Содержание вышеприведенных видов договора близко друг к другу. Как правило, оговариваются следующие моменты.

Предмет договора: расчетно-кассовое обслуживание. Указывается вид счета (текущий или расчетный, рублевый или валютный). Обычно оговаривается, что предоставление услуг, не относящихся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию (лизинг, факторинг и т.д.) осуществляется на основе отдельных договоров.

Порядок открытия счета.

Порядок ведения счета: оговариваются правила зачисления/снятия денег со счета, возможность передачи прав третьему лицу.

Права и обязанности сторон.

Срок действия договора, порядок закрытия счета.

Порядок разрешения споров.

Юридические реквизиты сторон.

В качестве примера приведем Договор на открытие банковского счета банка «Первомайский»:

Акционерный банк "Первомайский", именуемый в дальнейшем "Банк", в лице Батраковой Веры Александровны действующей на основании Доверенности №318 и Устава банка, с одной стороны, и в лице действующего на основании именуемый в дальнейшем "Клиент", с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Банк открывает Клиенту _________________ счет № ________________ и осуществляет его расчетно-кассовое обслуживание на условиях, предусмотренных действующим законодательством и данным Договором.

1.2. Предоставление других услуг, не относящихся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию (кредитование, факторинг, лизинг, траст, операции с ценными бумагами, прием платежных документов на инкассо и т.п.), осуществляется Банком на основе отдельных Договоров.

2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН

2.1.Банк обязуется:

2.1.1. Вести комплексное расчетно-кассовое обслуживание Клиента и осуществлять по его поручению все расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством.

В том числе:

а) выполнение поручений Клиента о перечислении денежных средств с одного принадлежащего ему счета на другой и счета третьих лиц;

б) оплату расчетных документов;

в) выдавать Клиенту информацию о состоянии его счета;

г) прием и выдачу Клиенту наличных денег в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

2.1.2. Расчетные операции по поручению Клиента производить в строгом соответствии с действующими правилами осуществления безналичных расчетов. Списание денег со счета Клиента производить по его поручению или с его согласия не позднее следующего дня поступления платежных документов клиента в Банк в пределах остатка средств на счете на начало операционного дня. Во внеоперационное время документы Банком не принимаются. Безакцептное и бесспорное списание средств со счета Клиента осуществляется Банком в случаях, специально предусмотренных законодательством или Договором.

2.1.3. Осуществлять прием денежной выручки в соответствии с правилами кассовой работы в учреждениях банков. Выдавать Клиенту наличные денежные средства на выплату заработной платы в сроки, предусмотренные в кассовой заявке. Претензии Клиента о недостаче наличных денег Банк не рассматривает и ответственности не несет, если недостача выявлена при пересчете денежной наличности вне помещения банка и его представителей.

2.1.4. Обеспечивать Клиента бланками следующих расчетно-кассовых документов: чековыми книжками, объявлениями на взнос наличных денег.

2.1.5. Банк гарантирует тайну операций по расчетному счету Клиента. Без согласия Клиента справки третьим лицам по данному вопросу могут быть предоставлены только в случаях, специально предусмотренных действующим законодательством.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Рассчитываться по своим обязательствам в безналичном порядке путем перечислений по счетам, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

2.2.2. Ежеквартально представлять Банку кассовую заявку по установленной форме для определения потребностей Клиента в наличных средствах не позднее 15-го числа первого месяца квартала, предшествующего планируемому.

2.2.3. Предоставлять Банку денежный чек на получение наличных денег накануне их получения в кассе Банка. К чеку на получение средств на выплату заработной платы прикладывать платежные поручения на удержание налогов и взносов по внебюджетные фонды согласно действующему законодательству.

2.2.4. Выполнять действующие инструкции, правила и другие нормативные акты по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.

2.2.5. Оплачивать стоимость услуг Банка по расчетно-кассовому обслуживанию в размере и порядке, установленном разделом 4-м настоящего Договора и приложением 1, являющимся неотъемлемой частью данного Договора.

2.2.6. Не использовать средства, зачисленные ошибочно Банком на его счет и возвратить их не позднее следующего банковского дня со дня зачисления этих средств. В случае несвоевременного их возврата уплатить банку проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Центрального банка России, исходя их количества дней нахождения средств на счете.

2.2.7. Незамедлительно сообщить Банку об изменениях, произошедших, как в его учредительных документах, так и о любых изменениях в его финансово-хозяйственной деятельности.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1.Банк имеет право:

3.1.1. Отказать в совершении расчетных операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении Клиентом действующего законодательства, в том числе банковских правил, а также оформления расчетных документов и сроков их представления в Банк.

3.1.2. Отказать Клиенту в выдаче наличных денег в случае несвоевременного представления (или непредставления) Клиентом расчетов по кассовой заявке, а также отсутствия платежных документов (поручений) на перечисление налогов и взносов во внебюджетные фонды, при получении средств на заработную плату.

3.1.3. Производить проверки соблюдения кассовой дисциплины.

