Особенности кассовых операций в соответствии с законодательными и нормативными актами

Организация кассовой работы и хранение денежных средств и других ценностей в кредитной организации, порядок формирования и упаковки банкнот и монет. Прием, выдача и учет наличных денежных средств, совершение операций с наличной иностранной валютой.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 17.12.2014
Размер файла 46,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Операции с природными драгоценными камнями вправе совершать кредитные организации, имеющие Генеральную лицензию Банка России на совершение банковских операций и дополнение к лицензии - Разрешение на осуществление операций с драгоценными металлами и камнями.

Совершаемые кредитной организацией операции с природными драгоценными камнями отражаются в ежедневном бухгалтерском балансе на балансовых и внебалансовых счетах в рублях по цене приобретения, при этом природные драгоценные камни учитываются по отдельным лицевым счетам тех же внебалансовых счетов, на которых учитываются драгоценные металлы.

Заключение

Рассмотрев следующие аспекты: организация работы с наличными денежными средствами и ценностями, рассмотрев их общие вопросы организации кассовой работы, хранение денежных средств и других ценностей в кредитных организациях, ревизию ценностей и проверку организации кассовой работы, порядок формирования и упаковки банкнот и монет. А так же: документальное оформление налично-денежных операций; как совершается: прием наличных денежных средств от организации, выдача наличных денежных средств организациям, совершение операций с наличной иностранной валютой и учет наличных денег в кассе, были достигнуты цели, поставленные перед автором курсовой работы.

В данной курсовой работе были освещены такие темы как: организация работы с наличными денежными средствами и ценностями, документальное оформление налично-денежных операций, учет наличных денег в кассе. Для осуществления комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными денежными средствами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения,- что помогло решить поставленные перед данной курсовой работы задачи.

Техническая укрепленность помещений кредитных организаций для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей. Для этого указанные помещения должны быть оснащены охранной, пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации.

Наличные денежные средства операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.

Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание (опломбирование) хранилищ ценностей.

Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе кредитной организации (филиала) производится:

· не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января;

· при смене или временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;

· в других случаях по усмотрению руководителя кредитной организации.

Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.

В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой денежной наличности, установленный настоящим Положением.

Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монета -- по достоинствам. Рассортированные по достоинствам и годам образца банкноты формируются и упаковываются кассирами отдельно.

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет.

Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам.На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата; фамилия, имя, отчество клиента или другие данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского вклада; номер счета в кредитной организации; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника.

Операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты при обслуживании физических и юридических лиц осуществляются по приходным и расходным кассовым ордерам, оформляемым в трех экземплярах отдельно на каждый вид наличной иностранной валюты.

При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России.

Балансовый счет первого порядка N 202 "Наличная валюта и платежные документы" включает счета второго порядка, предназначенные для учета наличия и движения, принадлежащих кредитной организации наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте. Счета активные.

Список литературы

Нормативные акты:

1. Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации(в ред.Указаний ЦБ РФ от 13.06.2007)

2. Федеральный закон от 18.07.2011 № 236-ФЗ

Основная литература:

1. В.И.Букато, Ю.В.Головин «Банки и банковские операции в России».

2. С.Л. Ермаков «Финансы и статистика», 2011

3. Е.Ф.Жукова «Банки и банковские операции: учебник для вузов».- М.: ЮНИТИ, 2008

4. М.Р.Калджаева, С.В.Дубровская: Учебник для студентов СПО «Банковские операции».- М.: «Академия», 2010

5. А.В.Калтырин «Деятельность коммерческих банков» 2010

6. О.М.Маркова, JI.C. Сахарова «Коммерческие банки и их операции: учебное пособие»., 2010

7. А.Г. Братко «Банковское право (теория и практика)», М., 2009.

8. Предпринимательское право РФ, под ред. Е. П. Губина, П. Г. Лахно, М., Норма, 2010.

9. Е.Б. Лаутс «Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности», 2009

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Рассмотрение структуры кассового отдела кредитной организации. Изучение видов (прием, выдача, размен денежных средств, обмен неплатежеспособных банкнот), правил проведения, организации бухгалтерского учета и документального оформления кассовых операций.

    лекция [39,8 K], добавлен 15.04.2010

  • Экономическая характеристика банка. Управление коммерческим банком. Учет и анализ кассовых операций. Внутрибанковский контроль, аудит денежных средств. Организация кассовых операций с иностранной валютой. Проверка порядка соблюдения кассовой дисциплины.

    дипломная работа [120,4 K], добавлен 02.02.2011

  • Учет денежных знаков, вызывающих сомнение в их подлинности и поврежденных. Проведение операций с наличной иностранной валютой при обслуживании физических лиц. Досье для кредитных организаций, осуществляющих кассовые операции. Установление курса валют.

    курсовая работа [19,2 K], добавлен 22.03.2013

  • Организация кассы на предприятии. Порядок расчета лимита кассы, оформления наличных операций, заполнения кассовой книги, получения денежных средств в банке и их передачи инкассаторам. Работа на контрольно-кассовых машинах. Проверка подлинности банкнот.

    отчет по практике [627,3 K], добавлен 02.06.2015

  • Порядок совершения операций с наличными деньгами, иностранной валютой, неплатежными и поддельными денежными знаками. Организация работы с использованием банкоматов. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Инкассация денежной наличности.

    курсовая работа [38,4 K], добавлен 25.03.2011

  • Организация кредитной и кассовой работы в банке. Операции с наличной иностранной валютой и чеками. Оформление кредитного договора. Определение кредитоспособности физических и юридических лиц. Составление отчетности по кредитным банковским операциям.

    отчет по практике [21,0 K], добавлен 18.06.2014

  • Основные особенности организации кассовых операций юридических лиц. Сущность установления порядка сдачи наличных денег. Анализ осуществления банком проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины. Бухгалтерский учёт кассовых операций юридических лиц.

    курсовая работа [89,1 K], добавлен 10.12.2011

  • Характеристика основных функций коммерческих банков. Порядок совершения операций по приему платежей и взносов наличными. Организация денежного оборота в "Ижкомбанке". Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Учет денежных операций.

    дипломная работа [60,1 K], добавлен 20.11.2010

  • Содержание валютно-обменных операций банка. Основные правила организации и оформления валютно-обменных операций с физическими лицами. Виды операций с наличной иностранной валютой и чеками. Порядок и основные этапы совершения операций в обменном пункте.

    курсовая работа [37,4 K], добавлен 19.05.2014

  • Нормативное регулирование кассовых операций. Требования к организации банками кассового обслуживания клиентов. Порядок принятия и выдачи банками наличности. Осуществление кассовых операций через банкоматы. Обеспечение кассовой деятельности банков.

    контрольная работа [25,5 K], добавлен 20.11.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.