Анализ устойчивости и надежности коммерческого банка

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платежные средства, для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намеке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

В настоящее время, все коммерческие банки, стараются сохранить рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам конкурентоспособные условия, как по процентным ставкам на кредитные и депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. В этих целях коммерческими банками создана определенная система, предусматривающая классификацию банковских рисков.

Под классификацией риска, следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового определения риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском в зависимости от состояния каждого элемента.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

Как становится ясным из данной работы, проблема определения финансовой устойчивости коммерческого банка велика и многогранна, существующие методики - разнообразны. Поэтому большое значение имеет для пользователя банковских услуг, найти наиболее полную и точную из них. Таковой, на наш взгляд, на сегодняшний день, является методика Центрального Банка Российской Федерации.

В данной курсовой работе был проведен анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Росбанк» с использованием финансовой отчетности за 2004. 2005. 2006 года. Для ОАО АКБ «Росбанк» 2006 год охарактеризовался дальнейшим укреплением позиций на рынке, повышением надежности и информационной открытости Банка, выходом на принципиально новый уровень корпоративного управления и ростом значимости в банковском секторе страны. По итогам 2006 года ОАО АКБ «Росбанк» занял третье место по размеру активов и шестое по размеру собственного капитала среди частных банков. ОАО АКБ «Росбанк» сохранил свое лидерство среди частных банков по объему привлеченных средств и в то же время вошел в шестерку крупнейших частных банков по объему выданных кредитов. По каждому из основных показателей - активы, клиентские кредиты и депозиты - рыночная доля ОАО АКБ «Росбанк» превышает 2%, что достаточно много, принимая во внимание сохраняющееся доминирование в отрасли крупнейших банков, прямо или косвенно контролируемых государством, на долю которых приходится более 40% банковского сектора страны.

В течение последних трех лет ОАО АКБ «Росбанк» демонстрирует впечатляющий рост по всем основным показателям, при этом следует отметить, что темпы роста депозитного портфеля (37%) по сравнению с 2005 годом сопоставимы с темпами роста кредитного портфеля (42%) и активов в целом (38%).

Из числа знаковых событий в жизни ОАО АКБ «Росбанк» в прошедшем году нельзя не упомянуть о сделке продажи акций ОАО АКБ «Росбанк»а французской банковской группе Societe Generale, высоко оценившей текущее положение Банка и перспективы его развития. В 2006 году за свои достижения ОАО АКБ «Росбанк» был удостоен престижной премии журнала The Banker как банк года в России.

Когда-то в основном корпоративный, а сейчас уже универсальный, ОАО АКБ «Росбанк» в 2006 году продолжил свое продвижение в сегменте обслуживания частных лиц и вошел в пятерку лидеров рынка по объему портфеля по всем основным розничным продуктам. Банк сохранил свое лидерство на рынке автокредитов, опережая своего ближайщего конкурента по объему выданных кредитов более чем на 5 млрд. рублей

Учитывая проблемы, с которыми сталкиваются в настоящее время региональные коммерческие банки, в работе были обоснованы и систематизированы пути обеспечения устойчивости коммерческих банков по следующим направлениям:

* Повышение капитализации банков;

* Создание условий для взаимодействия банков с реальным сектором экономики;

* Активизация инвестиционной деятельности банков;

* Взаимодействие региональных банков с органами исполнительной власти;

* Формирование конкурентной банковской среды.

Капитализация банковской системы России является сегодня одной из основных проблем. Для повышения роли региональной банковской системы в социально-экономическом развитии территорий необходимо обеспечить увеличение капиталов коммерческих банков. В этой связи представляется важным создание условий для увеличения собственных средств региональных банков. Для этого необходимо:

- стимулировать накопление прироста банковского капитала экономическими методами, включая налоговые льготы;

- использовать механизм государственного воздействия (например, через Банк России или АРКО) на рост капитала банков через предоставление ряду крупных банков субординированных кредитов;

- способствовать увеличению капиталов банков на основе слияния и присоединения путем совершенствования нормативного материала ЦБ РФ, регулирующего укрупнение банков.

В проведенном исследовании подчеркивается, что в условиях нестабильной и неустойчивой банковской системы, основное внимание должно уделяться не только увеличению капитала, но и укреплению связи региональных банков с реальным сектором экономики и, соответственно, совершенствованию законодательной базы кредитных отношений. Неразвитость законодательства в области кредитования и ответственности за возвратность кредитов вместе с низкой кредитоспособностью клиентов делает кредитование реального сектора весьма рискованным бизнесом. В этих целях необходимо:

-принимать в регионах программы или концепции развития промышленности и контролировать их осуществление;

- принять Федеральный закон «О банковском кредите», регулирующий вопросы банковского кредитования, что повысит производительное влияние кредита;

- восстановить целевой характер выдаваемых предприятиям кредитов непосредственно со ссудных счетов для финансирования производственной деятельности;

- изменить в законодательном порядке действующую очередность платежей при недостатке средств на расчетном счете. В настоящее время коммерческие банки погашают выданные кредиты в последнюю (шестую) очередь, несмотря на то, что речь идет о возврате привлеченных банком средств.

