Разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности банка (на примере ЗАО "Банк Русский Стандарт" г. Москва)

После десяти лет динамичного экономического роста Россия сталкивается с серьезнейшими экономическими вызовами. Глобальный экономический кризис приводит к падению производства, росту безработицы, снижению доходов населения. Его воздействие на Россию имеет свою специфику. Это связано с накопленными деформациями структуры экономики, высокой зависимостью от экспорта природных ресурсов, слабой конкурентоспособностью несырьевых секторов экономики, неразвитостью ряда рыночных институтов, включая финансовые. Одним из приоритеных направлений в программе антикризисных мер Правительства РФ - является формирование мощной финансовой системы как надежной основы для развития национальной экономики.

Совместно с Банком России реализуются меры по рефинансированию банковской системы. Предусматривается возможность выделения в 2012 году 495 млрд. рублей на поддержку банковской системы, в том числе 280 млрд. рублей - на капитализацию банков, 215 млрд. рублей - фондирование за счет Фонда национального благосостояния. При этом предоставление государственной поддержки будет увязано с кредитованием реального сектора. На увеличение ресурсной базы банков направлен ряд решений Банка России. Расширен ломбардный список Банка России для обеспечения дополнительных возможностей рефинансирования кредитных организаций. Увеличены сроки предоставления кредитов, обеспеченных нерыночными активами (векселя, поручительства, права требования). Банку России предоставлено право заключать с банками соглашения, в соответствии с которыми Банк России компенсирует им часть убытков по кредитам, выданным организациям, у которых отозвана банковская лицензия. Упрощена процедура предоставления государственных гарантий. Предусмотрена возможность делегирования Правительством Российской Федерации Минфину России права принятия решения о предоставлении государственных гарантий по кредитам отдельных организаций в размере, до 10 млрд. рублей по каждой гарантии.

Объемы операций кредитования Банка России значительно увеличились, так, объем предоставленных ломбардных кредитов кредитным органицациям в 2010 году - 24 154,5 млн. руб.

В 2011 году - этот показатель увеличился почти в 8,8 раз и составил уже 212 677,6 млн. руб.

В 2012 году, за 9 мес. - 251 466,6 млн. руб. Объем «прочих кредитов» (кредиты под поручительства, активы и др.) по итогам 9 месяцев 2012 года увеличился по сравнению с годовым показателем в 4,1 раза.

Таблица 2.3 - Динамика выданных кредитов

Месяц/ год	Объем предоставленных внутридневных кредитов	Объем предоставленных кредитов овернайт	Объем предоставленных ломбардных кредитов	Объем предоставленных других кредитов
ИТОГО ЗА 2007г.	3051870,5	30262,7	4540,8	-
ИТОГО ЗА 2008г	6014025,0	30792,0	1359,0	-
ИТОГО ЗА 2009г.	11270967,5	47023,5	6121,4	-
ИТОГО ЗА 2010г	13499628,1	133275,9	21154,5	32764,5
ИТОГО ЗА 2011г.	17324352,8	230236,1	212677,6	445526,2
2012г
Январь	1696058,6	101891,0	44343,5	64795,4
Февраль	2024371,0	32843,8	43332,6	157019,7
Март	1967957,9	13414,9	18211,7	272132,9
Апрель	2153358,6	19969,5	22271,0	266044,6
Май	1757538,5	14201,9	13887,3	241935,3
Июнь	1740866,7	11664,6	23612,3	147180,0
Июль	1753032,8	21751,2	23779,4	233217,1
Август	1638965,9	18392,8	29075,6	308731,4
Сентябрь	1890794,0	6603,7	32953,1	155611,5
ИТОГО ЗА 2012 г.	16622944,0	240733,3	251466,6	1846667,9
ИТОГО ЗА 2013 г.	16622954,5	240743,8	251477,1	1846678,4

«Современный банковский бизнес должен строиться на ответственности: деловой, социальной, клиентской. Стратегия Банка строится на данном принципе, и предполагает сохранение лидирующих рыночных позиций, повышение лояльности клиентов, как самого главного актива нашей деятельности. Комплексный подход к управлению рисками, решение системных проблем банковской инфраструктуры, обучение квалифицированного персонала, развитие перспективных банковских продуктов позволит Банку оставаться ведущей финансовой организацией в России».

Стратегия развития Банка Русский Стандарт на 2012 год предполагает удержание рыночной доли в ключевых продуктовых категориях розничного сектора, а также диверсификацию бизнеса Банка за счет развития продуктового ряда. Банк Русский Стандарт рассматривает в качестве приоритета развитие рынка розничных услуг для населения. В 2012-2013 годах Банк Русский Стандарт продолжит работу по совершенствованию клиентских сервисов, улучшению качества и конкурентоспособности предоставляемых финансовых услуг.

Основным видом деятельности банка является кредитование физических лиц, в сегментах «потребительское кредитование» (кредиты, выдаваемые в местах продаж), «кредитование с помощью кредитных карт», а также депозитные услуги для населения.

2.2 Оценка позиций ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва на рынке банковских услуг

1. Рынок кредитования в местах продаж.

Банк Русский Стандарт является ключевым игроком на рынке потребительского кредитования. Основные конкуренты в этом секторе- ХКФ Банк, Альфа-банк.

2. Рынок кредитных карт.

Банк Русский Стандарт является лидером на рынке кредитования с помощью кредитных карт. Конкуренты Банка в этом сегменте - ХКФ Банк, ВТБ 24.

3. Рынок депозитов.

