Депозитні ресурси банку та операції, пов’язані з їх формуванням

Вид рахунку	Призначення рахунку
Поточний, в т.ч.	збереження грошових коштів і здійснення розрахунків
- поточний рахунок з овердрафтом	рахунок, по якому на основі угоди між банком і клієнтом допускається перевищення суми списання з рахунку над величиною залишку коштів, що означає надання позики.
- рахунки зі спеціальними режимами їх використання	відкриваються у випадках, передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України
- поточний рахунок типу “Н”	відкривається представництвам і установам, які не здійснюють на території України підприємницької діяльності від свого імені і не мають власних грошових доходів, якщо підприємницька діяльність не ведеться
- поточний рахунок типу “П”	відкривається представництвам і установам, які не здійснюють на території України підприємницької діяльності від свого імені і не мають власних грошових доходів, якщо підприємницька діяльність ведеться
- картковий рахунок	відкриваються клієнтам, які здійснюють операції із застосуванням платіжних карток
Вкладний (депозитний)	зберігання грошей, що передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору
Розподільчий рахунок	облік коштів, які надходять на користь юридичних осіб в іноземній валюті

Юридичні особи-резиденти, відокремлені підрозділи юридичних осіб-резидентів, нерезиденти-інвестори, іноземні представництва мають право відкривати рахунки для забезпечення своєї господарської діяльності. Вклaди на вимогу пpизнaченi для проведення пoтoчних poзpaхункiв, poзмiщуютьcя нa пoтoчних тa кoнтoкopентних paхункaх i мoжуть бути у будь-який чac чacткoвo aбo пoвнicтю пoпoвненi aбo викopиcтaнi.

Якщо юридична особа не має рахунку в банку, то для відкриття їй поточного рахунку потрібно подати такі документи [26]:

ѕ заяву про відкриття поточного рахунку. Заяву підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це особа;

ѕ копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/засновницького договору/установчого акта/положення). Юридичні особи публічного права, які діють на підставі законів, установчий документ не подають.

Юридична особа, яка створена та/або діє на підставі модельного статуту, затвердженого Кабінетом Міністрів України, подає копію рішення про її створення або про провадження діяльності на підставі модельного статуту, підписаного усіма засновниками;

ѕ копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу;

ѕ картки із зразками підписів і відбитка печатки.

Таблиця 2.3 Документи, необхідні для відкриття рахунку юридичної особи [29]

Якщо юридична особа вперше звертається до банку
Заява про відкриття рахунку
Копія свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, іншому органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію, засвідчена нотаріально або органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію (крім бюджетних установ і організацій)
Копія зареєстрованого установчого документа, засвідчена органом, який здійснив реєстрацію або нотаріально
Копія довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідченої нотаріально або органом, який видав довідку чи підписом уповноваженого працівника банку
Копія документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік відповідним органом державної податкової служби, засвідченої нотаріально або органом, який видав довідку чи підписом уповноваженого працівника банку
Копія документа про повідомлення органів соціального страхування про намір відкрити депозитний рахунок (при використанні найманої праці та сплаті страхових внесків)
Картка із зразками підписів та відбитка печатки (при перерахуванні коштів з вкладного рахунку з використанням платіжного доручення)
Договір банківського вкладу
Якщо юридична особа вже має рахунок у банку
Заява про відкриття рахунку
Відкриття рахунку на підставі договору банківського вкладу



Банки відкривають поточні рахунки юридичним особам на підставі договору банківського рахунку. Договір банківського рахунку укладається в письмовій формі. Договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування між банком і клієнтом передбачає відкриття та ведення поточного рахунка і включає комплекс взаємних платіжних зобов'язань щодо користування коштами й банківськими послугами, а саме [30]:

ѕ здійснення розрахункових операцій;

ѕ касове обслуговування;

ѕ користування банком тимчасово-вільними коштами клієнтів;

ѕ транспортне обслуговування перевезень готівки.

Банк має право проводити видаткові операції за рахунком клієнта юридичної особи починаючи з дати отримання банком повідомлення-відповіді або корінця повідомлення органу державної податкової служби про взяття рахунку на облік в органах державної податкової служби [31].

Банкам забороняється відкривати та вести анонімні (номерні) рахунки. Банки зобов'язані ідентифікувати клієнтів, які відкривають рахунки. Рахунок клієнту відкривається лише після його ідентифікації банком [27]. Ідентифікація клієнта не є обов'язковою, якщо клієнт уже має рахунки в цьому банку і був раніше ідентифікований відповідно до вимог законодавства України.

Розрахункові відносини між банками та їх клієнтами будуються на договірних засадах і здійснюються на платній основі [29]. Від надання послуг із розрахунково-касового обслуговування банки отримують комісійні доходи відповідно до встановлених тарифів на проведення таких операцій.

Стpoкoвi депозити, які відкриваються юридичним особам, у зв'язку з тим, щo cклaд корпоративних клієнтів банку неoднopiдний, мoжнa клacифiкувaти зaлежнo вiд фopми opгaнiзaцiї, cуб'єктa екoнoмiчних вiднocин, фopми влacнocтi, виду діяльності, хapaктеpу iнвеcтицiй тa iнших oзнaк.

Зa теpмiнaми cтpoкoвi депозити юридичних осіб пoдiляютьcя на [32]:

ѕ депoзити теpмiнoм дo 1 мicяця;

ѕ депoзити теpмiнoм вiд 1 дo 3 мicяцiв;

ѕ депoзити теpмiнoм вiд 3 дo 6 мicяцiв;

ѕ депoзити теpмiнoм вiд 6 дo 12 мicяцiв;

ѕ депoзити теpмiнoм бiльше 1 poку;

ѕ депoзитнi cеpтифiкaти.

Cтpoкoвi депозити не можуть бути використані юридичними особами для здiйcнення пoтoчних платежів. Перелік документів, що необхідно подати юридичній особі для відкриття депозитного рахунку аналогічний тому, що подається при відкритті поточного рахунку.

Працівник депозитного відділу комерційного банку заводить депозитну справу для кожного клієнта банку, якому відкрито депозитний рахунок.

При бажанні розмістити тимчасово вільні кошти на строкові депозити, юридична особа подає до банку відповідну заяву. При погодженні строків та процентів на вкладені кошти, укладається депозитний договір у 2-х примірниках. Один примірник договору зберігається в банку, а другий банк зобов'язаний надати клієнту під підпис.

Депозитний договір засвідчує право банку управляти залученими від юридичних осіб коштами і право вкладників отримати у чітко визначений строк суму депозитного вкладу та процентів за користування ним. Додержання письмової форми договору є обов'язковою умовою взаємовідносин між банком і вкладником.

