Основным ориентиром успешного стратегического планирования деятельности любого банка является структура портфеля банка или структура его баланса, которая строится на основе соблюдения определенных соотношений в активе и пассиве баланса банка путем закрепления отдельных статей пассивов за определенными статьями активов. В основе стратегического планирования банка на основе портфельных ограничений лежат следующие принципы: прогноз цены любого финансового инструмента, специфика его обращения, портфельные ограничения по срокам, объемам и стоимости операций привлечения и размещения ресурсов банка, нахождение размаха мультипликатора капитала в заданных пределах.

Идеальная модель банка строится на ограничениях: размах оптимальной величины мультипликатора капитала должен находится в пределах 8 - 16 единиц; размер срочных обязательств должен быть не менее величины выдаваемых кредитов; размер онкольных обязательств должен полностью обеспечиваться первичными и вторичными ликвидными резервами.

Моделирование деятельности банка на основе портфельных ограничений дает возможность производить вариантные расчеты оптимальных прогнозных стратегий банка при различных допущениях на настоящую и будущую конъюнктуру финансового рынка и выработать наиболее благоприятную стратегию деятельности банка в зависимость от выбранных цели, задач и функций.

Риск банковского портфеля рассматривается в качестве основного риска деятельности банка - вероятность наступления неблагоприятных событий в результате принятия решения по управлению банковским портфелем в условиях неопределенности, который включает кредитный, валютный и другие риски.

Основной задачей управления риском банковского портфеля (разрешения рисковой ситуации) являются: поддержание приемлемых соотношений прибыльности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами, то есть минимизация возможных банковских потерь.

Основным методическим подходом при оценке эффективности деятельности банка является анализ деятельности на основе балансовых обобщений, среди которых выделяют: капитальное уравнение баланса, уравнение динамического бухгалтерского баланса, модифицированное балансовое уравнение, основное балансовое уравнение. На основе подхода выбирается модель анализа.

Используются также общие методы анализа:

Метод группировки - позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. В основе любой группировки всегда лежит обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также классификация обуславливающих их причин и факторов. Критерии, степень детализации, а также другие особенности группировок статей актива и пассива определяются конкретными целями проводимой в банке аналитической работы.

Метод сравнения - позволяет оценить изменения отдельных статей баланса и расчетных показателей путем сравнивая их значения, позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов. Необходимым условием применения метода сравнений является полная сопоставимость сравниваемых показателей и единство в методиках их расчета, поэтому используют методы сопоставимости (прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию).

Интерес для практической деятельности и управления банком имеет не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных важнейших показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков межбанковский сравнительный анализ. В целом при анализе деятельности коммерческого банка применяются несколько видов сравнений, представленных на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 - Виды сравнений в анализе показателей работы банка

Метод коэффициентов - используется для выявления количественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса (рассчитать удельный вес определенной статьи в общем объеме пассива (актива) или в соответствующем разделе баланса).

Метод элиминирования - позволяет выявить влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния других факторов. Одним из приемов элиминирования является метод цепных подстановок, условием применения которого является наличие мультипликативной формы связи между факторами. Сущность метода цепных подстановок заключается в последовательной замене базисной величины частных показателей фактической величиной и последовательном измерении влияния каждого из них, в заключение устанавливается алгебраическая сумма влияния всех факторов на результат.

Разновидностями метода цепных подстановок: методы абсолютных и относительных разниц, преимущество которых - более компактная форма записи.

При методе абсолютных разниц измеряют изменения результативного показателя под влиянием каждого отдельного фактора, при этом величину отклонения фактического значения фактора от базового (бизнес-плана) умножают на фактические значения всех факторов, предшествовавших рассматриваемому, и на базисные - всех последующих факторов. Метод относительных разниц состоит в том, что приращение результативного показателя под влиянием какого-либо фактора определяют, умножая базисное значение результата на индексы выполнения бизнес-плана всех факторов, предшествующих рассматриваемому в аналитической формуле, и на уменьшенный на единицу индекс выполнения бизнес-плана по рассматриваемому фактору.

Следует отметить, что величина количественного влияния фактора зависит от порядка подстановки факторов. При построении аналитической формулы результативного показателя на первые места ставятся количественные факторы, а на последнее - качественный. Если количественных факторов несколько, то из них на первое место ставится количественный независимый фактор, а дальше факторы выстраиваются по уменьшению степени обобщения.

Исходя из вышеизложенного можно сделать выводы, представленные ниже.

Коммерческие банки - единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

В современной научной литературе существует множество трактовок понятия "эффективность", но все они в итоге к двум общим определениям:

- эффективность есть соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования;

- эффективность есть социально-экономическая категория, показывающая влияние способов организации труда участников процесса на уровень достигнутых ими результатов.

Оценку эффективности банковской деятельности чаще всего приводят, используя первое положение, согласно которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например издержек, прибыли и т.д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.

Задачи обоснования управленческих решений, разработки стратегии развития, оценки результатов деятельности и контроля за эффективностью использования финансово-кредитных ресурсов, а также комплексного выявления резервов устойчивого развития коммерческих банков в условиях рыночной экономики приобретают все возрастающее значение, как на уровне отдельной кредитной организации, так и российской банковской системы в целом. В ответ на возникшую на западе концепцию "высокорентабельной банковской деятельности" в России необходимо разрабатывать аналогичные подходы.

Одним из таких подходов в России является системный подход к исследованию банковского бизнеса на базе финансово анализа, оценка эффективности деятельности коммерческого банка с позиции соответствия достигнутых результатов деятельности банка его стратегическим целям и задачам.