Банк Русский Стандарт активно наращивает рыночную долю в сегменте сберегательных инструментов. Основные лидеры в этом секторе - ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва, ВТБ24, Банк Москвы. Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг.

- Широкий спектр услуг и новых банковских продуктов в секторе кредитования физических лиц.

- Значительная сеть представительств Банка в регионах (более чем в 1180 городах РФ).

- Постоянное совершенствование клиентского сервиса, существенная модернизация технологии обслуживания клиентов и новые сервисные возможности.

- Развитая сеть розничного бизнеса в сегменте кредитования в точках продаж.

- Простота и удобство получения кредита:

- принятие кредитного решения за 15 минут,

- оптимальный набор документов для получения кредита.

- Возможность бесплатного погашения через сеть приемных банкоматов.

· Круглосуточный телефонный информационно-справочный центр.

· Безупречная кредитная история перед кредиторами, позволяют рассчитывать на дальнейшее развитие международного сотрудничества с финансовыми институтами для привлечения ресурсов с невысокой стоимостью.

- Отсутствие ежемесячных комиссий по всем видам кредитов.

Имеющиеся у Банка Русский Стандарт конкурентные преимущества позволяют сохранить лидерство во всех значимых для него сегментах рынка банковских услуг.

Укрепить позицию лидера в секторе кредитования физических лиц Банк сумел за счет интенсивного развития региональной сети. Стабильность бизнеса Банка в настоящее время и в среднесрочной перспективе обеспечивается последовательным и неуклонным наращиванием конкурентного преимущества в выбранной отрасли. Серьезные инвестиции в информационные технологии и маркетинговые исследования позволяют банку создать высокое качество обслуживания и снизить издержки. Банк постоянно предлагает новые продукты, которые неизменно пользуются значительным вниманием потребителей. Выход на рынок конкурентов может вызвать некоторую коррекцию в имеющейся у банка доли рынка. Однако в среднесрочной перспективе этот вариант не представляется вероятным, так как накопленный банком опыт и технологическая вооруженность делают его позиции более чем устойчивыми в ближайшее время.

Экономический кризис в мире оказал существенное влияние на ситуацию в банковском секторе России в 2011 году. Банковская система России столкнулась с оттоком ликвидности и проблемами в сфере внешних займов Экономический рост, наблюдавшийся до середины 2011 года, сменился падением в четвертом квартала 2011 года, которое продолжилось в и первой половине 2012 года.

В 2012 году стало очевидно, что благоприятное развитие экономики в 2009 - 2012 годах, сопровождавшееся увеличением инвестиций в розничную торговлю, ускорением темпов формирования региональной сети крупнейших российских банков и расширением экспансии иностранных банков, сменилось негативными кризисными тенденциями: поиском инвесторов, сокращением расходов и персонала, урезанием инвестиционных программ.

Конец 2012 года - начало 2013 года обозначили новые тенденции развития рынка розничного кредитования. Рост стоимости кредитных ресурсов, увеличение рисков, нестабильная финансовая ситуация в целом обусловили новый подход банков к кредитованию. На первое место вышел не объем выдач и рост портфеля, а качество займов и возможность клиента обслуживать кредит.

Мировые рейтинговые агентства о банке.

Крупнейшие рейтинговые агентства мира регулярно включают Банк Русский Стандарт в свои аналитические отчеты. Как правило, присваиваемый рейтинг базируется на оценке многих бизнес-факторов. Среди них: позиция на рынке, структура собственности, стратегия, принципы менеджмента и др.

Текущие показатели означают готовность банка полностью и вовремя выполнять свои финансовые обязательства.

Standard and Poor's.

B + Negative.

Moody's Corporation.

B2 Stable.

Fitch Ratings.

B + Negative.

Служба кредитных рейтингов Standard & Poor's пересмотрела прогноз по рейтингам российского ЗАО «Банк Русский Стандарт» со «Стабильного» на «Негативный» и подтвердила кредитные рейтинги контрагента -- долгосрочный «В+» и краткосрочный «В», -- а также рейтинг по национальной шкале «ruA».

Ситуацию комментирует ведущий кредитный аналитик Standard & Poor's Кирилл Лукашук:

- Пересмотр прогноза отражает наше мнение о том, что значительное ухудшение качества активов, которое банк демонстрировал в течение 2013 г., продолжится в 2014 г., обусловливая постепенное ослабление финансового профиля банка. По нашему мнению, способность банка генерировать прибыль в настоящее время ниже, чем мы ожидали ранее, что связано с быстрым ростом потерь по кредитам. Поэтому мы понижаем оценку показателей капитализации и прибыльности банка с «умеренных» до «слабых» (в соответствии с определениями, приведенными в критериях) и оценку характеристик его собственной кредитоспособности с «b+» до «b».

Насколько мы понимаем, акционеры и руководство ЗАО «Банк Русский Стандарт» приняли ряд мер по укреплению базы капитала банка, в частности конвертировали субординированный кредит объемом 5 млрд. руб. (около 156 млн. долл.) в капитал 1-го уровня (чистый эффект от притока капитала составил 3,7 млрд. руб. в 2012 г. и 1,3 млрд. руб. в 2013 г. через признание дохода от переоценки субординированного кредита по ставке ниже рыночной в отчете о прибылях и убытках), а совет директоров принял решение не выплачивать дивиденды в 2013 г.

Тем не менее ЗАО «Банк Русский Стандарт» продемонстрировал более значительный, чем мы ожидали, рост потерь по кредитам вследствие ухудшения качества кредитного портфеля, что привело к значительному давлению на его итоговые показатели. По состоянию на 30 июня 2013 г. потери по кредитам составили 14,23% кредитного портфеля в сравнении с 8,9% в 2012 г.