Договір банківського депозиту визначає права, зобов'язання суб'єктів депозитних операцій (власників грошових коштів або банківських металів і банку) та інші умови, визначені Цивільним кодексом України [33], і мають бути підписані сторонами договору (уповноваженими ними особами). Договір, укладений з юридичною особою, скріплюється печатками сторін.

Після укладення депозитного договору складається розпорядження операційному відділу про відкриття депозитного рахунку, де зазначається: номер виконавця, розмір депозитної ставки, номер депозитного договору та термін його дії. Банк зобов'язаний протягом 3-х робочих днів повідомити контролюючі органи про відкриття депозитного рахунку [31].

Після укладення угоди вкладник перераховує зазначену суму платіжним дорученням із поточного на депозитний рахунок.

Залучення коштів на депозит здійснюється за процентною ставкою, що визначається депозитним договором. Для розрахунку нарахованих процентів комерційні банки можуть використовувати номінальну або фактичну процентну ставку.

При використанні номінальної процентної ставки сума процентів за депозитом розраховується шляхом множення номіналу депозиту на процентну ставку, що вказана в депозитному договорі. За допомогою фактичної процентної ставки сума процентів визначається за певний період з урахуванням раніше сплачених процентів шляхом застосування номінальної процентної ставки до номіналу депозиту, збільшеного на суму раніше сплачених процентів.

Незалежно від методу накопичення процентів загальна сума нарахованих процентів на дату закінчення строку дії депозитного договору не змінюється.

Банк може залучати депозити за фіксованою або плаваючою процентною ставкою. При залученні депозитів за плаваючою процентною ставкою банк (згідно з умовами договору) може застосовувати середньозважену або процентну ставку, що діяла на дату нарахування. Нарахування процентів за середньозваженою процентною ставкою здійснюється з урахуванням процентних ставок, що діяли протягом строку депозитного договору.

Нараховані проценти за депозитами юридичних осіб відповідно до умов договору банківського депозиту банки можуть перераховувати на поточний рахунок юридичної особи або зараховувати на поповнення депозиту.

Нарахування процентів здійснюється з моменту надходження на депозитний рахунок і до моменту повного списання коштів з рахунку вкладника на підставі відповідного розпорядження.

Сплата процентів за депозитами юридичних осіб може проводитись:

ѕ авансом (з початку дії договору);

ѕ щомісячно до зазначеного в договорі числа кожного місяця;

ѕ 1 раз в півроку;

ѕ 1 раз в рік;

ѕ одночасно з поверненням суми депозиту.

Нараховані проценти перераховують на поточний рахунок клієнта на підставі меморіального ордеру. Щомісячно в депозитну справу кожного клієнта додається виписка із депозитного рахунку.

Термін дії депозитного рахунку може бути пролонгований без укладання нового договору. Для цього клієнту необхідно подати лист-клопотання про продовження договору та укласти додаткову угоду до депозитного договору.

Повернення депозитного вкладу юридичній особі здійснюється на її поточний рахунок. У випадку зміни поточного рахунку вкладник зобов'язаний в 3-х денний строк в письмовій формі повідомити про це банк. Якщo вклaдник пpoдoвжує збеpiгaти гpoшi нa депoзитнoму paхунку пicля oбумoвленoгo теpмiну, вiн мoже poзпopяджaтиcя ним як пoтoчним paхункoм.

Грошові кошти на вкладні (депозитні) рахунки перераховуються юридичними особами з поточних рахунків і повертаються банками в безготівковій формі на поточні рахунки юридичних осіб.

Пpи дocтpoкoвoму вилученнi кoштiв з тaкoгo депoзиту вкладник, як пpaвилo, пoзбaвляєтьcя пеpедбaчених угoдoю процентів. У цьoму випaдку проценти знижуютьcя дo piвня, пеpедбaченoгo зa вклaдaми на вимогу.

Плата за користування банком ресурсами, залученими на депозитні рахунки юридичних осіб може встановлюватися або за плаваючою процентною ставкою або за фіксованою. Проценти за депозитом можуть сплачуватися: при поверненні депозиту у кінці строку; періодично; авансом.

Строкові депозитні операції оформлюються договором банківського вкладу або депозитним сертифікатом. Перелік документів, що необхідно подати юридичній особі для відкриття депозитного рахунку аналогічний тому, що подається при відкритті поточного рахунку.

Отже, депозитними операціями із юридичними особами розуміємо залучення банком коштів на поточні або депозитні рахунки клієнтів на визначений строк із виплатою процентів. Вони займають значну частку в структурі депозитних ресурсів банків.

2.3 Основні засади управління формуванням депозитних ресурсів банку

Управління формуванням депозитних ресурсів банку - це координація та упорядкування у просторі і часі дій, елементів системи управління залученням депозитів для досягнення бажаного ефекту [24].

Загальна мета управління формуванням депозитних ресурсів банку полягає у використанні найефективніших інструментів та прийомів для залучення коштів з мінімально можливими витратами з дотриманням вимог чинного законодавства.

Для забезпечення ефективного управління формуванням депозитних ресурсів банк повинен використовувати різні методи управління.

Система управління формуванням депозитних ресурсів банку має поєднувати в собі суб'єкт управління, об'єкт управління, механізм управління і систему забезпечення (табл. 2.4).



Таблиця 2.4 Система управління депозитними ресурсами банку

Складові системи	Характеристика
Суб'єкт управління	Відповідальна особа або група осіб, що мають право приймати управлінські рішення і несуть повну відповідальність за здійснення процесу управління.
Об'єкт управління	Кошти клієнтів, що можуть бути акумульовані та враховані банком як зобов'язання на банківських рахунках.
Механізм управління	Спосіб організації залучення депозитних ресурсів банку, що включає необхідний набір інструментів та методів управління депозитними ресурсами банку.
Система забезпечення	Методичне, організаційне та інформаційне забезпечення управління залученням ресурсів банку з депозитних джерел.

Управління формуванням депозитних ресурсів банку передбачає виконання відповідними суб'єктами на кожному рівні управління покладених на них завдань та функцій.

Стратегічне управління формуванням депозитних ресурсів банку здійснюють члени спостережної ради, правління банку та ревізійна комісія. Тактичне управління щодо залучення депозитних ресурсів банком здійснюється на рівні окремих комітетів, департаментів, управлінь, відділів. Оперативний рівень управління формуванням депозитних ресурсів банку передбачає виконання визначених функцій та покладених обов'язків конкретними відповідальними менеджерами та службовцями банку.

