Основными целями Национального банка Республики Беларусь как центрального органа управления являются: денежно-кредитное регулирование экономической системы Республики Беларусь; поддержка общей экономической политики Правительства Республики Беларусь; обеспечение устойчивости официальной денежной единицы Республики Беларусь.

Коммерческий банк - финансовое предприятие, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе с целью получения прибыли

Коммерческие банков выполняют два вида операций: пассивные (по привлечению средств) и активные (по их размещению). Эти операции отражаются в балансе коммерческого банка:

Упрощенный баланс коммерческого банка

В левой графе баланса (актив) значатся наличные средства. Первоначально они возникают в результате продажи акций, то есть из обязательств самого банка. Затем эти наличные средства в значительной своей части воплощаются в имущество банка (оборудование, здание). Наличность увеличивается, когда банк начинает функционировать как депозитное учреждение, т.е. принимать вклады. Тенденции развития коммерческих банков можно увидеть на следующем графике:

Банковская система представляет собой не просто сумму банков, а именно их совокупность, которая насквозь пронизана внутренними связями. Взаимосвязь банков проявляется в заимствованиях на рынке межбанковских кредитов, а также через установленные между ними корреспондентские отношения. Основными свойствами банковской системы являются:

- иерархичность построения;

- наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т.е. обеспечивают целостность системы;

- упорядоченность ее элементов, отношений и связей;

- динамичность банковской системы;

- "закрытость банковской системы";

- наличие процессов управления.

Каждое государство имеет свою структуру кредитной и банковской системы, свою организацию кредитного дела, банковской деятельности. Основой любой кредитной системы являются банки, степень развития специализированных кредитно-финансовых организаций в разных государствах различна.

На развитие банковской системы любой страны влияют следующие факторы:

- степень развитости товарно-денежных отношений, развитости торговли, денежного обращения;

- общественный и экономический порядок;

- законодательная база;

- общие представления о сущности и роли банка в экономике;

- фаза экономического цикла (на фазе подъема - бурное развитие, в условиях экономического кризиса, особенно сопровождающегося инфляцией - спад);

- политические факторы;

- текущая экономическая политика государства;

- межбанковская конкуренция;

- степень налогового давления.

Исторически сформировалось несколько типов банковских систем:

- централизованная (распределительная);

- рыночная;

- переходного типа (от централизованной к рыночной).

Банковская система Республики Беларусь относится к системам переходного типа и содержит как рыночные компоненты, так и отдельные проявления централизованной системы, которые постепенно, по мере развития экономики и укрепления рыночных отношений, исчезают.

Организация деятельности банковской системы Республики Беларусь строится на обязательных принципах:

- банковская деятельность (или выполнение отдельных операций) возможна исключительно на основании соответствующей лицензии;

- коммерческие банки независимы в своей деятельности;

- разграничивается ответственность между коммерческими банками и государством;

- центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков и осуществляет банковский надзор; для поддержания стабильности и устойчивости кредитной системы обязательно соблюдение установленных Национальным банком РБ экономических нормативов;

- вкладчики пользуются свободой выбора банка;

- вкладчикам обеспечивается возврат денежных средств;

- клиентам гарантируется банковская тайна по операциям, счетам и вкладам. Законом определен перечень юридических лиц, которым могут быть выданы сведения в случаях, оговоренных законодательными актами;

- банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов, добиваясь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде всего по срокам тех и других);

- взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на договорных началах как обычные рыночные отношения, исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

3.2 Кредитная система

Кредит выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского кредита. Обе эти формы различаются по составу участников, объектам кредитования, динамике движения кредита, величине процента и сфере использования.

Коммерческий кредит предоставляется одними функционирующими бизнесменами другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит имеет своей целью ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли. Размеры коммерческого кредита ограничены величиной резервных капиталов, имеющихся в распоряжении функционирующих промышленных и торговых предпринимателей. Характерной особенностью данной формы кредита является его односторонняя направленность: движение идет от производителя товаров к торговцу или от производителя средств производства к их потребителю. В этой сфере кредитных отношений ниже уровень процента под предоставляемый кредит. [2, с.500]

Банковский кредит предоставляется в денежной форме. Он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок.

Банковское кредитование - форма мобилизации государством временно свободных денежных средств и планомерное их использование на условиях возвратности, платности, срочности (рисунок 3.2)

Рисунок 3.2 - Принципы банковского кредитования

Кредитная система - это совокупность форм и методов организации кредитных отношений, которые осуществляются через комплекс взаимосвязанных кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих и предоставляющих в кредит денежные средства.

Современная кредитная система представлена разнообразными кредитно-финансовыми институтами, которые выполняют аккумуляцию и мобилизацию доходов. Банковская система является основным звеном кредитной системы, играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Банки, по существу, выступают в роли финансовых посредников. Они аккумулируют вклады, предоставляют полученные средства в качестве ссуд юридическим и физическим лицам, а так же выполняют различные расчетные, гарантийные и иные операции. Тенденции изменения кредитования банков в экономику можно увидеть в таблице 3.2.1

Таблица 3.2.1 - Кредитование банков в экономику страны

Экономическое значение кредитной системы состоит в масштабном перераспределении средств в экономике. Кредитная система позволяет аккумулировать временно свободные денежные средства населения и субъектов хозяйствования (во вклады, депозиты, различные счета) и посредством кредита перераспределять эти средства. Также очень важным моментом является организация расчетов между субъектами экономической деятельности.

Создание современной кредитной системы происходило под влиянием следующих тенденций: концентрация и централизация банковского капитала и появление банковских монополий; усиление конкуренции между различными видами кредитных учреждений; сращивание банковского капитала с промышленным и образование финансового капитала; постепенная интернационализация деятельности монополистических банков и появление международных банковских монополий.

В настоящее время институциональная структура кредитной системы экономически развитой страны представлена следующими учреждениями:

1. Центральный банк.

2. Банковский сектор:

2.1 Универсальные банки;

2.2 Специализированные банки:

2.2.1 Инвестиционные банки;

2.2.2 Сберегательные банки;

2.2.3 Инновационные банки;

2.2.4 Ипотечные банки;

2.2.5 Банки потребительского кредита;

2.2.6 Отраслевые банки;

3 Кредитно-финансовые учреждения:

3.1 Сберегательные учреждения;

3.2 Кредитные союзы;

3.3 Инвестиционные компании;

3.4 Лизинговые компании

3.5 Факторинговые компании;

3.6 Банкирские дома;

3.7 Страховые компании;

3.8 Пенсионные фонды;

3.9 Финансовые компании, и др.

Подобная структура кредитной системы является типичной для большинства современных промышленно развитых стран, однако по степени развитости тех или иных структурных звеньев страны существенно отличаются друг от друга. Так, наиболее развитой является кредитная система США, чрезвычайно разветвленной является также кредитная система Великобритании. В кредитных системах стран Западной Европы наибольшее развитие получили банковский и страховой секторы.

Заключение