Мы отмечаем аналогичное ухудшение этого показателя у других российских банков, что связано с замедлением темпов экономического роста и более быстрым накоплением задолженности домохозяйств в сравнении с их доходами -- после нескольких лет быстрого роста потребительского кредитования.

Как следствие, мы ожидаем значительного снижения прибыльности банка: по нашим прогнозам, в 2013 г. он получит лишь незначительную прибыль в сравнении с 6,3 млрд. руб. в 2012 г.

Мы полагаем, что в 2014 г. потери банка по кредитам и объем проблемных кредитов будут увеличиваться, а резервы на возможные потери по кредитам (в абсолютном выражении) будут сдерживать чистую прибыль на уровне, при котором она будет оцениваться как «слабая». В то же время мы отмечаем, что ЗАО «Банк Русский Стандарт» значительно повысил качество стандартов кредитования, чтобы предотвратить ухудшение качества портфеля розничных кредитов; при этом срок погашения выданных кредитов остается коротким. По нашим прогнозам, коэффициент достаточности капитала, скорректированного с учетом риска (risk-adjusted capital -- RAC), будет составлять около 4-4,5% в ближайшие 12-18 месяцев, что оценивается как «слабый» показатель в соответствии с нашими критериями.

Вместе с тем ЗАО «Банк Русский Стандарт» сохраняет лидирующие позиции в сегменте розничных банковских услуг: банк имеет крупную клиентскую базу и его доля розничных депозитов в общем объеме депозитов российской банковской системы оценивается как значительная. Банк занимает 17-е место среди российских банков по размеру активов (364,3 млрд. руб., или около 10,5 млрд. долл., по состоянию на 30 сентября 2013 г.). В результате значительного роста в последние два года ЗАО «Банк Русский Стандарт» улучшил свои позиции: в конце 2010 г. он занимал 31-е место. В настоящее время банк занимает 8-е место в российской банковской системе по объему розничных депозитов, и мы оцениваем его позиции как устойчивые.

Мы оцениваем системную значимость ЗАО «Банк Русский Стандарт» как «умеренную» и добавляем к его рейтингу одну дополнительную ступень. Рейтинги ЗАО «Банк Русский Стандарт» отражают базовый уровень рейтинга коммерческого банка, действующего только в России («bb»), «умеренную» бизнес-позицию. «Слабые» показатели капитализации и прибыльности, «умеренную» позицию по риску, «средние» показатели фондирования, «адекватные» показатели ликвидности и «умеренную» значимость для российской банковской системы.

Прогноз «Негативный» отражает вероятность понижения рейтингов ЗАО «Банк Русский Стандарт» в случае дальнейшего ухудшения качества его кредитного портфеля в ближайшие 12-18 месяцев на фоне продолжающегося увеличения объема проблемных кредитов (до уровня более 15% кредитного портфеля) и роста потерь по кредитам в 2014 г. по сравнению с уровнем 2013 г.

Это может привести к ослаблению способности ЗАО «Банк Русский Стандарт» генерировать прибыль и -- с учетом решений акционеров в отношении дивидендной политики и участия в небанковских проектах -- дополнительному давлению на показатели капитализации банка.

Позитивное рейтинговое действие маловероятно в ближайшие 12 месяцев. Мы можем повысить рейтинги ЗАО «Банк Русский Стандарт» в более отдаленной перспективе, если банк получит крупный взнос в капитал 1-го уровня. А коэффициент RAC -- на фоне умеренного роста активов и снижения давления на показатели маржи -- будет устойчиво сохраняться на уровне выше 5%, что позволит банку значительно улучшить показатель доходности активов и поддерживать его на уровне выше 2%.

2.3 Анализ показателей эффективности функционирования банка

Рассмотрим динамику активов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за анализируемый период: 2011-2013 годы (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Динамика активов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатель	2011	2012	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	2013	Изменение в 2013 г. к 2012 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
Денежные средства	294836	850040	555204	288,31	2215178	1365138	260,60
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	1355031	1260816	-94215	93,05	1806283	545467	143,26
Средства в кредитных организациях	183960	1125103	941143	611,60	1268686	143583	112,76
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0	-	90200	90200	-
Чистая ссудная задолженность	4197239	9762083	5564844	232,58	22108411	12346328	226,47
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	-	254365	254365	-
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	23189	23189	-	901746	878557	3888,68
Основные средства, НМА и материальные запасы	64189	122960	58771	191,56	2608189	2485229	2121,17
Требования по получению процентов	24634	32055	7421	130,13	93874	61819	292,85
Прочие активы	62596	219592	156996	350,81	590190	370598	268,77
Всего активов	6182485	13395838	7213353	216,67	31937122	18541284	238,41

Анализ таблицы 2.4 позволяет сделать следующие выводы:

- в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост активов банка на сумму 7213353 тыс. руб. (темп роста 216,67%). При этом происходит рост всех видов активов банка за исключением средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. В абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и денежные средства, в относительном значении - средства в кредитных организациях и прочие активы. По сравнению с 2008 годом в структуре активов появляются чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

- в 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост активов банка на сумму 18541284 тыс. руб. (темп роста 238,41%). При этом также происходит рост всех видов активов банка: в абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении - основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. По сравнению с 2012 годом в структуре активов появляются чистые вложения в торговые ценные бумаги и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

- рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка.

Далее рассмотрим структуру активов банка за анализируемый период (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Структура активов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., %.