Стратегічні підходи до управління формуванням депозитних ресурсів банку включають заходи, спрямовані на зміцнення його позицій на депозитному ринку, що передбачає врахування всього комплексу чинників, які створюють зовнішнє середовище для банківської діяльності.

Тактичні підходи до управління формуванням депозитних ресурсів банку включають заходи поліпшення внутрішньої організації депозитної роботи: вдосконалення правил і порядку здійснення депозитних угод, поліпшення роботи персоналу банку, який займається пасивними операціями, пошук нових форм роботи з клієнтами, зменшення ймовірності ризику та нераціональних рішень тощо.

Сутність управління виражається через його функції, що реалізуються шляхом використання спеціальних методів управління: планування, аналізу та контролю.

Основним стратегічним планом по залученню депозитних ресурсів банку є депозитна політика. Тактичне планування повинно забезпечити конкретизацію вимог стратегічного планування на більш короткому часовому інтервалі (до одного року). Оперативний рівень планування передбачає розробку стандартів якості депозитних продуктів, що визначають для конкретного продукту оптимальні значення його властивостей, які ураховують інтереси банку, споживачів, державних органів регулювання й нагляду, інших зацікавлених сторін.

Для досягнення необхідної структури, рівня та обсягів витрат за депозитними ресурсами банки використовують цінові і нецінові методи управління залученням коштів.

Роль цінових методів полягає у використанні процентної ставки та тарифів як суттєвого фактора в конкурентній боротьбі за вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб. З метою залучення клієнтів банк може нараховувати проценти, використовуючи схеми простих або складних процентів (табл. 2.5).

Нецінові методи управління формуванням депозитних ресурсів банку пов'язані з використанням різноманітних прийомів заохочення клієнтів, які прямо не пов'язані зі зміною ціни: якість, реклама, поліпшений рівень обслуговування, розширення асортименту, комплексне обслуговування тощо.



Таблиця 2.5 Методи нарахування процентів за депозитними операціями банку [24]

Метод	Сутність	Формула	Позначення
Метод простих процентів	Проценти нараховуються із використанням відповідної процентної ставки на одну й ту саму основну суму вкладу		Rd - загальний розмір внеску на кінець встановленого періоду; R - основна сума внеску; n - кількість періодів нарахування; r - річна процентна ставка за вкладом; i - період нарахування (у днях); 360 - кількість днів у році.
Метод складних процентів	Проценти нараховуються виходячи із загальної суми вкладу, що включає основну (первісну суму) та проценти за всі попередні періоди

Аналіз в управлінні формуванням депозитних ресурсів банку передбачає систематизовану обробку наявної інформації щодо факторів, які впливають на можливості банку залучати ресурси з депозитних джерел.

Здійснення контролю за депозитними ресурсами банку забезпечує концентрацію дій з приводу залучення ресурсів банку, своєчасне виявлення відхилень фактичних результатів від запланованих та прийняття оперативних управлінських рішень, які забезпечують їх нормалізацію.

Механізм управління формуванням депозитних ресурсів банку - спосіб організації формування депозитних ресурсів банку, що включає необхідний набір інструментів та методів управління ресурсами банку (рис. 2.2).

Рисунок 2.2 Механізм управління формуванням депозитних ресурсів банку [24]

Система управління формуванням депозитних ресурсів банку у даній роботі розглядається як сукупність об'єкта управління, суб'єктів управління на стратегічному, тактичному та оперативному рівнях управління, механізму та інструментів управління - планування, аналіз, контроль та регулювання, а також підсистеми забезпечення.

Отже, управління формуванням депозитних ресурсів банку - це сукупність стратегічних і тактичних заходів, які проводить банк з метою залучення тимчасово вільних грошових коштів клієнтів, та утворення на цій основі депозитних ресурсів. Метою управління формуванням депозитних ресурсів банку є забезпечення залучення достатнього обсягу ресурсів для проведення активних операцій банку в обсязі і порядку, визначених чинним законодавством.

Дослідження механізму проведення депозитних операцій дозволило зробити такі висновки.

Під депозитними операціями розуміємо залучення банком коштів на поточні або депозитні рахунки клієнтів на визначений строк із виплатою процентів.

Депозити на вимогу оформлюються договором банківського рахунку. Строкові депозитні операції оформлюються договором банківського вкладу або депозитним сертифікатом. Перелік документів, що необхідно подати клієнту для відкриття депозитного рахунку аналогічний тому, що подається при відкритті поточного рахунку. Обов'язковою умовою відкриття рахунку є ідентифікація клієнта відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом».

Банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити поточний рахунок клієнта, якщо операції за цим рахунком не здійснюються протягом трьох років підряд і на цьому рахунку немає залишку коштів.

Основними етапами проведення депозитних операцій банку є подання документів для відкриття відповідного рахунку, оформлення договору, відкриття рахунку та внесення коштів, обслуговування рахунку, яке включає нарахування, виплату процентів та повернення суми депозиту в кінці строку.

Грошові кошти на депозитні рахунки перераховуються юридичними особами з поточних рахунків і повертаються банками в безготівковій формі на поточні рахунки юридичних осіб.

Грошові кошти на вкладні рахунки фізичних осіб можуть бути внесені готівкою, перераховані з іншого вкладного рахунку або поточного рахунку і повертаються банками готівкою або в безготівковій формі на зазначений у договорі рахунок вкладника для повернення коштів.

Залучення коштів на депозит здійснюється за процентною ставкою, що визначається депозитним договором. Плата за користування банком ресурсами, залученими на депозитні рахунки клієнтів, може встановлюватися або за плаваючою процентною ставкою або за фіксованою. Для розрахунку нарахованих процентів комерційні банки можуть використовувати номінальну або фактичну процентну ставку. Проценти за депозитом можуть сплачуватися: при поверненні депозиту у кінці строку; періодично; авансом.

Управління формуванням депозитних ресурсів банку - це сукупність стратегічних і тактичних заходів, які проводить банк з метою залучення тимчасово вільних грошових коштів клієнтів, та утворення на цій основі депозитних ресурсів. Метою управління формуванням депозитних ресурсів банку є забезпечення залучення достатнього обсягу ресурсів для проведення активних операцій банку в обсязі і порядку, визначених чинним законодавством.

Система управління формуванням депозитних ресурсів банку у даній роботі розглядається як сукупність об'єкта управління, суб'єктів управління на стратегічному, тактичному та оперативному рівнях управління, механізму та інструментів управління - планування, аналіз, контроль та регулювання, а також підсистеми забезпечення.

