582 с.
20. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997. - 288 с.
21. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 447 с.
22. Киселева И.А. Модели банковских рисков. Учебное пособие / Моск. Гос. Унив-т эк-ки, стат-ки и инф-ки. - М., 2001. - 155 с.
23. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. - 2003. - №11. - с. 9-17.
24. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.
25. Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №3. - с. 54-78.
26. Банковское дело: современная система кредитования: Учеб. пособие. 2-е изд. / Под ред. О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.:КНОРУС, 2006. 256 с.
27. Банковское дело: Учебник. 3-е изд. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1997. 480с.
28. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2006. 751с.
29. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2004. 480 с.
30. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2003.
31. Безуглова Н.В. Банковская система РК // ЭКО. 2006. №9. С 93-105.
32. Бычков В. Резервы как элемент управления рисками банка // Проблемы теории и практики управления. 2006. №12. С. 36-42.
33. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Экономический анализ: теория и практика. 2005. №9. С. 45-51.
34. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 447 с.
35. Ильина Л.В. Резервы на возможные потери по ссудам в системе управления рисками коммерческого банка // Банковские услуги. 2005. №6. С.15-20.
36. Карапетян А.Л., Мудрак А.В. Оценка финансового состояния организаций на основе единой системы коэффициентов // Экономический анализ: теория и практика. 2005. №4. С. 28-35.
37. Карпова Д.А. Банковское кредитование сельхозпредприятий. Саратов.: Издат. центр СГСЭУ, 2006. 134 с.
38. Кедров В.И. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 2004.№11. С. 51-54.
39. Киселева И.А. Модели банковских рисков. Учебное пособие / Моск. гос. унив-т эк-ки, стат-ки и инф-ки. - М., 2006. - 155 с.
40. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2008.
41. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2005. №2. С.50-54.
42. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 2006. - 122 с.
43. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 399 с.
44. Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. М.: "Альпина", 2003.264 с.
45. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - СПб.: Питер, 2007. - 160 с.
46. Никонова И., Шамгунов Р. Стратегическое управление в банках / www.bdm.ru.
47. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка:
48. Потемнкин А.О. Кредитовние предприятий и организаций в современной РК : проблемы и перспективы // Аудит и финансовый анализ. 2006. №5. С. 193-217.
49. Проблемы теории и практики банковского дела: Сборник научных статей / Под ред. Г.Г. Коробовой, С.Б. Коваленко, Н.Н. Жердиной. Саратов.: Издат. центр СГСЭУ, 2000. 184 с.
50. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг / Пер. с англ. - М.: Дело Лтд, 2005. - 768 с.
51. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: Издательство "Ось-89", 2008. - 160 с.
52. Садков В., Овчинникова О. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. М.: "Прогресс", 2008.
53. Свирдов О.Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. пособие. М.: ИКЦ "МарТ", 2004. 480 с.
54. Тараскина А.В., Банк С.В. Система показателей комплексного анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта // Экономический анализ: теория и практика. 2005. №4. С. 36-39.
55. Тен В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело. 2006. №3. С.49-51.
56. Товасиев А.М. Банковское дело: Учебник. М.:ЮНИТИ, 2001. 610 с.
57. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2003. 688с.
58. Управление проблемными кредитами // Банковское дело. 2006. №11. С. 48-49.
59. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "ВАЗАР-ФЕРРО", 1994. 320 с.
60. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник. / Под ред. Н.Ф. Самсонова. М.:ИНФРА - М, 2003. 448 с.
61. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2000. 496 с.
62. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие для вузов 2-е изд. / Под ред. Г.Д. Поляка. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2005.512 с.
63. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2000. 479 с.
64. Финансы и кредит: экзаменационные ответы / Под ред. А.П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2003. 448 с.
65. Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. - 2009. - №11. - с. 9-17.
66. Хрестинин В.В. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия // Вестник Московского университета. Серия 6, Экономика. 2006. №6. С.3-24.
67. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 256 с.