Принцип системного подхода к оценке эффективности деятельности коммерческого банка состоит в том, чтобы рассмотреть этот объект как сложную, относительно самостоятельную целостную систему в совокупности взаимосвязанных и взаимообусловленных подсистем, между которыми существуют жестко детерминированные горизонтальные и вертикальные взаимосвязи, характеризующие финансово-хозяйственное состояние банка и динамику его развития, эффективность управленческих решений, место и роль в банковской системе страны

Проблема оценки эффективности деятельности коммерческого банка на основе системного подхода состоит том, чтобы разработать такую методику анализа, которая позволяла бы, с одной стороны, дать интегральную оценку результатам деятельности банка с учетом множественности внешних и внутренних факторов, на них воздействующих, а с другой стороны, способствовала бы формированию экономически обоснованной программы развития по различным направлениям банковского бизнеса для достижения стратегических целей банковской организации.

Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все существенные аспекты его деятельности. Сбалансированная система показателей позволит проводить всесторонний анализ взаимосвязей внутри банка, своевременно отслеживать как позитивные, так и негативные изменения в различных сферах управления и влиять на них.

Основным методическим подходом при оценке эффективности деятельности банка является анализ деятельности на основе балансовых обобщений, среди которых выделяют: капитальное уравнение баланса, уравнение динамического бухгалтерского баланса, модифицированное балансовое уравнение, основное балансовое уравнение

ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЛЕВОБЕРЕНЫЙ» (ОАО)

2.1 Анализ банковской системы России в период с 2012-2014 годы

Прогноз аналитиков неутешителен -- совсем скоро для банков начнётся период, когда процесс кредитования замедлится, доля просрочки в портфелях кредитного учреждения может подойти к критической цифре в 10%, а уровень доверия вкладчиков к банковской системе упадёт. Банкиры с такой перспективой вполне согласны и считают, что время подъёма розничного кредитования закончилось, и ему на смену придёт тенденция развития модели универсального банкинга.

Спад экономического роста отразится и на банках. Усложнится процесс фондирования, число новых кредитов уменьшится, а по старым кредитным договорам наметится неуклонный рост просроченной задолженности. В результате темп роста кредитных портфелей снизится до 15-18% в год. Розничные кредиты увеличатся лишь на 20-25%, в то время как в 2013 году эта цифра была, в среднем, 30%, а в 2012 доходила до 43%. В части корпоративного кредитования прогнозируется небольшое уменьшение - 12% против 13 в предыдущие годы. А вот проблемные кредиты на ближайший год увеличат долю просрочки с 6,5% на конец прошлого года до 10%.

Падение прибыли приведёт к ухудшению качества портфелей. По мнению аналитиков, в 2014 году банки вынуждены будут пойти на формирование резерва в размере 30-35% от общей операционной прибыли. Тогда как в 2012 году эта цифра не превышала 8%. Уменьшится на 80 базисных пунктов в сравнении с 2011 годом средняя величина процентной маржи и будет колебаться в диапазоне 4,3-4,7%.

Наиболее рискованный сегмент относится к потребительскому кредитованию. В этой части банки вынуждены будут увеличить расходы, связанные с потерей по ссудам. По прогнозам экспертов, в течение 2014 года будет наблюдаться значительный переток средств физических и юридических лиц в более крупные банковские учреждения.

Представители банков соглашаются, что бурный период розничного кредитования подходит к завершению. Развитию розницы способствует рост экономики или момент, когда банки захватывают новые рынки. Но в современных условиях обе эти составляющие отсутствуют. По словам управляющего директора Экспобанка Владимира Мехрякова, сложность выхода на новые рынки обусловлена высоким уровнем конкуренции, которую в регионах можно уже сопоставить с уровнем Москвы и Санкт-Петербурга.

Проведя анализ рынка розничного кредитования с 2000-го года, главным специалистом в этой области Сбербанка Михаилом Матовниковым отмечено постоянное его изменение. Сначала активизировались POS-кредиты и автокредитование, затем их сменили высокомаржинальные кредиты. Сегодня в поиске более маржинальных продуктов больше внимание стали уделять жилищным кредитам.

В сложившейся ситуации банкиры пытаются найти разные пути выхода. Одним из решений является борьба с затратами. Это мнение директора финансово-экономического департамента СБ Банка Алексея Колтышева. В выигрыше останутся универсальные банки, которые, потеряв в одном направлении, увеличат доходность в другом.

Одним из вариантов решения проблемы Владимир Мехряков видит покупку банков другими кредитными учреждениями. Новый собственник полностью пересматривает существующую политику, по возможности избавляется от рисков со старыми заёмщиками, сокращает статьи расходов, оставляя лишь прибыльные позиции, закрывает убыточные филиалы и проводит оптимизацию основных издержек в части арендной платы и зарплаты сотрудников, которые составляют практически до 80% всех расходов.

Банк России на 1 января 2014 года приводит данные объёма портфеля по физическим лицам в размере 9,96 трлн. руб., что составляет приблизительно четверть от общего портфеля кредитных учреждений. Рассматривая структуру процентных доходов от кредитования физлиц, банки имеют порядка 5,1% о т общего числа доходов, корпоративные кредиты составляют 7,7%.

Центральной тенденцией второй половины 2013 года в институциональной среде банковской системе России стала значительная активизация отзывов лицензий у кредитных организаций. Если в первой половине 2013 года лицензии были отозваны только у двух банков, то в период с июля по октябрь включительно - уже у шестнадцати. Отзываются лицензии не только у небольших банков, чьи активы не превышают один миллиард рублей, но и у достаточно крупных игроков регионального масштаба. Потеря лицензии подмосковного банка ОАО «АБ ПУШКИНО» привело к крупнейшему страховому случаю в истории АСВ. Из более чем 23 млрд руб. вкладов физических лиц, которые были привлечены этим Банком, под страховку АСВ попали 20.2 млрд руб. средств населения. Хотя негативная информация о банке ОАО «АБ ПУШКИНО» на рынке ходила достаточно давно, готовность Центробанка РФ пойти на столь радикальные меры оценивалась невысоко. Скорее всего, новая команда руководителей Центробанка РФ пытается с самого начала жестко обозначить новые правила игры и показать готовность идти на самые жесткие шаги даже в отношении достаточно крупных банков.

