Финансовая отчетность ОАО "Айыл Банк"

Прочие активы

Анализ изменения резерва под обесценение

По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года в состав субординированных займов включена задолженность Банка по следующим международным проектам:

Кредиты от Министерства финансов Кыргызской Республики, продолжение

(а) Субординированные займы по международным проектам, продолжение

В нижеследующей таблице приведены детали о средствах, привлеченных от Министерства финансов Кыргызской Республики на 31 декабря 2009 года и на 31 декабря 2008 года:

(i) Первый проект финансирования села

31 июля 1997 года Международная Ассоциация Развития («МАР») и Кыргызская Республика подписали Соглашение о Кредите на Развитие («Первый Проект Финансирования Села»). В соответствии с данным соглашением, МАР согласилась предоставить Кыргызской Республике кредит в различных валютах на сумму, эквивалентную 11,900 тыс. специальных прав заимствования («СПЗ»). Целью данного проекта является содействие Кыргызской Республике в увеличении доступности коммерческих кредитов и развитии жизнеспособных финансовых институтов для предоставления финансовых услуг сельскому населению Кыргызской Республики. Первый Проект Финансирования Села состоит из двух частей:

Часть «А»

Целью Части «А», «Компонент КСФК», является поддержка процесса реструктуризации фермерских хозяйств и создания агропромышленных предприятий, приватизации и развития частного сельского хозяйства. Для осуществления Части «А» первого проекта Финансирования Села, Министерство финансов Кыргызской Республики (от имени Кыргызской Республики) и Банк 31 июля 1997 года подписали соглашение о субсидиарном займе и инвестициях в собственный капитал. Позднее в данное соглашение были внесены изменения и дополнения, которые в виде дополнительного соглашения о внесении изменений в соглашение о субсидиарном займе и инвестициях в собственный капитал, были подписаны Министерством Финансов Кыргызской Республики (далее, «МФКР») и Банком 20 августа 2003 года.

Кредиты от Министерства финансов Кыргызской Республики, продолжение

(а) Субординированные займы по международным проектам, продолжение

(i) Первый проект финансирования села, продолжение

В соответствии с соглашением, МФКР предоставило Банку субсидиарный заем в кыргызских сомах, эквивалентных 8,250 тысяч долларов США плюс 25% от суммы кредитных средств МАР, предоставляемых Кыргызской Республике, за вычетом 2,000 тысяч долларов США, инвестированных непосредственно в уставный капитал Банка.

Часть «Б»

Целью Части «Б», «Программа Кредитования Мелких Фермерских Хозяйств» (ПКМФХ), является создание и поддержка институциональных механизмов, необходимых для оказания коммерческих финансовых услуг в области сельского хозяйства. Для осуществления Части «Б» первого проекта Финансирования Села, МФКР (от имени Кыргызской Республики) и Банк 31 июля 1997 года подписали соглашение по администрированию ПКМФХ. Позднее в данное соглашение были внесены изменения и дополнения, которые в виде дополнительного соглашения, были подписаны МФКР и Банком 20 августа 2003 года. В соответствии с соглашением, МФКР предоставило Банку субсидиарный заем в кыргызских сомах в кыргызских сомах на сумму, эквивалентную 1,550 тысяч долларам США.

(ii) Второй проект Финансирования Села

1 октября 1999 года МАР и Кыргызская Республика подписали соглашение о Кредите на Развитие в рамках второго проекта Финансирования Села. В соответствии с данным соглашением МАР предоставило Кыргызской Республике средства в разных валютах на общую сумму, эквивалентную 11,100 тысяч СПЗ. Целью второго проекта финансирования села является содействие Кыргызской Республике в развитии устойчивой системы финансирования сельского хозяйства и поддержке жизнеспособной экономической деятельности в сельскохозяйственном секторе.

Для осуществления второго проекта финансирования села МФКР (от имени Кыргызской Республики) и Банк 17 марта 2000 года подписали Соглашение о субсидиарном займе. По данному Соглашению, МФКР предоставило Банку субзайм и инвестиции в собственный капитал в кыргызских сомах, эквивалентных 12,750 тысяч долларов США и 2,250 тысяч долларов США (эквивалентно 11,100 тысяч СПЗ), соответственно. Позднее в данное соглашение были внесены изменения и дополнения, которые в виде дополнительного соглашения, были подписаны МФКР и Банком 26 января 2004 года.

(iii) Проект Азиатского Банка Развития по развитию сельскохозяйственного сектор

16 мая 2000 года Азиатский Банк Развития (далее, «АБР») и Кыргызская Республика подписали Кредитное соглашение в рамках проекта по развитию сельскохозяйственного сектора, на основании данного Кредитного Соглашения, 14 августа 2000 года МФКР (от имени Кыргызской Республики) и Банк подписали Соглашение о субсидиарном займе. В соответствии с соглашением, МФКР предоставило Банку субзайм в кыргызских сомах, на сумму эквивалентную 7,266 тысяч СПЗ. Позднее в данное соглашение были внесены изменения и дополнения, которые в виде дополнительного соглашения, были подписаны МФКР и Банком 12 декабря 2003 года.