РОЗДІЛ 3. Аналіз ринку БАНКІВСЬКИХ ДЕПОЗИТІВ в україні

3.1 Аналіз ринку депозитних ресурсів банків України

Дослідження стану ресурсного забезпечення вітчизняних банків почнемо із загального огляду зобов'язань банківської системи за 2011-2013 рр. Дані про зміни в зобов'язаннях банківської системи України наведено в таблиці А.1.

Сукупний обсяг зобов'язань українських банків зріс на 20,71% (186 млрд. грн.) і, станом на 01.01.2014 р. складав 1084 млрд. грн. (станом на 01.01.2012 р. - 898,8 млрд. грн.). Варто відзначити, що випереджаючі темпи зростання порівняно із зобов'язаннями демонструє обсяг залучених коштів від фізичних осіб (рис. 3.1). Так, їх обсяг протягом періоду дослідження збільшився на 18,88% (57,8 млрд. грн.) до 356,88 млрд. грн. станом на 01.01.2013 р. (306,2 млрд. грн. станом на 01.01.2012 р.) [37].

Рисунок 3.1 Динаміка зобов'язань банківської системи України за період 01.01.2012-01.01.2014 рр.

Зростання обсягів залучених банками коштів від фізичних осіб поряд зі збільшенням частки строкових коштів в зобов'язаннях зумовлено високими відсотковими ставками. З одного боку, даний факт говорить про поступове відновлення довіри населення до банків, з іншого - ресурс, залучений від фізичних осіб, є дорогим і, на фоні відсутності активного кредитування, скорочує чистий процентний дохід банків.

Кошти фізичних осіб є важливим джерелом формування банківських ресурсів, питома вага яких у структурі зобов'язань банків у 2013 р. становила 40,73 % від загальної їх суми. За період дослідження їх обсяги зросли на 131 346 998 тис. грн. або 42,3 %.

Другим за вагомістю джерелом формування банківських ресурсів є кошти юридичних осіб, питома вага яких у структурі зобов'язань банків у 2013 р. становила 24,06 % від загальної їх суми. За період дослідження їх обсяги зросли на 46 658 361 тис. грн. або 21,77 %.

Залишається високою частка коштів банків, яка становить станом на 01.01.2014 р. 19,25 % ресурсів банків України, але за період дослідження їх обсяг скоротився на 41 410 058 тис. грн. або 16,55 %. Така динаміка привела до незначного зменшення значущості даного джерела ресурсів.

Вагомою (6,48 % станом на 01.01.2014) є така стаття зобов'язань, як інші фінансові зобов'язання, що включає: кредиторську заборгованість, дивіденди до сплати, кредиторську заборгованість за дебетовими та кредитовими картками, розрахунки за конверсійними операціями, переоцінку фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками, резерви під зобов'язання кредитного характеру, інші нараховані зобов'язання. Їх обсяги за період дослідження зросли на 32 323 990 тис. грн. або в 1,85 рази. У наочному вигляді зміни в зобов'язаннях банків України наведено на рисунку 3.2.

Досить високою залишається частка коштів на вимогу (34,3%) та депозитів на термін до 1-го року (27,0%). Переважання короткострокових депозитів, разом з можливістю дострокового зняття вкладником коштів, робить ресурсну базу, яка сформована за рахунок залучених коштів, нестабільною та стримує видачу банками довгострокових кредитів для розвитку економіки України.

Рисунок 3.2 Динаміка структури зобов'язань банків України за період з 01.01.2012 по 01.01.2014, тис. грн

Щодо змін обсягу зобов'язань у розрізі груп банків, необхідно зазначити, що за всіма чотирма групами відбулось зростання сукупних зобов'язань. Найбільший приріст відбувся серед банків 2-ї та 3-ї груп: серед банків 2-ї групи - на 23,4% (30,98 млрд. грн.); 3-ї групи - на 24,8% (17,89 млрд. грн.). Дещо меншими темпами зростали зобов'язання серед банків 1-ї та 4-ї груп - на 1,4% (8,2 млрд. грн.) та на 1,3% (1,14 млрд. грн.) [38].

Отже, кошти фізичних осіб та суб'єктів господарювання формують основну масу банківських ресурсів, сукупна частка яких складає 64,79 %. Наведені вище дані свідчать, що випереджаючу роль в зростанні депозитних ресурсів банку відіграло зростання коштів фізичних осіб.

Зростання обсягу залучених депозитів банками є позитивним моментом, оскільки дозволяє збільшувати обсяги активних операцій. Але при цьому необхідно враховувати структуру депозитів за стабільністю, що впливає на потенціал банків у здійсненні кредитних операцій.

Динаміка депозитних ресурсів банків України в розрізі відкритих рахунків та вкладників свідчить, що структура ресурсної бази банків України є сталою та не здійснює негативного впливу на ліквідність, оскільки в ній переважають кошти на строкових рахунках (сукупна частка склала більше 67 %).

Строкові кошти юридичних осіб зросли на 37 510 млн. грн. або 67,86 % і склали на кінець 2013 року 16,37 %. Строкові кошти фізичних осіб зросли на 82499 млн. грн. або 40 % і в підсумку склали 51 % депозитних ресурсів банку.

Частка коштів до запитання на кінець 2013 року становить менше 33 %. Кошти на рахунках до запитання юридичних осіб зросли на 21 002 млн. грн. або 23,66 % і в підсумку склали 19,37 %. Кошти на рахунках до запитання фізичних осіб за період дослідження зросли на 10771 млн. грн. або 16,80 %, а їх обсяг склав 13,22 % всіх депозитних ресурсів банку.

Стабілізація ресурсної бази є позитивним моментом, оскільки дозволяє забезпечувати ліквідність банків. Але при цьому необхідно враховувати структуру депозитів за строками, що так само має значення, оскільки загальновідомим є той факт, що банки, як правило, залучають короткострокові грошові ресурси, а розміщують їх у довгострокові проекти.

Структура коштів юридичних осіб за строками дещо покращилась, оскільки за період дослідження зменшилась частка коштів на вимогу (з 64 % до 55 %) з одночасним зростанням частки коштів до року (з 21 % до 29 %) [39]. Негативним, на нашу думку, є те, що відбулося зменшення частки коштів строковістю більше 2 років - з 5 до 4 %. Отже, можемо зробити висновок що в структурі коштів юридичних осіб переважають короткострокові ресурси, що зменшує потенціал банківської системи в наданні довгострокових кредитів.