Приложение А. Оценочные показатели финансового состояния коммерческого банка
|
Название показателя и его код |
Формула расчета показателя |
Интерпретация показателя |
|
|
Коэффициенты надежности |
|||
|
Генеральный показатель надежности (К1.1) |
Ск/Ра, где Ск -собственный капитал, Ра- рисковые активы |
Показывает насколько вложения банка в работающие (рисковые) активы защищены собственным капиталом банка |
|
|
Коэффициент масштаба операций (К1.2) |
Ск/Ос, где Ск- собственный капитал, Ос- суммарные обязательства |
Показывает масштаб, осуществляемый банком операций |
|
|
Коэффициент доли прибыли в капитале (К1.3) |
(Ск-Уф)/Ск, где Ск- собственный капитал, Уф- уставный фонд |
Показывает, какая часть банковского капитала сформирована за счет прибыли |
|
|
Коэффициенты ликвидности |
|||
|
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2.1) |
Ал/Одв, где Ал- ликвидные активы, Одв- обязательства до востребования |
Показывает, насколько банк использует клиентские деньги в качестве кредитных ресурсов |
|
|
Коэффициент доли первого требования (К2.2) |
Ал/Ос, где Ал- ликвидные активы, суммарные обязательства |
Показывает, какую часть суммарных обязательств банк может вернуть по первому требованию клиентов |
|
|
Коэффициент масштабов риска (К2.3) |
Ал/Вб, где Ал- ликвидные активы, Вб- валюта баланса |
Показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов и характеризует масштаб принимаемых банком рисков |
|
|
Коэффициент рентабельности |
|||
|
Рентабельность пассивов (3.1) |
Пр/Ос, где Пр- чиста прибыль, Ос- суммарные обязательства |
Характеризует эффективность использования привлеченных банков ресурсов |
|
|
Рентабельность работающих активов (К3.2) |
Пр/Ар, где Пр- прибыль, Ар- работающие активы |
Показывает эффективность операций |
|
|
Рентабельность собственного капитала (К3.3) |
Пр/Ск, где Пр- прибыль, Ск- собственный капитал |
Показывает эффективность использования собственного капитала |
|
|
Рентабельность активов (К3.4) |
Пр/Вб, где Пр- прибыль, Вб- валюта баланса |
Показывает эффективность использования всех ресурсов |
|
|
Коэффициент качества активов |
|||
|
Коэффициент использования активов (К4.1) |
Ар/Вб, где Ар- работающие активы, Вб- валюта баланса |
Показывает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода |
|
|
Коэффициент активности на рынке кредитов (К4.2) |
Кко/Ар, где Кко- кредиты, выданные коммерческим организациям, Ар- работающие активы |
Показывает активность банка на рынке кредитных услуг |
|
|
Коэффициент деловой активности (4.3) |
Об/ВБ, где Об- обороты по всем балансовым счетам банка, ВБ- валюта баланса |
Характеризует совокупный объем операций, совершаемых банком. Нормальное значение данного показателя от 10 до 20. Значение показателя больше 20 говорит о том, что банк проводит агрессивную политику на финансовом рынке (деятельность банка носит спекулятивный характер). Свидетельством того, что банк реализует пассивную стратегию работы на финансовом рынке, является значение коэффициента меньше 10. |
|
|
Коэффициент качества пассивов |
|||
|
Коэффициент стабильности ресурсной базы (К5.1) |
(Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Одв- обязательства до востребования |
Характеризует стабильность ресурсной базы, которую обеспечивают долгосрочные обязательства |
|
|
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов (К5.2) |
(Ос- МБКп)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты |
Показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов |
|
|
Коэффициент масштаба клиентской базы (К5.3) |
(Сюр+Сфл)/Ос, где Сюл- средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос- суммарные обязательства |
Показывает долю расчетных и текущих счетов в привлеченных ресурсах |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность доходов и расходов коммерческих банков. Информационно-аналитическая характеристика банка. Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ. Анализ баланса ОАО "Альфа-Банк" и эффективности его деятельности.
курсовая работа [192,3 K], добавлен 16.12.2012Классификация доходов и расходов банка. Анализ финансовой деятельности АКБ "Ланта-Банк" с целью оценки эффективности управления доходами и расходами кредитной организации. Пути совершенствования системы банковского менеджмента на АКБ "Ланта-Банк".
дипломная работа [73,5 K], добавлен 14.12.2012Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте Республики Казахстан. Оценка эффективности платежных инструментов в коммерческом банке. Анализ расчетов с использованием пластиковых карт на примере АО "Народный банк".
магистерская работа [290,5 K], добавлен 26.10.2015Цели, приоритеты и принципы кредитной политики банков. Виды кредитования, условия предоставления займов и принцип отбора заемщиков в АО "Народный Банк Казахстана", динамика объема предоставленных кредитов. Оценка и анализ кредитоспособности заемщиков.
дипломная работа [143,5 K], добавлен 04.06.2010Методы капитализации российских банков с точки зрения внедрения стандартов "Базель ІІІ". Процесс первичного публичного размещения акций на фондовой бирже как способ увеличения качественного капитала банков. Анализ эффективности ценообразования ІРО.
диссертация [1,4 M], добавлен 29.11.2015Функции коммерческого банка. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков. Собственный и заемный капитал коммерческого банка, его значение. Пути увеличения собственного капитала коммерческих банков. Совершенствование услуг коммерческих банков.
курсовая работа [43,5 K], добавлен 27.07.2010Теоретические основы оценки доходов и расходов коммерческих банков. Подходы к управлению доходами и расходами в коммерческом банке. Современные тенденции формирования доходов и расходов коммерческих банков в России. Оптимизация структуры затрат банка.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 14.01.2018Коммерческий банк как субъект экономической деятельности государства. Особенности оценки функционирования коммерческих банков. Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности. Анализ финансовой отчетности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".
дипломная работа [1,0 M], добавлен 30.04.2014Классификация коммерческих банков по форме собственности, по способу формирования уставного капитала. Масштабы деятельности банков, типы выполняемых операций, доля иностранных инвестиций в их уставном капитале, участие в электронных платежных системах.
курсовая работа [44,5 K], добавлен 20.11.2010Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
курсовая работа [71,7 K], добавлен 03.04.2007