Также заметно, что если раньше среди причин отзывов лицензий в основном фигурировали нарушения «антиотмывочного» законодательства и предоставление существенно недостоверной отчетности, то сейчас стали появляться такие формулировки, как «активное вовлечение в кредитование собственного бизнеса акционеров». Весьма вероятно, что руководством Центробанка РФ было принято решение о постепенной ликвидации кэптивных банков.

Также Центробанк РФ продолжает свое наступление на необеспеченное потребительское кредитование. Мегарегулятор намеревается с 1 января 2014 года поднять коэффициенты риска по необеспеченным потребссудам до уровня, при котором выдавать кредиты с эффективной ставкой свыше 45% банкам станет практически невозможно. Банки уже не смогут закладывать очень высокие риски в сверхвысокую процентную ставку.

Однако на фоне вполне успешной борьбы Центробанка РФ с чрезмерно бурным ростом необеспеченного потребкредитования, банковский сектор сталкивается с новой угрозой. В последнее время некоторое число банков весьма агрессивно и успешно привлекает средства населения. Однако направления вложения средств этих кредитных организаций не всегда прозрачны. В результате, фонд АСВ в случае неблагоприятного развития событий может потерять средств значительно больше, чем после отзыва лицензии у банка «Пушкино».

Эксперты РИА Рейтинг ожидают, что заметной тенденцией в конце 2014 годах, вероятно, станет массовый уход с рынка небольших убыточных банков в связи с новым, более строгим подходом Центробанка РФ к банковскому надзору. Небольшим кредитным организациям гораздо труднее, чем крупным, найти свое место на все более конкурентном рынке, а покрывать убытки банка за счет остальных направлений бизнеса владельцев, вероятно, будет все сложнее, так как Центробанк РФ стал внимательнее относиться к операциям со связанными сторонами. Банки, которые обладают более-менее сильными позициями на региональных рынках, будут, скорее всего, поглощаться более крупными федеральными игроками.

2.2 Характеристика Банка «Левобережный»

Банк был создан в 1991 году на базе отделения Жилсоцбанка СССР. Его учредителями тогда выступили ГУМ «Россия», Новосибирский электротехнический институт, объединения «Текстильшвейобувьторг» и «Хозмебельторг», Новосибирский филиал МНТК «Микрохирургия глаза» и торговая фирма «Березка». В октябре 1996 года в состав акционеров вошли администрация Новосибирской области, аэропорт Толмачево и ГУП «Новосибирская продовольственная корпорация». В марте 1999 года банк был преобразован в открытое акционерное общество.

Основным владельцем «Левобережного» сегодня является Дмитрий Яровой. По информации на 1 июля 2013 года, напрямую он контролирует 61,81% акций банка. Долей в 7,84% владеет его сын Александр Яровой, а еще почти 5,35% числится за ООО «Приморская социальная компания», бенефициаром которого выступает Яровой-старший. Пакет в 10% находится у кипрской компании Ratto Holdings Limited (согласно опубликованной ранее информации, принадлежит фонду инвестиций в финансовый сектор RenFin II, бенефициар -- Блейк Кляйн), по 5% -- у топ-менеджеров банка Вячеслава Перцева и Михаила Робканова.

Сеть «Левобережного» насчитывает порядка 70 точек продаж. Численность персонала -- 900 человек. На обслуживании находятся более 18 тыс. корпоративных клиентов и свыше 500 тыс. физических лиц. Одним из приоритетных направлений деятельности банка является развитие кредитования малого бизнеса, также «Левобережный» участвует в программе кредитования МСП Банка. Кредитная организация ведет почти 4 тыс. зарплатных проектов, эмитировано около 300 тыс. пластиковых карт, включая транспортные карты и карты «Золотая корона». Для держателей банковских карт установлено свыше 120 банкоматов.

По итогам 2012 года активы банка увеличились почти на 60% или 11,7 млрд рублей. Приток активов кредитной организации обеспечили привлеченные средства корпоративных и частных клиентов. Довольно значительно вырос розничный ссудный портфель. На текущий момент кредитный портфель, на 55% состоящий из ссуд физлицам, занимает 75% нетто-активов, портфель ценных бумаг -- 8% активов. На рынке межбанковских кредитов «Левобережный» выступает в роли нетто-кредитора. Средства 365 тыс. вкладчиков формируют 53% пассивов банка, что почти в два раза больше остатков на расчетных счетах корпоративных клиентов.

По итогам 2012 года банком получена чистая прибыль по РСБУ в размере 865,7 млн рублей (в 2011 году аналогичный показатель составил 463,5 млн). По итогам первого полугодия 2013 года банк заработал 473,1 млн рублей прибыли.

2.3 Анализ эффективности деятельности Банка «Левобережный»

Анализ эффективности деятельности Банка хотелось бы начать с рассмотрения финансовых показателей деятельности. Далее необходимо провести оценку экономического положения Банка.

Начнем с анализа основных финансовых показателей Банка отображенных в таблице 2.1.

Рентабельность капитала за рассматриваемый период существенно снизилась и на конец 3 квартала 2014 года составила 8,75%. Снижение произошло за счет снижение чистой прибыли по отношению к увеличению среднего капитала.