Показатель	2011	2012	2013	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	Изменение в 2013 г. к 2012 г.
Денежные средства	4,77	6,35	6,94	1,58	0,59
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	21,92	9,41	5,66	-12,51	-3,76
Средства в кредитных организациях	2,98	8,4	3,97	5,42	-4,43
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0,28	0	0,28
Чистая ссудная задолженность	67,89	72,87	69,22	4,98	-3,65
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0,8	0	0,8
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	0,17	2,82	0,17	2,65
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1,04	0,92	8,17	-0,12	7,25
Требования по получению процентов	0,4	0,24	0,29	-0,16	0,05
Прочие активы	1,01	1,64	1,85	0,63	0,21
Всего активов	100	100	100	-	-

Анализ таблицы 2.5 свидетельствует о том, что:

- в 2011 году в структуре активов банка значительно преобладают чистая ссудная задолженность и средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации;

- в 2012 году по сравнению с 2011 годом в структуре активов также преобладает чистая ссудная задолженность, при этом происходит рост ее доли еще на 4,98%. Однако снижается доля средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, которые наряду с денежными средствами и средствами в кредитных организациях в структуре активов банка имеют доли одного порядка;

- в 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре активов также преобладает чистая ссудная задолженность, существенно возрастает доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, остальные доли виды активов существенно не изменились.

Анализ пассивов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» разделим на анализ капитала и обязательств банка.

Рассмотрим динамику капитала за анализируемый период (таблица 2.6).

Таблица 2.6 - Динамика капитала банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатель	2011	2012	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	2013	Изменение в 2013г. к 2012 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
Средства акционеров	1030000	1710000	680000	166,02	2618750	908750	153,14
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	-	0	0	-
Эмиссионный доход	0	0	0	-	460000	460000	-
Переоценка основных средств	0	0	0	-	2196173	2196173	-
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	85857	226326	140469	263,61	482502	256176	213,19
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	19177	86812	67635	452,69	99653	12841	114,79
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	71157	53863	-17294	75,70	131386	77523	243,93
Всего источников собственных средств	1034477	1624349	589872	157,02	5023460	3399111	309,26

Анализ таблицы 2.6 позволяет сделать следующие выводы:

- в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост источников собственных средств банка на сумму 589872 тыс. руб. (темп роста 157,02%). При этом происходит рост всех видов собственных средств банка за исключением прибыли к распределению за отчетный период. В абсолютном значении наиболее возросли средства акционеров, в относительном значении - фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации;

- в 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост источников собственных средств банка на сумму 3399111 тыс. руб. (темп роста 309,26%). При этом происходит рост всех видов собственных средств банка: в абсолютном значении наиболее возросли переоценка основных средств и средства акционеров, в относительном значении - прибыль к распределению за отчетный период. По сравнению с 2012 годом в структуре капитала организации появляются такие виды источников, как эмиссионный доход и переоценка основных средств.

Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (таблица 2.7).

Таблица 2.7 - Структура капитала коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., %.

Показатель	2011	2012	2013	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	Изменение в 2013 г. к 2012 г.
Средства акционеров (участников)	99,57	105,27	52,13	5,71	-53,14
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Эмиссионный доход	0,00	0,00	9,16	0,00	9,16
Переоценка основных средств	0,00	0,00	43,72	0,00	43,72
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	-8,30	-13,93	-9,60	-5,63	4,33
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1,85	5,34	1,98	3,49	-3,36
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	6,88	3,32	2,62	-3,56	-0,70
Всего источников собственных средств	100,00	100,00	100,00	-	-

Анализ таблицы 2.7 свидетельствует о том, что:

- в 2011 и в 2012 годах в структуре капитала банка значительно преобладают средства акционеров;

- в 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре активов существенно возрастает доля такого источника собственных средств, как переоценка основных средств, значительно снизилась доля средств акционеров.

Рассмотрим динамику обязательств за анализируемый период (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Динамика обязательств банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатель	2011	2012	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	2013	Изменение в 2013 г. к 2012 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	-	0	0	-
Средства кредитных организаций	164738	283401	118663	172,03	1611499	1328098	568,63
Средства клиентов (некредитных организаций)	4287755	9712678	5424923	226,52	21296636	11583958	219,27
Выпущенные долговые обязательства	619935	1539705	919770	248,37	3557251	2017546	231,03
Обязательства по уплате процентов	52437	151619	99182	289,15	297554	145935	196,25
Прочие обязательства	13145	56148	43003	427,14	120163	64015	214,01
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	9998	27938	17940	279,44	30559	2621	109,38
Всего обязательств	5148008	1,2E+07	6623481	228,66	2,7E+07	1,5E+07	228,63

Анализ таблицы 2.8 позволяет сделать следующие выводы:

- в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост обязательств банка на сумму 6623481 тыс. руб. (темп роста 228,66%). При этом происходит рост всех видов обязательств: в абсолютном значении наиболее возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном значении - прочие обязательства;

- в 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост обязательств банка на сумму 6623481 тыс. руб. (темп роста 228,66%). При этом также происходит рост всех видов обязательств банка: в абсолютном значении наиболее возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном значении - средства кредитных организаций.

Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый период (таблица 2.9).