Кредиты от Министерства финансов Кыргызской Республики, продолжение

(а) Субординированные займы по международным проектам, продолжение

(iv) Проект Международной Ассоциации Развития «Агробизнес и Маркетинг»

3 февраля 2005 года МАР и Кыргызская Республика подписали Соглашение о кредите на развитие по проекту «Агробизнес и Маркетинг» («проект»). Одним из компонентов Проекта является кредитная линия, выдаваемая в сомах на сумму эквивалентную 3,350 тысяч СПЗ.

27 декабря 2005 года МФКР (от имени Кыргызской Республики) и Банк подписали Соглашение о субсидиарном кредите, в соответствии с которым средства кредитной линии выдаются конечным бенефициарам.

(б) Прочие займы

По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года в состав прочих кредитов включены займы, полученные от МФКР для кредитования сельских товаропроизводителей, в сумме 253,743 тысячи сом и 174,961 тысяча сом, соответственно, а также полученный займ для проведения аудита финансовой отчетности Банка в сумме 1,849 тысяч сом и 2,135 тысяча сом, соответственно.

Целью предоставленных займов МФКР является финансирование сельских товаропроизводителей для проведения осенних и весенних посевных работ. Данные займы получены Банком в рамках отдельных соглашений о долговых обязательствах подписанных МФКР и Банком, с общей ставкой вознаграждения 13%-11% и сроком от полутора до двух лет. Кредиты, выдаваемые сельскимпроизводителям, имеют ставку вознаграждения 22%.

Полученные займы в 2007 и 2008 годах в сумме 95,843 тысячи сом, по состоянию на 31 декабря 2009 года были полностью погашены.

Прочие привлеченные средства

В нижеследующей таблице приведены детали о привлеченных средствах на 31 декабря 2009 и 31 декабря 2008 годов:

(а) Размещение депозитов и счетов в банках и в прочих финансовых учреждениях

По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года финансовые учреждения, по которым остатки полученных займов, превышали 10% от общей суммы привлеченных средств, составляли три и два, соответственно. Общие суммы остатков на 31 декабря 2009 года и на 31 декабря 2008 года составляли 70,190 тысячи сом и 105,203 тысячи сом соответственно.

(б) Кредит от Европейского Банка Реконструкции и Развития

15 июня 2006 года Банком было подписано соглашение с Европейским Банком Реконструкции и Развития (далее, «ЕБРР») об открытии кредитной линии в сумме до 2,000 тысяч долларов США сроком на 5 лет. Целью кредита является поддержка малого и среднего бизнеса в Кыргызской Республике.

Прочие привлеченные средства, продолжение

(в) Кредит от Общественного Фонда «Фонд Развития Кооперативов Райфайзен в Кыргызстане»

18 марта 2004 года Банк подписал договор с общественным фондом «Фонд развития кооперативов Райфазен в Кыргызстане» (далее, «Фонд») о получении кредита с целью предоставления субзаймов сельскохозяйственным кооперативам (далее, «субзаемщик»). Кредит предоставляется по мере одобрения Фондом заявок, полученных от субзаемщиков. Фонд несет кредитный риск по субзаймам, по которым Банк не сможет взыскать задолженность. Сумма ссуды деноминирована в кыргызских сомах.

(г) Кредит от Общественного Фонда «Общественный фонд развития Таласской области»

5 декабря 2007 года Банк подписал договор с общественным фондом «Фонд социального развития в Таласской области» (далее, «Фонд развития») о предоставлении займа с целью предоставления субзаймов жителям сельских управ Нуржанова, Кокой, Арал, Омуралиева и Осмонкулова Таласского района Таласской области, в целях развития и повышения их уровня жизни.

(д) Кредит от ОАО «Азия Универсал Банк»

По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года, кредиты от Азия Универсал Банка были обеспечены срочным депозитом в долларах США, эквивалентного сумме 19,841 тысяч сом и 51,244 тысячи сом, соответственно. (см. Примечание 12).

Прочие обязательства

Прочие обязательства, продолжение

Средства, полученные от Программы развития Организации Объединенных Наций

2 июня 2006 года Банк подписал соглашение по предоставлению микрокредитных средств Программой развития Организации объединенных наций в Кыргызской Республике (далее, «ПРООН») в рамках проекта «Разрешение социальных последствий переходного периода в Ферганской долине» («Проект Фергана»), осуществляемого ПРООН и финансируемого Европейской Комиссией. В соответствии с соглашением о предоставлении гранта Банк получил оговоренную в соглашении сумму в размере 12,089 тысяч сом (310,478 долларов США) для предоставление необеспеченных кредитов нуждающимся экономически активным клиентам Банка в селах Баткенской области Кыргызской Республики, являющихся целевыми пунктами реализации Проекта.

25 апреля 2007 года Банк подписал соглашение по предоставлению микрокредитных средств с Программой развития Организации Объединенных Наций в Кыргызской Республике (далее, «ПРООН») в рамках проекта «Управление общинных пастбищ в селе Темир, Кыргызская Республика», осуществляемого ПРООН и финансируемого Канадским Международным Агентством по Развитию. В соответствии с соглашением о предоставлении гранта Банк получил оговоренную в соглашении сумму в размере 1,136 тысяч сом (30,000 долларов США). Целью гранта является предоставление средств Банку для кредитования деятельности дающей источники дохода, а также в целях уменьшения уровня бедности и развития альтернативных видов деятельности населения для снижения негативного влияния антропологического фактора на окружающую среду в районе села Темир, Иссык-Кульской области и Суусамыр, Чуйской области Кыргызской Республики.