Рентабельность активов так же уменьшилась и равна 1,0%. Это произошло за счет снижения чистой прибыли по отношению к росту средних объемов активов.

Такое снижение результатов в 2014 году обусловлено в основном макроэкономическими показателями. Клиенты в результате снижения стоимости рубля производили отток депозитных средств из Банка в больших объемах. Так же были замедлены темпы кредитования.

Если внимательно рассмотреть таблицу, то можно увидеть что основное снижение произошло именно в 3 квартале 2014 года. В этот период не только Банк Левобережный, но и другие организации и предприятия входили в стадию подготовки к кризису. И в этот период шел отток средств клиентов.

Таблица 2.1 - Финансовые показатели деятельности

	Наименование показателей		1 квартал 2013	2 квартал 2013	3 квартал 2013	4 квартал 2013	1 квартал 2014	2 квартал 2014	3 квартал 2014
I.	Общие показатели за период
	Балансовая прибыль	тыс.руб.	333 630	256 884	312 152	269 529	130 808	70 590	113 129
	Чистая прибыль	тыс.руб.	267 158	205 982	239 297	213 144	109 725	123 655	83 163
	Управленческая прибыль	тыс.руб.	287 342	220 060	262 649	221 760	115 513	123 797	113 323
	Средний капитал	тыс.руб.	3 321 277	3 446 081	3 571 979	3 820 566	3 875 025	3 802 819	3 772 332
	Средний объем активов	тыс.руб.	30 913 694	34 029 609	35 563 351	34 073 607	31 689 497	31 458 202	31 973 641
	Чистая ссудная задолженность	тыс.руб.	25 159 617	25 474 214	26 777 020	26 784 506	24 595 110	23 855 784	24 178 079
	Средства клиентов+векселя	тыс.руб.	27 642 889	30 672 582	32 077 187	30 368 633	27 637 918	27 294 509	27 915 505
	Средний объем доходных активов	тыс.руб.	29 141 887	32 327 033	33 562 776	31 997 651	29 628 420	29 609 723	30 040 179
	Средний объем платных пассивов	тыс.руб.	27 543 425	30 546 270	31 598 011	30 055 890	27 595 064	27 329 038	27 759 896
	Чистые доходы	тыс.руб.	1 386 898	1 544 995	1 604 855	1 547 594	1 288 237	1 318 321	1 347 706
	Чистые расходы	тыс.руб.	869 527	1 009 720	1 030 015	1 045 628	884 551	923 434	958 108
	Среднесписочная численность работников	чел.	1 373	1 409	1 445	1 482	1 459	1 503	1 480
II.	Показатели рентабельности
	Рентабельность капитала (ROE)	%годовых	32,62%	23,97%	26,58%	22,1%	11,48%	13,04%	8,75%
	( Чистая прибыль / Средний капитал )
	Рентабельность капитала (ROE) без субординированного кредита	%годовых	38,5%	28,1%	31,0%	25,5%	12,8%	14,8%	9,8%
	( Чистая прибыль / Средний капитал )		41,4%	30,0%	34,0%	26,5%	13,5%	14,8%	13,3%
	Рентабельность активов (ROA)	%годовых	3,5%	2,4%	2,7%	2,5%	1,4%	1,6%	1,0%
	( Чистая прибыль / Средний обьем активов )
	Общая рентабельность	%годовых	19,3%	13,3%	14,9%	13,8%	8,5%	9,4%	6,2%
	( Чистые прибыль / Чистые доходы )
III.	Показатели пропорциональности
	Кросс-коэффициент		106%	106%	106%	106%	107%	108%	108%
	(Доходные активы / Платные пассивы)
	Доля доходных активов в активах		94%	95%	94%	94%	46,4%	49,1%	51,0%
	(Доходные активы / Активы)						46%	49%	47%
	Cost to income	%	39,3%	42,8%	40,6%	47,3%
	(Операционные расходы/ Валовый доход)		36,9%	42,6%	38,6%	46%	87 203	91 861	92 253
IV.	Показатели по труду						81 967	85 635	77 840
	ФОТ по должностным окладам, включая персональные надбавки (без отчислений)	тыс.руб.	77 133	86 014	88 420	86 376	169 170	177 497	170 093
	Премирование (без отчислений)	тыс.руб.	73 353	87 721	85 295	119 566	19 929	20 368	20 778
	Итого ФОТ включая премирование, персональные надбавки (без отчислений)	тыс.руб.	150 486	173 735	173 715	205 942	38 662	39 355	38 309
	Среднемесячная заработная плата работников	руб.	18 733	20 356	20 403	19 432
	Среднемесячная заработная плата работников с учетом премирования	руб.	36 548	41 116	40 084	46 331	75	82	56
IV.	Производительность труда
	Отношение чистой прибыли к	тыс.руб.	195	146	166	144	21 727	20 925	21 604
	среднесписочной численности
	Отношение среднего объема активов к	тыс.руб.	22 524	24 160	24 618	22 997	883	877	911
	среднесписочной численности
	Отношение чистого дохода к	тыс.руб.	1 010	1 097	1 111	1 044	20 314	19 695	20 297
	среднесписочной численности
	Отношение среднего объема доходных активов к	тыс.руб.	21 233	22 951	23 234	21 596	18 920	18 178	18 757
	среднесписочной численности
	Отношение среднего объема платных пассивов к	тыс.руб.	20 068	21 687	21 873	20 285
	среднесписочной численности