Зміни у структурі залучених банками депозитів фізичних осіб за строками свідчать, що депозити на вимогу за 2011-2013 рр. були в межах 24 % від загального обсягу залучених депозитів фізичних осіб, депозити строком до 1 року 2011 року - 37 %, а у 2012-2013 роках - 34 %, депозити строком від 1 до 2 років у 2011 році - 33 %, а у 2012-2013 роках - 36 %, депозити строком більше ніж два 2 роки, з 2011 року до кінця 2013-го - 6 % або 7 %.

Наведені дані засвідчують, що, починаючи з 2011 року, Національному банку України та банкам вдалося стабілізувати ситуацію на ринку депозитних послуг фізичних осіб України і забезпечити незмінну структуру вкладів фізичних осіб за строками.

Важливим є аналіз депозитних ресурсів у розрізі валют і строків, для чого використаємо дані, наведені на рисунку 3.3.

Рисунок 3.3 Структура депозитних ресурсів в банках України в розрізі валют і строків, станом на 01.01.2014 р., %.



Частка депозитів, залучених в національній валюті станом на 01.01.2014 р. зросла до 60,76 %. Відповідно частка депозитів в іноземній валюті знизилась до 39,24 %. Перевага надається коштам на вимогу, їх частка складає 32,68 % від загального обсягу депозитного портфеля банків України. Найбільшу питому вагу серед депозитів, залучених в національній валюті, мають депозити на вимогу, частка яких складає 39,6 %. В іноземній валюті найбільша частка належить депозитам від 1 до 2 років - 45,6 %. Найменшою є частка депозитів, що розміщені на строк більше 2 років. Частка таких депозитів в національній та іноземній валюті складає 4,4 % та 5,2 % відповідно. Основними іноземними валютами, в яких розміщували кошти вкладники, були євро (частка за період дослідження зменшилась з 7 % до 5 %) і долар США (частка за період дослідження зросла з 22 % до 29 %). Депозити в інших валютах протягом 2011-2013 років становили менше ніж 1 % від загального обсягу залучених депозитів.

Дослідимо банків лідерів на ринку залучення депозитних ресурсів. Для цього скористаємось даними Незалежної асоціації банків України щодо залучення депозитів юридичних осіб за останні три роки [40]

Таблиця 3.1 Питома вага депозитів юридичних осіб перших десяти банків станом на 01.01.2012-01.01.2014 рр.,%

№	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
	Назва	Питома вага,%	Назва	Питома вага,%	Назва	Питома вага,%
1	Приватбанк	14,37	Приватбанк	13,95	Приватбанк	13,19
2	Укрексімбанк	12,09	ПУМБ	7,32	Ощадбанк	5,93
3	Отпбанк	7,64	Ощадбанк	5,38	ПУМБ	4,72
4	Альфа-банк	5,53	Промінвестбанк	4,86	Промінвестбанк	4,26
5	Промінвестбанк	4,57	Укрсоцбанк	4,47	Промінвестбанк	4,17
6	Надра банк	3,78	ВТБ Банк	4,18	ВТБ Банк	3,99
7	Ощадбанк	3,07	Альфа Банк	3,55	Креді агріколь банк	3,96
8	Укрсоцбанк	2,92	Брокбізнесбанк	2,97	Альфа-Банк	3,43
9	Донгорбанк	2,51	ОТП Банк	2,65	Брокбізнесбанк	2,76
10	Фінанси та Кредит	2,46	Сітібанк	2,64	IНГ банк Україна	2,70

Наведені дані свідчать, що даний ринок є достатньо динамічним, в посткризовий період відбулись як перерозподіл часток ринку між основними учасниками ринку, так і зміна складу банків, що ввійшли до банків лідерів даного сегменту. Найбільшу частку на даному ринку займає ПАТ КБ «Приватбанк». Зазначена ситуація характерна для всього періоду дослідження. Друге місце на кінець 2013 року займає ПАТ «Ощадбанк» зі значним відставанням від лідера (частка 5,93 %), за період що аналізується даний банк покращив свої конкурентні позиції. Банком, що зайняв трете місце, є ПАТ «ПУМБ» з часткою 4,72 %. Даний банк покращив свої конкурентні позиції, оскільки на початок 2011 року він взагалі не входив до складу 10 банків з найбільшою часткою ринку депозитів юридичних осіб.

Ринок депозитів юридичних осіб не є монополізованим, оскільки найбільший банк ПАТ КБ «Приватбанк» має частку на ринку менше 35 %, частка трьох банків-лідерів даного ринку не перевищують 50 %, 5 банків-лідерів не мають частку більше 70 %. Отже, ринок депозитних ресурсів юридичних осіб є конкурентним.

На основі даних НАБУ щодо депозитів фізичних осіб були проаналізовані дані десяти банків, що виступають лідерами, результати зазначені в таблиці 3.2.

Наведені дані свідчать, що даний ринок є достатньо динамічним, в посткризовий період відбулись як перерозподіл часток ринку між основними учасниками ринку, так і зміна складу банків, що ввійшли до банків лідерів даного сегменту. Найбільшу частку на даному ринку займає ПАТ КБ «Приватбанк». Зазначена ситуація характерна для всього періоду дослідження, причому даний банк суттєво наростив свою частку. Друге місце на кінець 2013 року займає ПАТ «Ощадбанк» зі значним відставанням від лідера (частка 9,8 %), за період, що аналізується, банк збільшив частку ринку на 1,8 %. Трете місце в рейтингу займає ПАТ «Дельта Банк», зі значним відставанням від другого місця (частка - 4,42 %). Даний банк за період дослідження суттєво покращив свої конкурентні позиції та перемістився з 9 місця в рейтингу, збільшивши частку на 2,16 пп.

Таблиця 3.2 Питома вага депозитів фізичних осіб десяти банків України станом на 01.01.2012-01.01.2014 рр.,%

№№	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
	Назва	Питома вага	Назва	Питома вага	Назва	Питома вага
1	Приватбанк	22,63	Приватбанк	26,77	Приватбанк	28,51
2	Ощадбанк	8,00	Ощадбанк	9,52	Ощадбанк	9,80
3	Укрексімбанк	5,12	Укрсоцбанк	4,06	Дельта банк	4,42
4	Промінвестбанк	4,64	Промінвестбанк	3,45	Укрсоцбанк	3,85
5	Укрсоцбанк	4,09	ПУМБ	3,28	ПУМБ	3,35
6	Фінанси та Кредит	2,60	Дельта банк	3,09	СБЕРБАНК РОСIЇ	3,00
7	Брокбізнесбанк	2,42	Фінанси та Кредит	2,85	ОтпБанк	2,92
8	Форум банк	2,40	Брокбізнесбанк	2,77	Фінанси та Кредит	2,92
9	Дельта банк	2,28	Альфа-банк	2,47	Альфа-банк	2,87
10	ПУМБ	2,11	ВТБ Банк	2,05	Промінвестбанк	2,69

Конкуренція на ринку депозитних ресурсів фізичних осіб набагато перевищує рівень конкуренції на ринку депозитних ресурсів юридичних осіб, оскільки найбільший банк ПАТ КБ «Приватбанк» має долю на ринку 28, %, що менше граничного рівня у 35 %, але наближається до нього; частка трьох банків-лідерів даного ринку становить 42,73 %, що хоча й не перевищує 50 %, але наближується до граничної межі; 5 банків-лідерів не мають частку більше 70 % (частка становить 49,93 %).