Таблица 2.9. Структура обязательств коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., %

Показатель	2011	2012	2013	Изменение в 2012 г. к 2011 г.	Изменение в 2013 г. к 2012 г.
Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	3,20	2,41	5,99	-0,79	3,58
Средства клиентов (не кредитных организаций)	83,29	82,51	79,13	-0,78	-3,38
Выпущенные долговые обязательства	12,04	13,08	13,22	1,04	0,14
Обязательства по уплате процентов	1,02	1,29	1,11	0,27	-0,18
Прочие обязательства	0,26	0,48	0,45	0,22	-0,03
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0,19	0,24	0,11	0,04	-0,12
Всего обязательств	100	100	100	-	-

Анализ таблицы 2.9 свидетельствует о том, что: за анализируемый период в структуре обязательств банка значительно преобладают средства клиентов (некредитных организаций), далее следуют выпущенные долговые обязательства; остальные виды обязательств занимают незначительные доли; за анализируемый период структура обязательств банка изменяется незначительно.

2.4 Анализ депозитного портфеля банка

Управление депозитными, операциями - это одна из основных функций коммерческого банка, позволяющая привлечь временно свободные денежные средства клиентов, и создать на этой основе кредитные ресурсы.

Основные мероприятия по управлению депозитными операциями, представлены на рисунке 2.2.



Рисунок 2.2 - Мероприятия по управлению депозитным портфелем

Предпосылкой осуществления научно обоснованного управления депозитным операциям коммерческого банка является предварительный анализ состояния, структуры и использования ресурсной базы и пассивных операций.

Анализ ресурсной базы ЗАО «Банк Русский Стандарт», проведенный на основе анализа данных таблицы 2.10, показал, что объемы привлеченных средств имели тенденцию к росту до 2012 г. Развернувшаяся конкурентная борьба за привлечение ресурсов клиентов привела к сокращению объема привлеченных средств. В частности, 2013 года объем привлеченных ресурсов снизился на 258380 млн. руб. по сравнению с предыдущим периодом.

Таблица 2.10 - Состав привлеченных ресурсов в ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Средства физических лиц, млн. руб.	632397	530283	707192
Средства юридических лиц млн. руб.	856003	967452	531627
Прочие средства, млн. руб.	1489	5752	10547
Итого привлеченных ресурсов млн. руб.	1488701	1497603	1239223

Снижение привлеченных ресурсов обусловлено сокращением объемов ресурсов, привлеченных со стороны юридических лиц. Денежные средства, поступившие от физических лиц, приросли за анализируемый период на 11,8%. В структуре привлеченных средств доля депозитов физических лиц в 2012 году снизилась на 7,1% и составила 35,2%.

Анализируя состав депозитного портфеля физических лиц, представленного в таблице 2.11, наблюдаем, что основная часть депозитного портфеля сформирована за счет вкладов населения. Их доля в общем депозитном портфеле выросла с 98,39% в 2011 года до 99,25% до. 2013 года. Рост доли произошел за счет снижения удельного веса сберегательных сертификатов, которые не пользуются спросам у населения.

Таблица 2.11 - Состав депозитного портфеля физических лиц

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Средства физических лиц, млн. руб.	632397	530283	707192
В том числе
вклады населения с пластиковыми картами)	622277	527209	701929
сберегательные сертификаты	10421	3074	5263

Вклады населения в депозитном портфеле были представлены в рублях и инвалюте (таблица 2.12).

Таблица 2.12 - Состав вкладного портфеля физических лиц в разрезе валюты

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Вклады населения с пластиковыми картами	622277	527209	701929
В том числе:
в рублях	-	484070	664133
в инвалюте	,	43139	37796

Из данных таблицы видно, что население предпочитает иметь вклады в рублях. Их доля во вкладном портфеле в 2011 года составляла 91,8% и затем увеличилась до 94,6% на аналогичную дату следующего года. Небольшой отток средств с рублевых вкладов отмечается во второй половине 2012 года в связи с разразившимся экономическим кризисом в стране, однако уже в 2013 году в связи с ростом доверия населения к российской валюте, начался обратный процесс, увеличения депозитов, выраженных в рублях.

Анализ состава депозитного портфеля юридических лиц, проведенный на основе данных, представленных в таблице 2.13, показал, что срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов.

Таблица 2.13 - Состав привлеченных ресурсов в ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Средства юридических лиц млн. руб.	856003	967452	531627
В том числе:
Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах	666938	869791	385059
Срочные депозиты	83367	56819	129490
Депозитные сертификаты и векселя	104209	34957	6935

Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2012 годом на 6,6% и занимают на конец 2013 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день - 1 год; 1 год - 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.

Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств ЗАО «Банк Русский Стандарт». Так, удельный вес сберегательных сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, а удельный вес сертификатов юридических лиц - до 0,6%.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы ЗАО «Банк Русский Стандарт» составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц.

Для укрепления своего места на рынке депозитных ресурсов, банку необходимо использовать как стратегические инструменты управления депозитами банка (с учетом факторов внешней среды), так и тактические инструменты, включающие мероприятия по улучшению внутренней организации депозитной работы:

- совершенствование правил и порядка осуществления депозитных соглашений;

- улучшения работы персонала банка;

- поиск новых форм работы с клиентами;

- уменьшение вероятности риска и принятия нерациональным решений.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москвы, как и любым другим банкам, важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва, удерживая ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Рассматривая сущность депозитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). В основе формирования депозитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва лежат как общие, так и специфические принципы.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет любому банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема де-нежных ресурсов по наименьшей цене.

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

2.5 Анализ кредитного портфеля банка

В ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва действует обязательная независимая экспертиза кредитных риском, которая проводиться на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а так же крупнейшим клиентам. Принятая в банке система оценки кредитного риска позволяет оценить ожидаемый уровень кредитного риска.

Банк использует две унифицированные централизованные технологии кредитовая малого бизнес "Кредитная фабрика". При оценке риска в момент обращения кредита рейтинг присваивается сделке и "Кредитный конвейер" - долгосрочный рейтинг с учетом специфики данной категории клиентов присваивается клиенту.