Таблица 2.2 - Показатели оценки капитала

Код	Наименование показателя	Формула	1 квартал 2013	2 квартал 2013	3 квартал 2013	4 квартал 2013
			Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл
ПК1	Показатель достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)	К	3 441 216	11,52	2	3 482 476	11,16	2	3 721 696	11,47	2	3 933 037	13,28	1
		---------------------------
		Крi(Аi-Ркi)+8957+КРВ+КРС-8992+РР	29 867 914			35 130 644			32 461 327			29 605 831
ПК2	Показатель общей достаточности капитала	К	3 441 216	12,22	1	3 482 476	11,84	1	3 721 696	11,13	2	3 933 037	14,19	1
		--------------
		А - Ариск0	28 160 767			29 423 793			33 450 161			27 725 270
ПК3	Показатель оценки качества капитала	Кдоп	1 185 875	52,58	2	1 127 114	47,85	2	1 160 351	45,30	2	1 132 391	40,43	2
		--------
		Косн	2 255 341			2 355 362			2 561 345			2 800 646
РГК	Обобщающий результат по группе оценки капитала	точный	1,67	1,67	1,67	1,17
		округленный	2	2	2	1
Состояние капитала:	удовлетворительное	удовлетворительное	удовлетворительное	хорошее



Код	Наименование показателя	Формула	1 квартал 2014	2 квартал 2014	3 квартал 2014
			Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл
ПК1	Показатель достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)	К	3 889 519	13,22	2	3 739 011	12,00	2	3 829 802	12,29	2
		--------------------------
		Крi(Аi-Ркi)+8957+КРВ+КРС-8992+РР	29 417 444			31 151 398			31 152 761
ПК2	Показатель общей достаточности капитала	К	3 889 519	13,88	1	3 739 011	12,93	1	3 829 802	13,30	1
		--------------
		А - Ариск0	28 014 458			28 914 819			28 800 146
ПК3	Показатель оценки качества капитала	Кдоп	942 852	32,00	2	961 495	34,62	2	1 052 585	37,90	2
		--------
		Косн	2 946 667			2 777 516			2 777 217
РГК	Обобщающий результат по группе оценки капитала	точный	1,17	1,67	1,67
		округленный	1	2	2
Состояние капитала:		хорошее	удовлетвориетльное	удовлетвориетльное

Далее проведем оценку капитала банка (таблица 2.2). Обощающий результата оценки капитала удовлетворительный. Такую оценку показатель получил за счет роста показателей достаточности капитала и одновременного снижения качества капитала

Качество активов (см. таблицу 2.3) на протяжении всего рассматриваемого периода оценивается как удовлетворительное и равна 1,56%.

Показатель доходности (см. таблицу 2.4) имеет оценку «хорошее». Не смотря на снижение на 0,73 п.п.

Показатель оценки ликвидности равен 1,29% (таблица 2.5)

Таблица 2.3 - Показатели оценки активов

Код	Наименование показателя	Формула	1 квартал 2013	2 квартал 2013	3 квартал 2013	4 квартал 2013
			Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл
ПА1	Показатель качества ссуд	СЗбн	403 474	1,53	1	410 450	1,51	1	353 627	1,14	1	183 981	0,71	1
		--------
		СЗ	26 429 590			27 095 485			31 109 851			26 035 969
ПА2	Показатель риска потерь	А20-РП20-(РР20-Р)	811 903	23,59	4	1 057 098	30,35	4	954 218	25,64	4	1 056 707	26,87	4
		-------------------------
		К	3 441 216			3 482 476			3 721 696			3 933 037
ПА3	Показатель доли просроченных ссуд	СЗпр	1 299 344	4,92	2	1 700 359	6,23	2	1 664 168	5,35	2	1 661 558	6,38	2
		--------
		СЗ	26 429 590			27 307 996			31 109 851			26 035 969
ПА4	Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	РВПСр - РВПСф	38 176	1,11	1	25 227	0,72	1	21 189	0,57	1	30 462	0,77	1
		-------------------
		К	3 441 216			3 482 476			3 721 696			3 933 037
ПА5	Показатель концентрации крупных кредитных рисков (Н7)	SUM Кскр	3 590 834	104,35	1	7 472 409	214,57	1	7 815 841	210,01	1	5 670 444	144,17	1
		-----------
		К	3 441 216			3 482 476			3 721 696			3 933 037
ПА6	Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (Н9.1)	SUM Кра	0	0,00	1	0	0,00	1	0	0,00	1	0	0,00	1
		----------
		К	3 441 216			3 482 476			3 721 696			3 933 037
ПА7	Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (Н10.1)	SUM Крbс	51 305	1,49	2	50 922	1,46	2	52 218	1,40	2	49 890	1,27	2
		-----------
		К	3 441 216			3 482 476			3 721 696			3 933 037
РГА	Обобщающий результат по группе оценки активов	точный	1,56	1,72	1,72	1,56
		округленный	2	2	2	2
Состояние активов:	удовлетворительное	удовлетворительное	удовлетворительное	удовлетворительное
Код	Наименование показателя	Формула	1 квартал 2014	2 квартал 2014	3 квартал 2014
			Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл
ПА1	Показатель качества ссуд	СЗбн	174 810	0,67	1	203 187	0,76	1	235 566	0,91	1
		--------
		СЗ	26 236 811			26 601 340			25 932 008
ПА2	Показатель риска потерь	А20-РП20-(РР20-Р)	1 449 359	37,26	4	1 410 872	37,73	4	837 363	21,86	4
		-------------------------
		К	3 889 519			3 739 011			3 829 802
ПА3	Показатель доли просроченных ссуд	СЗпр	1 896 356	7,23	2	1 157 342	4,35	2	1 160 709	4,48	2
		--------
		СЗ	26 236 811			26 601 340			25 932 008
ПА4	Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	РВПСр - РВПСф	42 464	1,09	1	45 160	1,21	1	28 154	0,74	1
		-------------------
		К	3 889 519			3 739 011			3 829 802
ПА5	Показатель концентрации крупных кредитных рисков (Н7)	SUM Кскр	6 686 941	171,92	1	6 793 005	181,68	1	6 361 703	166,11	1
		-----------
		К	3 889 519			3 739 011			3 829 802