- внести ряд изменений в нормативные акты различного уровня, регулирующие залоговые правоотношения. В частности, считаем, что надо упростить процедуру регистрации залога и его изъятия у недобросовестных заемщиков. Нуждается в улучшении процедура рассмотрения требований банков в арбитражных судах, в исполнительном производстве.

- создать в стране независимые «кредитные бюро», функцией которых стало бы раскрытие информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками;

- расширить краткосрочное рефинансирование банков,

кредитующих стратегически важные предприятия регионов. В дополнение можно предложить расширить практику рефинансирования коммерческих банков со стороны ЦБ РФ через системы учета и переучета векселей предприятий;

- стимулировать объединение кредитных ресурсов в форме предоставления синдицированных кредитов, что позволит снижать риски путем их распределения.

В целом, предложенные меры могли бы способствовать снижению кредитных рисков и стимулированию развития кредитных отношений банков с промышленными предприятиями. Причем предлагаемые условия не являются льготами, ставящими кредитные организации в неравное положение, а представляют собой необходимую предпосылку активизации их деятельности по кредитованию реального сектора экономики.

Основной стратегической целью ОАО АКБ «Росбанк» остается укрепление своих позиций в качестве лидирующего универсального банка в России. Основными элементами этой стратегии являются:

- расширение розничной операций за счет внедрения новых продуктов и услуг, увеличения каналов сбыта, повышения качества обслуживания и эффективного использования информационной базы по клиентам, а также в результате роста благосостояния населения, изменения модели потребительского поведения - и, следовательно, роста данного сегмента рынка в целом.

- развитие обслуживания малых и средних предприятий - важнейшего сегмента экономики, находящегося на начальной стадии роста, и получение значительной доли рынка за счет раннего вхождения.

- оптимизация расширение филиальной сети за счет увеличения присутствия в крупных городах, открытия мини-форматных отделений (в том числе круглосуточных) для осуществления розничных продаж, увеличения использования высокотехнологических каналов продаж - банкоматов, электронных точек доступа и т.д.

- поддержание прочных позиций в корпоративном банковском бизнесе - традиционном для ОАО АКБ «Росбанк» сегменте - за счет расширения клиентской базы, повышения качества обслуживания и увеличения доли комиссионных операций в структуре доходов, в том числе при использовании метода перекрестных продаж по соглашениям с деловыми партнерами Банка.

Основные перспективы своего развития ОАО АКБ «Росбанк» связывает, прежде всего, с дальнейшим расширением бизнеса, выступающего в качестве движущей силы и способного генерировать высокую доходность на фоне снижающейся рентабельности корпоративного направления. В связи с этим значение по-прежнему уделяется развитию филиальной сети, унаследованной ОАО АКБ «Росбанк» в результате завершившейся в 2005 году интеграции банковской группы ОВК.

В настоящее время филиальная сеть покрывает практически все густонаселенные регионы страны: Банк хорошо представлен в Москве и Санк-Петербурге, центральной России и Северо-Западном регионе, в Поволжье и на Урале, в Сибири и на Дальнем Востоке. По состоянию на 31 декабря 2006 года банковская сеть включала в себя 68 филиалов, 350 дополнительных офисов, 203 операционные кассы и кредитно-кассовых офиса и более 1000 банкоматов. Кроме того, в распространении услуг Банка задействованы более 4000 кредитных экспертов, работающих в торговых точках.

Итак, ОАО АКБ «Росбанк» на 1 января 2007 года - это один из крупнейших российских универсальных банков с устойчивыми позициями в розничном и корпоративном сегментах, предлагающий полный спектр банковских услуг 7000 корпоративных клиентов, 64000 малых и средних предприятий и примерно 5000000 частных лиц по всей стране через обширную региональную сеть.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (по состоянию на 15 февраля 2006 года)

2. Указания от 10.07.07 №1861-У о внесение изменений в указания ЦБ РФ от 16.01.04 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов»;

3. Инструкция ЦБ РФ №1 от 01.10.1997 года «О государственном регулировании деятельности коммерческих банков»;

4. Инструкция от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков»;

5. Письмо ЦБ РФ от 27.02.00 №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»;

6. Положение ЦБ РФ от 26.11.01 № 159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

7. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2003;

8. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - СПб: Питер, 2002.;

9. Анализ хозяйственной деятельности: Учебник М.: «Экоперспектива», 2004;

10. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2003;

11. Ковалев В.В. Управление финансами. Учебное пособие - М.: “ФБК-Пресс”, 1998. - 160 с.

12.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика, 1996. - 432 с

13.Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2001

14. Шеремет А.Д. Финансовый анализ. - М.; Финансы и статистика, 2003

Размещено на Allbest.ru