Рассмотрим качество ссудной и приравненной к ней задолженности в сравнении на дату в таблице 2.14.

Таблица 2.14 - Качество ссудной и приравненной к ней задолженности

млн. руб.	1 янв. 2013	1 янв. 2012
	требования по ссудам	требования по процентным доходам	требования по ссудам	требования по процентным доходам
Категории качества ссудной задолженности
I	5 171 925	14 588	3 485 093	7 976
II	3 919 897	28 221	3 497 106	19 752
III	709 280	5 052	731 235	5 860
IV	174 849	933	161 625	656
V	394 322	6 329	409 211	7 151
Задолженность по ссудам и процентам по ним	10 370 273	55 123	8 284 270	41 395
Задолженность по ссудам и акционерам (участникам) кредитной организации и по процентам по данным ссудам 1	852	-	-	-
Объем просроченной задолженности	269 038	4 414	274 754	4 807
Объем реструктурированной задолженности	1 022 959	10 012	1 036 401	8 630
Обеспечение, всего, в том числе:	9 575 210	Х	8 276 763	Х
I категории качества	233 885	Х	135 648	Х
II категории качества	3 533 496	Х	3 485 185	Х
Продолжение Таблицы 1

В портфеле Банка на 1 января 2013 года и на 1 января 2012 отсутствуют кредиты, условия по которым существенно отличаются от рыночных. Т.е. льготные кредиты в трактовке Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные кредиты по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 №254-П.

Объем просроченной задолженности за год сократился на 5,7 млрд. руб. за счет снижения просроченной задолженности юридических лиц.

На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 1 009 млрд., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 13,6% (на 1 января 2012 года: 1 017 млрд. руб. и 15,9% соответственно). Реструктуризация - внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора.

На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 14 млрд.руб., их доля в кредитном портфеле физических лиц - 0,6% (на 1 января 2012: 20 млрд.руб., и 1,1% соответственно). Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.

Ряд внутренних документов Банка, регламентирующих порядок резервирования, был изменен в 2012 году в целях оптимизации процесса: уточнены функции участников процесса и признаки индивидуального обесценивания портфельных ссуд, упрощена процедура списания ссуд за счет резерва.

Таблица 2.15 - Структура кредитного портфеля физических лиц

млн. руб.	1 янв. 2013	Уд. вес, %	1 янв. 2012	уд. вес, %
Кредиты физическим лицам, всего	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
жилищные кредиты, всего	1 000 186	39,6 %	762 161	42,9 %
в т.ч., ипотечные кредиты	740 510	29,3 %	540 654	30,4 %
Фрод-мониторинг	102 001	4,0 %	82 152	4,6 %
Иные потребительские кредиты	1 426 374	56,4 %	932 971	52, 5%

Прирост кредитного портфеля физических лиц Банка на 66% обеспечен потребительскими кредитами и кредитными картами, на 32 % - жилищными кредитами.

Банк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики, при этом наибольшая доля приходятся на обрабатывающие производства.

Таблица 2.16 - Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц - резидентов

млн. руб.	1 янв. 2013	Уд. вес, %	1 янв. 2012	уд. вес, %
Кредиты юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей), всего	6 189 819	100,00%	1777285	100,00%
в т.ч., по видам экономической деятельности:
Обрабатывающие производства	1 426 242	23,0 %	1 306 341	24,0 %
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	1 151 756	18,6 %	1 093 827	20,1 %
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставления услуг	860 986	13,9 %	717 402	13,2 %
Транспорт и связь	726 939	11,7 %	549 409	10,1 %
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	458 452	7,4 %	401 335	7,4 %
Строительство	337 272	5,4 %	330 860	6,1 %
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	297 725	4,8 %	254 859	4,7 %
Добыча полезных ископаемых	333 910	5,4 %	248 340	4,6 %
Прочие виды деятельности	568 175	9,2 %	528 471	9,7 %
Из них кредиты субъектам малого и среднего бизнес, всего	1 113 377	18,0 %	999 801	18,3 %
в т.ч. индивидуальным предпринимателям	219 298	3,5 %	158 849	2,9 %

С целью усиления эффективности требования просроченной задолженности физических лиц на ранней стадии, в 2012 году Банк запустил систему автоматического телефонного исходящего информирования заемщиков на базе ЦСКО (Центр сопровождения клиентских операций) г. Екатеринбург. Банк дорабатывал автоматизированную систему сопровождения проблемной задолженности физических лиц с целью оптимизации стратегий взыскания, коммуникаций с заемщиками, совмещения с учетными системами Банка в режиме онлайн.

Кроме того, системы дорабатывались для автоматизации позднего сбора задолженности заемщиков.

В 2012 году в Банке выделен новый процесс - организация с задолженностью по дебетовым картам без овердрафта и дебетовым картам с овердрафтом физических лиц на ранней стадии. Проведен пилот по сбору задолженности по дебетовым картам, условиями которых овердрафт не предусмотрен.

2.6 Анализ системы расчетно-кассового обслуживания банка

Порядок проведения расчетно-кассовых операций с участием юридических лиц во многом схож с порядком проведения тех же операций с участием физических лиц. Пожалуй, самым очевидным отличием меду ними является специфика расчетно-кассовых операций юридических лиц.

Расчетно-кассовые операции совершаются в рамках обособленного подразделения общей организационной структуры ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва. Таким подразделением является Учетно-операционное управление.

Основным направлением в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц является ведение счетов клиента.