ПАТ КБ «Приватбанк» став також лідером за результатами 2013 року за приростом вкладів. На другому місці ПАТ «Ощадбанк» з результатом в 1,62 млрд. грн. приросту. А замикає трійку лідерів ПАТ «Дельта Банк» з результатом в 1,34 млрд. грн. (табл. Б.1).

Кількість банків зазнали відтік коштів із строкових рахунків у ІІІ-IV кварталі 2013 року склала за даними НБУ 50 установ - на 6 більше, ніж за підсумками другого кварталу2013 року. При цьому відтік у розмірі 150 млн. грн. і більше випробували 12 банків (табл. Б.2).

Дослідження структури депозитних ресурсів за секторами економіки засвідчило, що серед резидентів та нерезидентів станом на 01.01.2014 р. банками було залучено депозитів на суму 628,2 млрд. грн., що на 13,6% (75,2 млрд. грн.) більше, ніж на початок 2013 року (553,0 млрд. грн.). Структуру залучених депозитів приведено на рис. 3.4 [39].

Як бачимо, найбільшу частку мають депозити домогосподарств (інші сектори економіки), їх частка складає 59,3%, що на 2,7 п.п. більше, ніж станом на 01.01.2013 р. (56,6%). Депозити, нефінансових корпорацій, становлять - 27,6% станом на 01.01.2014 р.

Рисунок 3.4 Структура залучених депозитів банківської системи України у розрізі секторів економіки, станом на 01.01.2014 р., %

На депозити, залучені серед решти секторів економіки, припадає близько 13%. Протягом 2013 року розмір депозитів, залучених від нефінансових корпорацій, збільшився на 13,9% (20,2 млрд. грн.) і станом на 01.01.2014 р. складав 173,32 млрд. грн.

Станом на 01.01.2014 р. структура залучених депозитів за видами діяльності за досліджуваний період не зазнала суттєвих змін (табл. 3.3).

Бачимо, що 26,6% депозитів залучено зі сфери торгівлі, ремонту автомобілів, побутових приладів та предметів особистого вжитку (27,1% станом на 01.01.2013 р.). На переробну промисловість припадає 17,8% (19,6% станом на 01.01.2013 р.), на операції з нерухомістю - 13,5% (15,8% станом на 01.01.2013 р.), добувну промисловість - 8,4% (11,3% станом на 01.01.2013 р.). Слід зазначити, що суттєво зросла частка депозитів, залучених зі сфери «Діяльність транспорту та зв'язку» - з 8,4% станом на 01.01.2013 р. до 15,5% станом на 01.01.2014 р.

Таблиця 3.3 Динаміка структури залучених депозитів банківської системи України за видами діяльності за період 01.01.2012-01.01.2014 рр.

Види діяльності	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Торгівля	25,2	27,1	26,6
Переробна промисловість	21,6	19,6	17,8
Операції з нерухомим майном	14,8	15,8	13,5
Діяльність транспорту та зв'язку	10,4	8,4	15,5
Добувна промисловість	8,7	11,3	8,4
Сільське господарство	7,1	6,4	5,7
Інші	12,2	11,4	12,5

Таким чином, банківська система України протягом досліджуваного періоду покращила результати своєї роботи. Сукупний обсяг зобов'язань українських банків за досліджуваний період поступово зростає. Варто відзначити, що випереджаючі темпи зростання має обсяг залучених коштів від фізичних осіб.

У 2013 році українська банківська система отримала значне збільшення вкладів у національній валюті, яке у 2,5 рази перевищує показник 2012 року. За 11 місяців 2013 року депозитні ресурси в банках України виросли на 70,9 млрд. грн. Це найбільший показник в історії української банківської системи. Досі рекорд зберігав за собою 2010 рік, коли кошти фізичних осіб у банках зросли майже на 61 млрд. грн. При цьому за 2013 рік українські вкладники відкрили нових депозитів у еквіваленті 636,1 млрд. грн.

Станом на 01.01.2014 р. найбільший портфель строкових вкладів має ПАТ «Приватбанк». ПАТ КБ «Приватбанк» став також лідером за результатами 2013 року за приростом вкладів.

Кількість банків зазнали відтік коштів із строкових рахунків у ІІІ-IV кварталі 2013 року склала 50 установ.

Найбільшу частку в структурі депозитів банків України мають депозити домогосподарств, їх частка складає 59,3%. Частка депозитів, залучених в національній валюті, станом на 01.01.2014 р. складала 53,7%. Перевага надається депозитам на вимогу, їх частка становить 33,2% від загального розміру депозитного портфеля. Отже, за результатами проведеного дослідження можна побачити, що зараз депозитний ринок України перебуває у стані стабілізації після світової фінансової кризи. Ринок депозитних ресурсів банків України характеризується значною часткою коштів фізичних осіб, кошти юридичних осіб є другим за обсягом джерелом формування ресурсів банків. Проте, на сьогоднішній день переважають вклади на вимогу, ця тенденція не дає змогу банкам вести активну політики інвестування, робити чіткі прогнози з приводу як обсягів залучених ресурсів, так і пов'язаних з ними активних операцій.

3.2 Аналіз цінових характеристик ринку депозитних ресурсів банків України

Дослідження почнемо із аналізу загального рівня процентних ставок за депозитами на українському ринку. Слід зазначити, що посткризові умови розвитку ринку депозитних послуг України вплинули на рівень процентних ставок за строковими депозитами. (табл. 3.4).

Таблиця 3.4 Середньозважені ставки за депозитами для фізичних та юридичних осіб протягом 2011-2013 рр.

Тип депозиту	Рік
	2011	2012	2013
для фізичних осіб, %
Короткостроковий	14,20	13,58	18,35
Довгостроковий	17,46	15,74	18,54
для юридичних осіб, %
Короткостроковий	4,03	6,04	11,26
Довгостроковий	13,44	11,57	14,52

Наведені в таблиці 3.4 свідчать, що протягом періоду дослідження зростали процентні ставки за всіма видами вкладів, строками та вкладниками. Це, беззаперечно, стимулювало надходження коштів суб'єктів господарювання та населення на рахунки в банки України.