ПА6	Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (Н9.1)	SUM Кра	0	0,00	1	0	0,00	1	0	0,00	1
		----------
		К	3 889 519			3 739 011			3 779 433
ПА7	Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (Н10.1)	SUM Крbс	58 852	1,51	2	59 370	1,59	2	62 084	1,62	2
		-----------
		К	3 889 519			3 739 011			3 829 802
РГА	Обобщающий результат по группе оценки активов	точный	1,56	1,56	1,56
		округленный	2	2	2
Состояние активов:	удовлетворительное	удовлетворительное	удовлетворительное

Таблица 2.4 - Показатели оценки доходности

Код	Наименование показателя	Формула	1 квартал 2013	2 квартал 2013	3 квартал 2013	4 квартал 2014
			Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл
ПД10	Показатель прибыльности активов	ФР - ЧДраз	347 061	1,12	2	615 821	1,90	1	935 795	2,79	1	1 388 714	4,13	1
		-------------
		Аср	30 913 694			32 471 652			33 502 218			33 645 065
ПД20	Показатель прибыльности капитала	ФР - ЧДраз - Н	266 737	8,03	1	469 365	13,87	1	701 901	20,37	1	1 080 869	30,53	1
		-----------------
		Кср	3 321 277			3 383 679			3 446 446			3 539 976



ПД4	Показатель структуры расходов	Рау	311 158	46,60	1	688 416	51,86	1	1 059 069	52,10	1	1 477 094	50,50	1
		------
		ЧД	667 763			1 327 370			2 032 941			2 925 069
ПД5	Показатель чистой процентной маржи	ЧДп	561 368	1,82	3	1 175 891	3,62	2	1 798 972	5,37	1	2 446 208	7,27	1
		------
		Аср	30 913 694			32 471 652			33 502 218			33 645 065
ПД6	Показатель чистого спреда от кредитных операций	Дп	1 082 738	2,10	4	2 271 208	4,44	3	3 496 754	6,64	3	4 713 360	8,77	2
		------
		СЗср	26 545 097			26 917 100			27 568 465			27 926 594
		-
		Рп	549 727			1 170 390			1 826 856			2 452 731
		'-------.
		Обср	27 738 657			29 241 572			30 212 788			30 266 364
РГД	Обобщающий результат по группе оценки доходности	точный	1,91	1,36	1,18	1,27
		округленный	2	2	2	1
Состояние доходности:	удовлетворительное	хорошее	хорошее	хорошее
Код	Наименование показателя	Формула	1 квартал 2014	2 квартал 2014	3 квартал 2014
			Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл
ПД10	Показатель прибыльности активов	ФР - ЧДраз	139 258	1,32	1	215 345	2,05	1	340 793	3,22	1
		-------------
		Аср	31 689 497			31 573 849			31 707 113
ПД20	Показатель прибыльности капитала	ФР - ЧДраз - Н	102 704	7,93	1	178 791	13,96	1	293 019	23,01	1
		-----------------
		Кср	3 883 441			3 843 130			3 819 531
ПД4	Показатель структуры расходов	Рау	328 308	68,20	2	688 428	73,57	2	1 066 527	73,26	2
		------
		ЧД	481 390			935 727			1 455 733
ПД5	Показатель чистой процентной маржи	ЧДп	535 665	5,07	1	1 037 352	9,86	1	1 538 062	14,55	1
		------
		Аср	31 689 497			31 573 849			31 707 113
ПД6	Показатель чистого спреда от кредитных операций	Дп	1 060 951	5,55	3	2 078 402	10,95	2	3 105 903	16,26	1
		------
		СЗср	27 140 245			26 646 188			26 601 152
		-
		Рп	575 473			1 153 788			1 748 592
		'-------.
		Обср	27 926 958			27 798 472			27 946 004
РГД	Обобщающий результат по группе оценки доходности	точный	1,64	1,27	1,18
		округленный	2	1	1
	Состояние доходности:		удовлетворительное	хорошее	хорошее

Таблица 2.5 - Показатель оценки ликвидности

Код	Наименование показателя	Формула	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.01.2014
			Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл
ПЛ1	Показатель общей краткосрочной ликвидности	Лат	6 811 948	24,40	2	7 857 944	25,28	2	8 341 355	25,86	2	6 047 435	22,29	2
		-----------------
		О - (Одл-Офл)	27 922 961			31 081 530			32 249 971			27 126 323
ПЛ2	Показатель мгновенной ликвидности (Н2)	Лам	3 889 709	63,83	1	5 706 575	67,14	1	5 081 118	59,86	1	4 039 576	64,46	1
		-----------------
		Овм - 0,5 x Овм*	6 093 418			8 499 934			8 488 253			6 267 273
ПЛ3	Показатель текущей ликвидности (Н3)	Лат	6 811 948	106,01	1	7 857 944	90,83	1	8 341 354	101,67	1	6 047 435	102,30	1
		-----------------
		Овт - 0,5 x Овт*	6 425 636			8 651 484			8 204 277			5 911 593
ПЛ4	Показатель структуры привлеченных средств	Овм	8 066 873	27,93	2	10 490 911	32,68	2	10 665 730	32,32	2	8 747 886	31,02	2
		------
		ПС	28 882 291			32 098 960			32 996 743			28 202 281
ПЛ5	Показатель зависимости от межбанковского рынка	ПСбк - СЗбк	-410 820	-1,42	1	42 227	0,13	1	-3 875 958	-11,75	1	-142 154	-0,50	1
		-------------
		ПС	28 882 291			32 098 960			32 996 743			28 202 281
ПЛ6	Показатель риска собственных вексельныз обязательств	Ов	99 906	2,90	1	115 383	3,31	1	144 383	4,13	1	69 065	1,76	1
		------
		К	3 441 216			3 482 476			3 496 754			3 933 037