Под «ведением» счета в Банке понимают процедуры контроля за списанием и зачислением наличных и безналичных денежных средств с соблюдением законности и банковских правил и норм; ведение картотек неоплаченных расчетных документов по внебалансовым счетам и своевременная оплата документов из картотек в полном или частичном формате по мере поступления средств; информирование клиентов о требованиях, предъявляемых к счету и другие операции, связанные с функционированием счета.

В рамках процедур ведения расчетного счета банк предоставляет копии (дубликаты) документов, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием:

платежно-расчетных документов, swift- сообщений;

дубликатов выписок за один день;

выписок за период.

Пакет услуг по предоставлению документов, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием включает:

изготовление и заверение Банком копий документов, предоставляемых для открытия счета или замены/дополнения таких документов в процессе ведения счета;

установление соответствия оригиналам заверенных клиентом копий документов, предоставляемых для открытия счета;

оформление карточек с образцами подписей и оттиска печати без заверения;

заверение карточек с образцами подписей и оттиска печати;

выдача справок, связанные с облуживанием банковских счетов клиентов: об уплате уставного капитала, об открытых счетах, об отсутствии операций по счету, об оборотах и остатках по счетам;

предоставление информации о текущем состоянии банковского счета по телефону с использованием кодового слова;

предоставление клиенту ответа по запросам аудиторских фирм.

В рамках расчетного обслуживания Банк принимает и исполняет платежи клиентов:

в пределах Банка в операционное время;

за пределы Банка в операционное время;

срочно, заказным рейсом;

в послеоперационное время;

принимает платежи на инкассо.

По письменному обоснованному заявлению клиента Банк может изменять условия и аннулировать платежи; посылать запросы по переводам по поручению клиента.

Следует отметить, что ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва оперативно осуществляет переводы в тенге и иностранной валюте через собственную разветвленную филиальную сеть. Обеспечивать клиентам и партнерам современный уровень расчетного сервиса позволяет и членство банка в системе межбанковских расчетов SWIFT.

Банк производит следующие операции с наличными средствами:

выдача наличных средств с рублевых и валютных счетов;

прием наличных средств на рублевые и валютные счета;

прием наличных рублевых средств в одном подразделении банка с последующим зачислением на расчетный (текущий) счет, открытый в другом подразделении банка;

инкассация и доставка наличных средств;

доставка металлической (разменной) монеты;

сопровождение ценностей.

По обслуживанию наличных операций Банк осуществляет следующие действия:

выдает денежную наличность на различные нужды по предварительной заявке;

принимает и пересчитывает: денежную наличность, внесенную в кассу Банка; сдаваемых денежных средств в инкассаторских сумках; денежную наличность, доставленную собственной службой инкассации банка; совместно с операционным отделом оформляет и выдает денежные чековые книжки;

осуществляет разменные операции по предварительным заявкам клиентов;

осуществляет операции обмена ветхих купюр на купюры, пригодные для расчетов.

Как мы уже упоминали выше, в ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва действует собственная инкассаторская служба, в обязанности которой входит:

инкассация денежной выручки клиентов банка;

инкассация денежной выручки организаций, перевозка и сдача её в кассовое подразделение сторонней кредитной организации;

доставка ценностей клиентам, имеющим расчетный счет в банке;

прием денежной наличности в кассе сторонней кредитной организации, доставка и сдача её в кассы организаций;

доставка монеты в обмен на банкноты: отдельным заездом, попутным заездом;

перевозка ценностей клиента (драгметаллы, ценные бумаги, денежная наличность).

Банк осуществляет следующие документарные операции.

1) Аккредитивы в тенге для расчетов на территории Республики Казахстан.

Банк является эмитентом: открытие, пролонгация, увеличение суммы аккредитива.

Банк является исполняющим: открытие счетов для учета покрытия; авизование аккредитива; прием, проверка документов и исполнение аккредитива; запросы по аккредитиву.

2) Международные аккредитивы.

По экспорту: авизование предстоящего открытия; авизование увеличения и изменения условия; подтверждение аккредитива; прием и проверка документов и платеж по аккредитиву; отсрочка платежи; трансферация или передача на исполнение в другой банк; акцепт тратт; аннуляция; выполнение функций рамбурсирующего банка; выпуск рамбурсных обязательств.

По импорту: открытие, пролонгация увеличение суммы; внесения изменений в условия; прием, проверка и отправка документов; аннуляция аккредитива. Акцепт тратт; отсрочка платежа; авизование предстоящего открытия; запросы по аккредитиву.

3) Документарное инкассо:

по экспорту: прием и отправка документов, изменение условий, отзыв, переписка по инкассо;

по импорту: передача документов против их оплаты или акцепта; выдача документов без оплаты или акцепта; переписка по инкассо;

прием на инкассо коммерческих чеков в иностранной валюте.

Клиенты ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва могут осуществлять дистанционное управление своими счетами с помощью системы клиент-банк, которая носит название «Client's Bank».

Набор форм документов в этой системе позволяет клиенту создавать, хранить и обмениваться с банком следующими документами:

выписки по счетам клиента;

платежное поручение в тенге;

валютное платежное поручение;

заявки и поручения на покупку/продажу валюты;

заявка на отзыв ранее отосланных в банк платежных документов (только для теньговых п/п при условии, что они отложены);

уведомление о полученных банком документах клиента;

документы в свободном формате, содержащие в т.ч. файлы, графику и т.д. (письмо).

По желанию клиента при вводе данных может осуществляться автоматический контроль за вводимой информацией и в случае необходимости выдается сообщение об ошибке.

