Организация, оформление и учет операций по прочим видам кредитования на примере Сбербанка России
Сущность, структура и элементы банковского кредитования, формы и виды кредитов. Организация и порядок учета прочих видов кредитования: условия выдачи и погашения, учет кредитов в форме открытых кредитных линий и учет кредитов в форме овердрафта.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 01.11.2014 |
| Размер файла | 314,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В зарубежной банковской практике используются два способа кредитования. Сущность первого способа заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику при обращении за ней в банк каждый раз решается в индивидуальном порядке. При втором способе ссуды предоставляются в размере заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который используется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах на производственную деятельность в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. В таком порядке заемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия так называемой кредитной линии и по контокорренту.
Опыт западных банков, накопленный в области установления кредитных линий и режимов их функционирования, представляет, таким образом, огромный потенциал для усовершенствования услуг российских банков.
Подводя итоги, отметим, что кредит по овердрафту - это самостоятельный вид банковского кредита, покрывающий дефицит платежных средств, который образуется в результате кратковременных совокупных потребностей заемщика в дополнительных оборотных средствах.
Кредит носит многоцелевой характер и создает ряд преимуществ, как для банка, так и для заемщика. Порядок кредитования по овердрафту может быть усовершенствован. При этом следует:
· определить принципы кредитования по овердрафту;
· при возникновении так называемых тяжелых овердрафтов рекомендовать клиентам оформлять целевые кредиты;
· дифференцировать лимит кредитования по овердрафту в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового оборота по расчетному/текущему счету заемщика, а также в зависимости от типа обеспечения;
· сократить срок пользования данным видом кредита до 15 дней, предусмотрев индивидуальный период пользования кредитом; в дальнейшем перейти на систему кредитования предприятий на срок до востребования;
· упорядочить систему кредитования по овердрафту, установить более детальные правила пользования данным видом кредита, разработать для этого специальные положения, рекомендуемые Банком России для всех российских коммерческих банков.
Список использованных источников и литературы
1. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный Закон от 27.06.2002 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»
3. Положение Центрального банка РФ от 26.03.2004 № 254-П / Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности/
4. Центральный банк РФ. Инструкция от 16.01.2004 № 110-И. /Об обязательных нормативах банков/
5. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007 г. № 302-П.
6. Центральный банк РФ. Письмо от 23.06.2004 № 70-Т / О типичных банковских рисках //
7. Российская федерация. Центральный банк РФ. Письмо от 24.05.2005 № 76-Т / Об организации управления операционным риском в кредитных организация/
8. Центральный банк РФ. Письмо от 07.05.2008 № 15-1-3-16/2271 /Об оценке кредитных рисков в банковской группе //
9. Центральный банк РФ. Указание от 30.04.2008 № 2005-У / Об оценке экономического положения банков//
10. Балабанов А. И. Банки и банковское дело: учебник для вузов [Текст] / А. И. Балабанов. - СПб.: Питер, 2007. - 448 с.
11. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник для вузов [Текст]/ Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592 с.
12. Владимирова М. П. Деньги, кредит, банки [Текст]/ М. П. Владимирова, А. И. Козлов. - М.: КноРус, 2007. - 285 с.
13. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник [Текст] / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2007. - 575 с.
14. Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент [Текст] / Е. Ф. Жуков. - М.: Юнити, 2007. - 255 с.
15. Журавлева Н. В. Кредитование и расчетные операции в России [Текст] / Н. В. Журавлева. - М.: Экзамен, 2006. - 284 с.
16. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие [Текст] / С.Н. Кабушкин. - 4-е изд., стер. - Минск: Новое знание, 2007. - 338 с.
17. Капаева, Т.И. Учет в банках [Текст]: учебник / Т.И. Капаева. - М.: Инфра-М, 2008. - 576 с.
18. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие [Текст] / О.И. Ларврушин, Н.И. Валенцева. - 2-е изд., стер. - М.:КНОРУС, 2008. - 232с.
19. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [ и др.]; под. ред. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2007-768с.
20. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие [Текст] / О.И Лаврушин - М.: Кнорус, 2007.- 264 с.
21. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебное пособие [Текст] / О.И. Лаврушин - М.: Кнорус, 2009. - 560 с.
22. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.:КНОРУС, 2008. - 288 с.
23. Русанов, Ю. Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. - М.: Экономистъ, 2004. - 189 с.
24. Сазыкин Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке [Текст] / Б.В. Сазыкин. - Москва :Вершина, 2008. - 272 с.
25. Тавасиев А. В. Банковское дело: управление и технологии [Текст]/ А. В. Тавасиев. - М.: Юнити-Дана, 2005. - 671 с.
26. Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов [Текст] // Р. Р. Томкович. - М.: Амалфея, 2003. - 752 с.
27. Фрост С. Настольная книга банковского аналитика. Деньги, риск и профессиональные приемы [Текст]/ С. Фрост - М.: Баланс Бизнес Букс, 2006. - 312 с.
28. Челнокова В. А. Банки и банковские операции [Текст]/ В. А. Челнокова. - М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.
29. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) [Текст] / Г.Н. Щербакова. - Москва: Вершина, 2007. - 464с.
30. Ярочкин В. И. Безопасность банковских систем [Текст]/ В. И. Ярочкин. - М.: Ось-89, 2004. - 416 с.