ПЛ7	Показатель небанковских ссуд	СЗнб	25 942 006	91,07	2	27 080 679	85,38	2	27 187 469	83,35	2	25 863 587	92,69	2
		-------------
		ПСнб + ПСдо	28 487 084			31 716 929			32 618 063			27 904 330
ПЛ10	Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков	Овкк	0	0,00	1	0	0,00	1	0	0,00	1	0	0,00	1
		------
		Лат	6 811 948			7 857 944			8 341 355			6 047 435
РГЛ	Обобщающий результат по группе оценки ликвидности	точный	1,29	1,29	1,24	1,29
		округленный	1	1	1	1
	Состояние ликвидности:		хорошее	хорошее	хорошее	хорошее
Код	Наименование показателя	Формула	01.04.2014	01.07.2014	01.10.2014
			Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл	Расчет	Знач.	Балл
ПЛ1	Показатель общей краткосрочной ликвидности	Лат	6 695 029	25,23	2	7 719 900	26,82	2	6 826 015	23,44	2
		-----------------
		О - (Одл-Офл)	26 532 729			28 782 895			29 116 758
ПЛ2	Показатель мгновенной ликвидности (Н2)	Лам	4 490 295	77,31	1	5 137 533	81,91	1	4 701 394	80,83	1
		-----------------
		Овм - 0,5 x Овм*	5 808 337			6 271 887			5 816 439
ПЛ3	Показатель текущей ликвидности (Н3)	Лат	6 695 029	117,84	1	7 719 900	120,33	1	6 826 015	115,63	1
		-----------------
		Овт - 0,5 x Овт*	5 681 420			6 415 608			5 903 288



ПЛ4	Показатель структуры привлеченных средств	Овм	8 397 129	30,62	2	8 864 155	31,25	2	8 477 460	29,84	2
		------
		ПС	27 423 582			28 367 392			28 409 464
ПЛ5	Показатель зависимости от межбанковского рынка	ПСбк - СЗбк	-1 805 986	-6,59	1	-1 963 797	-6,92	1	-227 855	-0,80	1
		-------------
		ПС	27 423 582			28 367 392			28 409 464
ПЛ6	Показатель риска собственных вексельныз обязательств	Ов	10 355	0,27	1	55 068	1,47	1	109 008	2,85	1
		------
		К	3 889 519			3 739 011			3 829 802
ПЛ7	Показатель небанковских ссуд	СЗнб	24 403 136	90,75	2	24 612 987	88,58	2	25 597 446	92,80	2
		-------------
		ПСнб + ПСдо	26 891 306			27 786 813			27 582 975
ПЛ10	Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков	Овкк	0	0,00	1	0	0,00	1	0	0,00	1
		------
		Лат	6 695 029			7 719 900			6 826 015
РГЛ	Обобщающий результат по группе оценки ликвидности	точный	1,29	1,29	1,29
		округленный	1	1	1
	Состояние ликвидности:		хорошее	хорошее	хорошее

Для анализа эффективности деятельности сначала хотелось бы рассмотреть значение ликвидности Банка.

Ниже данные о ликвидности рассмотрены более подробно. Данные приведены только на 01.01.2013 и 01.01.2014, так как Банк данную форму ведет недавно.

В течение 2013 года обязательные нормативы, регулирующие ликвидность Банка находились в пределах допустимых значений.

Таблица 14 - Значения нормативов, %

Наименование	На 1 января 2013	На 1 января 2014	На 1 октября 2014 года
Норматив мгновенной ликвидности (Н2), минимальное значение в соответствии с инструкцией 110-И - не менее 15%	42,56	64,46	80,83
Норматив текущей ликвидности (Н3), минимальное значение в соответствии с инструкцией 110-И - не менее 50%	109,45	102,30	115,63
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), максимальное значение в соответствии с инструкцией 110-И не более 120%	63,75	59,73	75,99

Для более детального анализа рассмотрим структуру нормативов в динамике:

Таблица 15 - Структура норматива Н2 на отчетные даты, млн. руб.

Наименование фин.инструмента	01.01.2013	01.01.2014	На 01.10.2014
Н2	42,56	64,46	80,83
Высоколиквидные активы (Лам)	2 809	4 040	4 701
Средства в Банке России	734	1 561	882
Средства в кассе	1 784	2 114	1 948
Требования к банкам - резидентам	208	307	1 870
Средства в расчетных центрах	0	58	0
Прочие активы	83	0	757
Обязательства до востребования (Овм)	8 401	8 748	8 477
Средства на корр.счетах в банках	37	4	75
Незавершенные расчеты	6	6	42
Средства в РЦ ОРЦБ	1	1	1
Средства организаций	4 827	4 064	3 671
Средства физ. лиц на текущих счетах и депозиты д/в	3 431	4 575	4 571
Обязательства по аккредитивам	53	57	100
Обязательства по выпущенным ценным бумагам	30	4	0
Прочие обязательства	16	37	18
Показатель Овм*	3 597	4 961	5 322

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Минимальное значение норматива мгновенной ликвидности в 42,56% было зафиксировано на 01.01.2013г., максимальное значение в 80,83% - на 01.10.2014г.

В течение анализируемого периода наблюдается изменение следующих показателей:

- увеличение высоколиквидных активов (Лам) на 1 892 млн. руб. с 01.01.2013, произошел за счет увеличения требований к банкам-резиденам на 1 662 млн. руб. и прочих активов на 674 млн.руб.;

- увеличение обязательств (пассивов) по счетам до востребования (Овм) на 76 млн. руб., за счет увеличения средств физических лиц на текущих счетах и депозитах до востребования на 1 114 млн. руб.