Клиент может создавать документы как «с чистого листа», так и используя в качестве шаблонов документы, уже хранящиеся в базе данных. Появление новых форм и модернизация существующих форм документов у клиента осуществляется автоматически при связи клиента с банком, после выполнения запроса на получение новых модулей. При создании документов клиент может использовать информацию, хранящуюся в справочных базах данных, созданных самостоятельно, либо получаемых из банка. Такими базами в системе являются: реквизиты предприятий; коды и курсы валют; справочник банков.

Таким образом, перечисленные свойства позволяют клиенту-юридическому лицу иметь достаточно широкий набор финансовых документов и справочной информации в одной системе.

3. Разработка стратегии повышения эффективности функционирования ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва

3.1 Мероприятие по повышению эффективности деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» путем внедрения подразделения фрод-мониторинга и расследований

Хотелось бы отметить, что за 3 года работы подразделения мониторинга транзакций аналитики ЗАО «Банк Русский Стандарт» выявили ряд общих тенденций в области карточного мошенничества. Первая - это рост объема мошеннических операций в российских регионах. Если раньше мошеннические операции были сосредоточены в основном Москве и Санкт-Петербурге, то сегодня уровень фрода очень высок в целом ряде других регионов. Кроме того, если в 2009-2010гг. по картам российских эмитентов мошеннические транзакции практически не проводилось, то в последние годы ситуация, к сожалению, кардинальным образом изменилась. В настоящее время до 50% всех транзакций, совершенных с применением поддельных и украденных карт, проводится по картам / с использованием реквизитов карт российских банков. Еще одна тенденция - рост объема мошенничества в банкоматах, в частности, увеличение числа случаев скимминга с компрометацией ПИН-кода. И, наконец, аналитики вынуждены констатировать такую тенденцию, как рост профессионализма карточных мошенников наряду с увеличением числа непрофессиональных мошенников, случайно получивших необходимую информацию в Интернете. Деятельность последних пока еще легко пресечь, хотя изощренность практикуемых ими преступных методов также возрастает. На этом фоне следует отметить, что система TranzWare Fraud Analyzer, предназначенная для осуществления мониторинга потоков транзакций и данных об объектах с целью выявления потенциально мошеннических операций и событий, позволяет сегодня эффективно противодействовать как уже традиционным, так и вновь выявляемым механизмам мошенничества.

То есть во внедряемом подразделении необходимо пристальное внимание уделить мониторингу эмиссионных операций.

При проведении мониторинга эмиссионных операций риск-менеджеры анализируют поведенческую модель клиента и при обнаружении каких-либо отклонений от данной модели связываются с клиентом. Последний, в свою очередь, подтверждает или не подтверждает мошеннический характер выявленной подозрительной транзакции. Особому контролю со стороны параметризированных правил и алгоритмов подвергаются Интернет-транзакции, транзакции с ручным вводом, а также транзакции по картам категорий Business и Gold. Вести эффективный мониторинг транзакций держателей карт, в особенности во время их нахождения за границей, позволяет внедренная в Кредит Урал Банке система контроля перемещений клиента: при обращении клиента в банк (для оформления карты и т.д.) заполняются соответствующие формы с информацией о планируемых датах выезда клиента за рубеж. Эта информация используется затем при анализе транзакционного трафика. Помимо этого, подразделение мониторинга Кредит Урал Банка, весь персонал которого, как уже отмечалось, свободно владеет английским языком, оказывает весь спектр услуг поддержки клиентов. В частности, специалисты подразделения ведут работу по звонкам Call Referral, а также выполняют все функции, связанные с кодом 10. Разумеется, рассмотренные нами выше случаи фрода преимущественно относятся к мошенничеству по картам с магнитной полосой. Что же касается мошеннических операций, осуществленным с использованием EMV-карт, то сегодня какая-либо полная статистика здесь отсутствует. Однако известно, что эти карты, хотя и в гораздо меньшей степени, также подвержены попыткам мошенничества. Так, например, ЗАО «Банк Русский Стандарт» неоднократно сталкивался с фактами мошенничества по EMV-картам - в качестве примера можно привести, в частности, скимминговые операции, проведенные по чиповым картам в Болгарии летом прошлого года. Как показало расследование, на тот момент установленный в одном из курортных городов страны банкомат был оборудован скимминговыми накладками. Спустя непродолжительное время массированные снятия наличных преступниками были зафиксированы в различных банкоматах на территории Болгарии, при этом убытки от данных операций вынуждены были взять на себя эмитенты карт, поскольку перенос ответственности на эквайера по чиповым транзакциям в Болгарии до настоящего времени не действует. Здесь стоит отметить, что, к сожалению, некоторые эмитенты используют правила переноса ответственности по чиповым транзакциям вовсе не для того, чтобы противодействовать мошеннической деятельности. Еще один наглядный пример - около пяти месяцев назад в банкомате ЗАО «Банк Русский Стандарт» были проведены транзакции по карте, эмитированной одним из российских банков. Эмитент опротестовал данные транзакции, заявляя, что они были проведены по поддельной карте. В ходе дальнейших разбирательств выяснилось, что держатель карты проживает в нашем городе - Магнитогорске. Специалисты ЗАО «Банк Русский Стандарт» связались с ним, после чего держатель написал заявление о том, что во время совершения транзакции карта находилась не у него на руках, а вместе с ПИН-конвертом лежала в бардачке его автомобиля, причем лежала там вместе с картами других сотрудников предприятия, на котором работал держатель. После представления соответствующих документов банк-эмитент в дальнейшем не предъявил ЗАО «Банк Русский Стандарт» претензий по данным операциям.