31. Официальный сайт Сбербанка России - www.sbrf.ru
32. Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru
Приложение
Экономические показатели деятельности Кызылского ОСБ по состоянию на 01.01.2012 г. тыс. руб.
|
Наименование показателей |
План 01.01.12 |
Факт 01.01.12 |
Выполнение, % |
|
|
Итого активов |
17934201 |
17764706 |
99,1 % |
|
|
Работающие активы |
15 937 679 |
15 814 428 |
99,2 % |
|
|
Кредитный портфель юр. лиц |
5342 052 |
4683 946 |
87 ,7% |
|
|
Кредитный портфель физ. лиц |
6 203 000 |
5 966 425 |
96,2 % |
|
|
Кредитный портфель всего |
11 545 052 |
10 650 371 |
92,3 % |
|
|
Кредитный портфель-нетто, кредиты-нетто |
10 699 291 |
9 931 219 |
92,8 % |
|
|
Просроченная задолженность по кредитам юр.лиц |
277 052 |
270 608 |
выполнен |
|
|
Просроченная задолженность по кредитам физ.лиц |
311 000 |
312 288 |
не выполнен |
|
|
Итого пассивов |
17 934 201 |
17 764 706 |
99,1% |
|
|
Платные пассивы |
17307 881 |
16752 212 |
96,8 % |
|
|
Обязательства |
17 442 111 |
17 229 030 |
98,8% |
|
|
Средства юридических лиц |
3 378 257 |
3 480 078 |
103,0% |
|
|
Расчетные счета юридических лиц |
2 563 749 |
2 152 196 |
83,9% |
|
|
Срочные депозиты юридических лиц |
531 102 |
1037 506 |
195,3% |
|
|
Средства физических лиц |
13699 783 |
13182 994 |
96,2 % |
|
|
Вклады физических лиц |
13 529 690 |
13 007 200 |
96,1 % |
|
|
Сберегательные сертификаты |
169 493 |
175 246 |
103,4% |
|
|
Прочие обязательства |
134 230 |
158 870 |
118,4% |
|
|
Собственные средства |
492 090 |
535 676 |
108,9% |
|
|
Накопленная нераспределенная прибыль |
258 564 |
302 152 |
116,9 % |
|
|
Финансовые результаты |
||||
|
Процентные доходы |
1 578 156 |
1 608 457 |
101,9% |
|
|
Процентные расходы |
683 816 |
709 194 |
103,7% |
|
|
Чистый процентный доход |
894 340 |
899 263 |
100,6 % |
|
|
Чистый процентный доход после резервов |
579 731 |
642 440 |
110,8 % |
|
|
Комиссии полученные |
392 164 |
409 399 |
104,4 % |
|
|
Комиссии уплаченные |
2 376 |
1 912 |
80,5% |
|
|
Чистый доход по конверсионным операциям |
47 676 |
45 518 |
95,5 % |
|
|
Чистый доход по сделкам с драг. металлами |
12484 |
12622 |
101,1 % |
|
|
Непроцентные доходы |
60 952 |
55 835 |
91,6% |
|
|
Операционные доходы |
1030 470 |
1105 763 |
107,3% |
|
|
Операционные расходы |
577 035 |
593 629 |
102,9% |
|
|
Прибыль до налогов на прибыль |
453 435 |
512 133 |
112,9% |
|
|
Чистая прибыль |
453 435 |
504 865 |
111,3% |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность банковского кредитования. Учет краткосрочных кредитов. Оформление операций по выдаче ссуды. Учет валютных кредитов. Учет среднесрочных и долгосрочных кредитов. Учет выдачи и погашения среднесрочных и долгосрочных кредитов клиентам.
реферат [22,0 K], добавлен 26.11.2006Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц. Элементы системы кредитования. Условия и этапы кредитования. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Порядок выдачи и погашения кредитов.
курсовая работа [34,7 K], добавлен 10.03.2008Виды кредитов и понятие долгосрочного кредитования, учет предоставленных кредитов. Договор с юридическими лицами, этапы кредитования в Сбербанке РФ, учет кредитных операций. График погашения кредита. Бухгалтерские проводки по выдаче и погашению кредита.
курсовая работа [91,9 K], добавлен 10.02.2014Классификационная структура и экономические принципы кредитов, предоставляемых физическим лицам. Порядок и способы выдачи и погашения кредитов. Этапы процедуры кредитования. Документальное оформление кредитов. Оценка платежеспособности физического лица.
курсовая работа [53,0 K], добавлен 20.01.2012Сущность кредитования и виды кредитов. Кредитные отношения банков с предприятиями. Обязанности кредитора и заемщика. Порядок заключения кредитного договора. Отражение кредита в бухгалтерсокм учете. Аналитический и синтетический учет. Формы кредитов.
реферат [70,0 K], добавлен 01.06.2008Сущность и виды физического кредитования. Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в Российской Федерации. Порядок выдачи кредитов и этапы их погашения для физических лиц. Кредитные процедуры. Особенности выдачи и погашения кредитов.
курсовая работа [131,9 K], добавлен 13.03.2023Понятие и виды консорциальных кредитов, их основные параметры. Условия кредитования, порядок предоставления и сопровождение консорциальных кредитов. Основные проблемы и перспективы развития синдицированного кредитования в Российской Федерации.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 24.05.2014Сущность кредита как гражданско-правовой сделки. Организация краткосрочного кредитования в России. Классификация видов краткосрочного кредитования, условия выдачи и погашения. Характеристика счетов по бухгалтерскому учету в форме открытых кредитных линий.
курсовая работа [53,4 K], добавлен 15.03.2010Динамика потребительского кредитования в России. Виды, порядок и учет предоставления кредитов физическим лицам на примере Сбербанка. Методы оценки кредитоспособности физических лиц банком, условия и сроки оформления кредита, документальное оформление.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 28.01.2014Теоретические основы долгосрочного кредитования юридических лиц. Необходимость и сущность кредита. Организация и бухгалтерский учет займов. Доходность и рискованность кредитования. Процедура выдачи денежных средств. Структура кредитов в разрезе отраслей.
курсовая работа [340,4 K], добавлен 29.01.2014