Таким образом, в течение анализируемого периода норматив Н2 увеличился на 38,27 п.п. и составил 80,83% на 01.10.2014 г., что связано с увеличением средств в Банке России и кассе Банка и уменьшением средств организаций.

Таблица 16 - Структура норматива Н3 на отчетные даты, млн. руб.

Наименование фин.инструмента	01.01.2013	01.01.2014	01.10.2014
Н3	109,45	102,30	115,63
Ликвидные активы (Лат)	8 660	6 047	6 826
Высоколиквидные активы (Лам)	2 810	4 040	4 701
Средства на корр.счетах в банках-резидентах	22	120	24
Средства, размещенные на межбанковском рынке	3 397	0	155
Средства, предоставленные юр. лицам со сроком гашения в ближайшие 30 дней	1 037	1 302	1 370
Средства, предоставленные физ. лицам со сроком гашения в ближайшие 30 дней	285	564	550
Вложения в ценные бумаги	943	0	0
Прочие активы	166	22	25
Обязательства до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней (Овт)	10 360	9 841	10 046
Средства на корр.счетах в банках	37	4	75
Незавершенные расчеты	6	6	42
Средства организаций	6 352	4 533	4 100
Средства физ. лиц на текущих счетах и депозиты д/в	3 851	5 197	5 563
Обязательства по выпущенным ценным бумагам	33	4	10
Гарантии и поручительства	0	1	0
Обязательства по аккредитивам	54	57	123
Отложенные налоговые обязательства	0	0	89
Прочие обязательства	27	41	45
Показатель Овт*	4 896	7 860	8 286

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Минимальное значение норматива текущей ликвидности в 102,30% было зафиксировано на 01.01.2014 г., максимальное значение в 115,63% - на 01.10.2014г.

В течение анализируемого периода наблюдается изменение следующих показателей:

- снижение ликвидных активов (Лат) на 1 834 млн. руб., за счет снижения средств, размещенных межбанковском рынке на 3 242 млн. руб., и незначительным увеличением депозитов на 598 млн. руб. также увеличением высоколиквидных активов на 1 891 млн. руб.;

- уменьшение обязательств (пассивов) по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней (Овт) на 314 млн. руб., за счет снижения средств организаций на 2 252 млн. руб.

В течение анализируемого периода норматив Н3 увеличился на 6,18 п.п. и составил 115,63% на 01.10.2014г.

Таблица 17 - Структура норматива Н4 на отчетные даты, млн. руб.

Наименование фин.инструмента	01.01.2013	01.01.2014	01.10.2014
Н4	63,75	59,73	78,99
Кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше 365 дней (Крд)	9 332	10 067	8 514
Кредиты, предоставленные юридическим лицам	1 415	1 512	1 926
Предоставленные малым и средним бизнесом	1 422	1 600	1 194
Кредиты, предоставленные физическим лицам	5 066	5 724	4 412
Ипотека	1 429	1 232	981
Обязательства с оставшимся сроком до погашения свыше 365 дней (ОД)	9 397	9 939	4 416
Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций	95	30	107
Обязательства по выпущенным ценным бумагам, в том числе	8	0	61
Депозиты юридических лиц	424	483	389
Депозиты физических лиц	8 870	9 426	3 860
Собственные средства (капитал) банка	3 208	3 933	3 830
Показатель О*	4 068	5 967	5915

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Минимальное значение норматива долгосрочной ликвидности в 59,73% было зафиксировано на 01.01.2014 г., максимальное значение в 78,99% - на 01.10.2014 г.

В течение анализируемого периода наблюдается изменение следующих показателей:

- уменьшение кредитных требований с оставшимся сроком до погашения свыше 365 дней (Крд) на 818 млн. руб., за счет роста ссудной задолженности, а именно за счет:

кредитов, предоставленных малому и среднему бизнесу на 228 млн. руб.;

кредитов, предоставленных физическим лицам на 654 млн. руб.;

ипотеки на 448 млн. руб.

- уменьшение обязательств с оставшимся сроком до погашения свыше 365 дней (ОД) на 4 987 млн. руб., за счет снижения депозитов физических лиц на 5 010 млн. руб.

- увеличение собственных средств (капитала) банка на 622 млн. руб.;

Норматив Н4 увеличился на 15,24 п.п. за счет увеличения собственных средств и составил 78,98% на 01.04.2013г.

Максимальный риск на одного заемщика (норматив Н6) оставался в допустимом пределе (Таблица 18):

Таблица 18 - Значение норматива Н6

Дата	Наименование	Значение Крз, млн. руб.	Значение норматива, %	Максимальное значение норматива, %
01.01.2013	ООО Фирма «Визит»	480	14,96	25
01.01.2014	ООО Фирма «Визит»	648	16,47	25
01.10.2014	ОАО «ГПБ»	645	16,85	25

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка.

В течение анализируемого периода наблюдается рост норматива Н6 (на 01.10.2014г. значение норматива составило 16,85%). Минимальное значение норматива было зафиксировано на 01.01.2013г. и составило 14,96%. Максимальное значение было зафиксировано на 01.10.2014г. - 16,85%.

В течение анализируемого периода норматив Н6 увеличился на 1,89 п.п.

По расчету финансового положения Банка согласно методике 1379-У Банка России, в части оценки ликвидности, состояние ликвидности Банка на 1 октября 2014г. оценивается как «удовлетворительное», так как обобщающий результат по группам показателей не превышает 2,3 балла и равен 1,29.