Так, середньозважені ставки за короткостроковими депозитами фізичних осіб у річному обчисленні в 2011 році становили 14,2 %, а 2013-го - 18,35 %, що є максимумом за період дослідження; середньозважені ставки за довгостроковими депозитами фізичних осіб у річному обчисленні в 2011 році становили 17,46 %, а 2013-го - 18,54 %, що є максимумом за період дослідження. Схожа зміна процентних ставок спостерігається при дослідженні процентних ставок за депозитами юридичних осіб: середньозважені ставки за короткостроковими депозитами в 2011 році становили 4,03 %, а 2013-го - 11,26 %; середньозважені ставки за довгостроковими депозитами в 2011 році становили 13,44 %, а 2013-го - 14,54 %. Значення 2013 року також є максимумом за період дослідження.

Як було визначено в п.п. 3.1 найбільші зміни в обсязі депозитних ресурсів банків відбулися протягом 2013 року. Головне, чим відзначився український депозитний ринок в 2013 році - це рекордний приріст обсягу вкладів фізичних осіб у гривні: на 67,8 млрд. грн. за перші 11 місяців. Для порівняння: за весь 2012 гривневі заощадження українців в банках зросли на 26,2 млрд. грн. А попередній рекордний показник був у 2007 році - плюс 42,5 мільярда гривень на депозитах у національній валюті.

Такий приріст вкладів фізичних осіб став наслідком заходів НБУ щодо валютного регулювання та збільшення норми резервування за вкладами в іноземній валюті восени 2013 року. Внаслідок таких регуляторних дій значно підвищилися ставки за депозитами в гривні, порівняно із вкладами в іноземній валюті. Отже, вважаємо за доцільне більш детально проаналізувати зміни процентних ставок за депозитами саме протягом 2013 року.

Середні ставки за різними типами і строками вкладів у національній валюті у 2013 році були в середньому в 2,5 рази вище , ніж за депозитами в іноземній валюті, зокрема в доларах США. Щодо динаміки середніх ставок за гривневими депозитами, то з початку року і до кінця літа 2013 року вони знижувалися, а з початком осені стали зростати. Деякі банки, почали пропонувати населенню депозити із 23-24 % річних у національній валюті на короткі терміни. Середні ставки за гривневими вкладами з поповненням і без, на початок 2013 року складали 19 % річних, а до кінця року на 0,5 процентного пункту підвищились ставки за накопичувальними депозитами

Рисунок 3.5 Динаміка середніх ставок за депозитами банків України в гривні за 2013 рік, %

Їх дохідність на кінець 2013 року в середньому склала 17,88 % річних, а дохідність депозитів без можливості поповнення - 17,37 % річних.

Динаміка середньоринкових ставок за депозитами в доларах США протягом 2013 року була подібною. Основне зниження ставок спостерігалося на початок року, так що мінімальні значення середніх ставок припали ще на весняні місяці 2013 року. Ставки по ощадним депозитам в доларах знижувались до жовтня 2013 року.

І хоча в останні місяці 2013 року середні ставки за депозитами в доларах, також як і за гривневими, зросли, сумарне зниження за рік склало 0,2-0,65 процентного пункту до 5,7-7,7 % річних залежно від терміну та типу вкладу (рис. 3.6).

Рисунок 3.6 Динаміка середніх ставок за депозитами банків України в доларах США за 2013 рік, %

Максимальна дохідність депозитів збільшилася на 0,5 п.п. - 1,8 п.п до рівня 17,8 % річних строком 1 місяць, до 22,5 % річних строком 6 місяців і 23 % річних строком 1 рік. Цінові максимуми були зафіксовані в наступних фінансових установах : за програмами в гривні - VAB Банк ( 23 % річних ), у доларах США - банк « Фінанси та Кредит»: 11,5 % річних , у євро - Надра Банк: 10 % річних (табл. 3.5).

Таблиця 3.5 Мінімальне і максимальне значення процентних ставок за депозитами фізичних осіб станом на 01.01.2014 р.

Валюта депозиту	Максимальна ставка, % річних	Мінімальна ставка, % річних
	1 міс	6 міс	1 рік	1 міс	6 міс	1 рік
Гривня	17,8	22,5	23	17,8	22,5	23
Долар США	8	11	11,5	8	11	11,5
Євро	7	10	10	7	10	10

Найвища середня ставка за вкладами станом на 01.01.2014 р. була характерна для накопичувальних депозитів - 17,38 % річних у гривні та 7,38 % річних - у доларах США і 5,8 % річних - у євро. При цьому найменшу процентну ставку наприкінці 2013 року банки пропонували за універсальними депозитами - 8,71 %, 3,27 % і 2,36 % річних для вкладів у гривні, доларах США і євро відповідно.

Найбільший приріст кількості депозитних програм з початку 2013 року, був характерним для накопичувальних вкладів (323 програми , а найменший - для універсальних (12 програм). Загалом же кількість депозитних програм банків з початку 2013 року збільшилася на 509 до 2157 програм.

Для більш повної характеристики розглянемо також динаміку процентних витрат банківської системи, оскільки вони характеризують витратність депозитних ресурсів для банків України.

Аналіз витрат банківської системи України за 2011-2013 рр. проведемо на основі даних рисунку 3.7 та в таблиці В.1.

Сукупний обсяг витрат банківської системи України за 2013 рік склав 167452 649 тис. грн., що на 4 % або 5914799 тис. грн. менше, ніж у 2011 році. Найбільші темпи приросту спостерігалися по статті адміністративні та інші витрати. Найменшими темпами зростали процентні витрати, при чому їх зростання спостерігається лише за 2013 рік, за який вони зросли на 11,12 %. Таке зростання відповідає зростанню обсягів депозитних ресурсів в цілому по банківській системі протягом 2013 року.

Рисунок 3.7 Динаміка структури витрат банківської системи України за 2011-2013 рр., %

У структурі витрат найбільшими за питомою вагою є процентні витрати, які в абсолютному значенні зросли до 68238988,13 тис. грн. або на 6829842 тис. грн. Відповідно до даного динамічного зростання їх питома вага збільшилась з 41,1 % до 48,3 % в структурі витрат банківської системи.

Таким чином, проаналізувавши цінові характеристики депозитного ринку відмітимо, що протягом періоду дослідження зростали процентні ставки за всіма видами вкладів, строками та вкладниками. Середньозважені ставки за депозитами фізичних осіб у річному обчисленні становили 18,35 %, що є максимумом за період дослідження. Середньозважені ставки за депозитами юридичних осіб 11,26 %.

Внаслідок заходів НБУ щодо валютного регулювання та збільшення норми резервування за вкладами в іноземній валюті восени 2013 року значно підвищилися ставки за депозитами в гривні, порівняно із вкладами в іноземній валюті. Середні ставки за різними типами і строками вкладів у національній валюті у 2013 році були в середньому в 2,5 рази вище , ніж за депозитами в іноземній валюті, зокрема в доларах США.

Найвища середня ставка за вкладами станом на 01.01.2014 р. була характерна для накопичувальних депозитів - 17,38 % річних у гривні та 7,38 % річних - у доларах США і 5,8 % річних - у євро.

За період дослідження спостерігалось зростання процентних витрат по банківській системі України, при чому їх зростання спостерігається лише за 2013 рік, за який вони зросли на 11,12 %. Таке зростання відповідає зростанню обсягів депозитних ресурсів в цілому по банківській системі протягом 2013 року. Відповідно до даного динамічного зростання їх питома вага процентних витрат збільшилась з 41,1 % до 48,3 % в структурі витрат банківської системи.

Отже, аналіз цінових характеристик ринку депозитних ресурсів банків України показав, що протягом останнього року відбулось значне зростання процентних ставок за депозитами як для фізичних, так і для юридичних осіб, особливо за депозитами в гривні. Ріст ставок сприяв залученню банками більшого обсягу депозитних ресурсів.

Проведений аналіз ринку банківських депозитів в Україні дозволив зробити такі висновки.

Структура депозитних ресурсів банків України є достатньо диверсифікованою з переважанням коштів фізичних осіб (за період аналізу їх питома вага збільшилась з 34,55 % до 40,73 %), та приблизно рівними частками коштів юридичних осіб та коштів банків.

Сукупний обсяг зобов'язань українських банків за досліджуваний період поступово зростає. Варто відзначити, що випереджаючі темпи зростання має обсяг залучених коштів від фізичних осіб. У 2013 році українська банківська система отримала значне збільшення вкладів у національній валюті, яке у 2,5 рази перевищує показник 2012 року. Зростання обсягів залучених банками коштів від фізичних осіб поряд зі збільшенням частки строкових коштів в зобов'язаннях зумовлено високими відсотковими ставками.

Динаміка депозитних ресурсів банків України в розрізі відкритих рахунків та вкладників свідчить, що структура ресурсної бази банків України є сталою та не здійснює негативного впливу на ліквідність, оскільки в ній переважають кошти на строкових рахунках (сукупна частка склала більше 67 %).

Станом на 01.01.2014 р. найбільший портфель строкових вкладів має ПАТ «Приватбанк». ПАТ КБ «Приватбанк» став також лідером за результатами 2013 року за приростом вкладів. Кількість банків зазнали відтік коштів із строкових рахунків у ІІІ-IV кварталі 2013 року склала 50 установ.

Найбільшу частку в структурі депозитів банків України мають депозити домогосподарств, їх частка складає 59,3%. Частка депозитів, залучених в національній валюті, станом на 01.01.2014 р. складала 53,7%. Перевага надається депозитам на вимогу, їх частка становить 33,2% від загального розміру депозитного портфеля.

Проаналізувавши цінові характеристики депозитного ринку відмітимо, що протягом періоду дослідження зростали процентні ставки за всіма видами вкладів, строками та вкладниками. Середньозважені ставки за депозитами фізичних осіб у річному обчисленні становили 18,35 %, що є максимумом за період дослідження. Середньозважені ставки за депозитами юридичних осіб 11,26 %.

Внаслідок заходів НБУ щодо валютного регулювання та збільшення норми резервування за вкладами в іноземній валюті восени 2013 року значно підвищилися ставки за депозитами в гривні, порівняно із вкладами в іноземній валюті. Середні ставки за різними типами і строками вкладів у національній валюті у 2013 році були в середньому в 2,5 рази вище , ніж за депозитами в іноземній валюті, зокрема в доларах США.

За період дослідження також спостерігалось зростання процентних витрат. Таке зростання відповідає зростанню обсягів депозитних ресурсів в цілому по банківській системі протягом 2013 року, внаслідок чого питома вага процентних витрат збільшилась з 41,1 % до 48,3 % в структурі витрат банківської системи.

ВИСНОВКИ

Проведене в курсовій роботі дослідження дозволило сформулювати наступні висновки.

Депозитні ресурси банку - це сукупність грошових коштів клієнтів банку, залучених на договірній основі на визначений термін або без зазначення такого терміну, які підлягають виплаті власникам з процентом або без нього, і які забезпечують банку необхідний обсяг коштів для здійснення активних операцій та виконання банком нормативних вимог згідно до законодавства.

Основними джерелами формування депозитних ресурсів банку є кошти на поточних та строкових рахунках суб'єктів господарювання та населення.

Сучacнa бaнкiвcькa пpaктикa хapaктepизуєтьcя вeликoю piзнoвиднicтю дeпoзитiв. Класифiкацiя депозитів проводиться за рiзнoманiтними oзнаками, серед яких найбільше значення для банку, з точки зору планування та проведення активних операцій, має класифікація за строком використання.

Дeпoзитними є пacивнi oпepaцiї бaнкiв iз зaлучeння гpoшoвих кoштiв клієнтів у нaцioнaльнiй тa iнoзeмнiй вaлютaх у фopмi вклaдiв (дeпoзитiв) шляхoм їх зapaхувaння нa вiдпoвiднi paхунки нa пeвних умoвaх. Банки при проведенні депозитних операцій можуть виступати як позичальниками коштів, так і кредиторами - власниками коштів.

Значну роль при проведенні депозитних операцій банку відіграє організаційне та інформаційне забезпечення. Система організаційного забезпечення є ефективною в разі узгодженості між собою всіх підрозділів. Інформаційне забезпечення передбачає використання джерел внутрішньої та зовнішньої інформації, що відповідають основним вимогам до інформації.

Депозити на вимогу оформлюються договором банківського рахунку. Строкові депозитні операції оформлюються договором банківського вкладу або депозитним сертифікатом. Перелік документів, що необхідно подати клієнту для відкриття депозитного рахунку аналогічний тому, що подається при відкритті поточного рахунку. Обов'язковою умовою відкриття рахунку є ідентифікація клієнта відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом».

Основними етапами проведення депозитних операцій банку є подання документів для відкриття відповідного рахунку, оформлення договору, відкриття рахунку та внесення коштів, обслуговування рахунку, яке включає нарахування та виплату процентів, а також повернення суми депозиту в кінці строку.