3.1.4. Взыскивать в безакцептном порядке со счета Клиента плату за расчетно- кассовое обслуживание в случае нарушения сроков оплаты установленных настоящим Договором. В случае несвоевременной оплаты за расчетно-кассовое обслуживание Клиент уплачивает Банку пеню в размере 0,1 % от суммы, причитающейся к платежу за каждый день просрочки.

3.1.5. Банк имеет право в одностороннем порядке изменять размер оплаты услуг Банка, предупредив об этом Клиента не менее, чем за месяц.

1.2. Клиент имеет право:

1.2.1. Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на его расчетном счете, в порядке, установленном действующим законодательством.

1.2.2. Получать наличные деньги в пределах кассового плана в случаях, установленных действующим законодательством.

1.2.3. Заявлять претензии о недостаче наличных денег, выявленной при пересчете денежной наличности в помещении Банка и в присутствии его представителя.

4. РАЗМЕР И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ УСЛУГ БАНКА

4.1. Расчетно-кассовое обслуживание Клиента Банком производится за плату в зависимости от вида операций, в том числе:

- оплата за открытие расчетного и ссудного счетов ____________ руб.;

- оплата расчетно-платежных документов - _______________руб. за каждый документ, но не менее - ____________ руб. в месяц;

- оплата денежных чеков - ___________% от сумм оплаченных чеков, кроме средств на оплату труда.

4.2. Оплата за операции, осуществляемые Банком, производится Клиентом по платежному поручению до 10 числа ежемесячно, либо путем внесения наличных денежных средств в кассу Банка.

4.3. Банк не уплачивает проценты за пользование денежными средствами, находящимися на расчетном (текущем) счете Клиента.

5. ПОРЯДОК ЗАКРЫТИЯ СЧЕТА

5.1. Банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть Договор в установленном законом порядке в следующих случаях:

а) если не производятся операции в течение шести месяцев со дня открытия счета;

б) если не производятся операции в течение шести месяцев с даты последнего движения средств по счету Клиента;

в) если Клиентом не соблюдены условия п. 2.2.7 настоящего Договора. О факте расторжения Банк письменно уведомляет Клиента в течение трех банковских дней.

5.2. В момент закрытия счета и при отсутствии указаний Клиента на какой счет, в какой Банк перевести остаток средств, остаток зачисляется на специальный внутрибанковский счет на срок исковой давности.

6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания и действует бессрочно.

6.2. Все изменения и дополнения настоящего Договора производятся по соглашению сторон в письменной форме.

7. ДРУГИЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА

7.1. Все споры по настоящему Договору разрешаются в установленном законом порядке.

7.2. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу. Один экземпляр Договора остается в Банке, второй - у Клиента.

8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА

4. Роль банков в снижении предпринимательского риска. Факторинг

Ведущим принципом в работе коммерческой организации в условиях рыночных отношений является стремление к получению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, здесь появляется понятие риска.

Существует большое количество определений понятия экономического риска. Приведем два из них:

Риск - вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли.

Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.

Под предпринимательским риском понимают неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств.

В условиях недостатка оборотных средств одним из основных видов риска для предприятий фармацевтического сектора является кредитный риск.

Кредитный риск - риск того, что участник-контрагент не исполнит свои обязательства в полной мере либо на требуемую дату, либо в любое время после этой даты. Банк может переложить кредитный риск на себя путем использования гарантийных кредитных операций, вексельных расчетов (см. выше) и факторинга.

Развитие в последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный кредит обусловлено кризисным состоянием платежной дисциплины в стране. При этом кредит выдается финансово-устойчивым предприятиям в форме простого или переводного векселя, выпускаемого банком. Предприятию это позволяет использовать его как средство платежа в расчетах. Банку это выгодно тем, что не требуется привлечения дополнительных денежных ресурсов, поэтому процентная ставка по вексельному кредиту намного ниже, чем при обычном кредитовании. Вексельный кредит заключается на срок до первой даты предъявления векселя в банк к оплате.

Сегодня среди банковских кредитных операций выделяются также гарантийные кредитные операции. То есть это такие операции коммерческого банка, при которых банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только обещает осуществить платежи, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства. К этим операциям относятся акцептные и авальные кредиты. При акцептных операциях банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.

Возможность широкого применения факторинга связана с распространением товарного кредита как основной формы продвижения ЛС на рынок. Большая часть участников фармацевтического рынка работает по этой схеме, причем чем дальше от розничной продажи и чем больше партии препарата, тем срок товарного кредита больше. Например, средний срок товарного кредита, предоставляемого сегодня производителями ЛС дистрибьюторам, составляет от 30 до 90 дней. В то же самое время срок товарного кредита, предоставляемого дистрибьюторами аптекам, составляет от 15 до 60 дней. Различие в сроках товарного кредита связано с разной величиной партий ЛС, закупаемых дистрибьюторами и аптеками, и, соответственно, разными сроками оборачиваемости препарата. Реальный же срок оборачиваемости дебиторской задолженности вырос за последние два года практически вдвое -- с 20 до 40 дней.

Из всего спектра проблем, сопровождаемых товарный кредит, в т. ч. рисков, отсутствия надлежащим образом подготовленного персонала, отсутствия технологии, наиболее существенной проблемой является дефицит оборотных средств. При товарном кредитовании у поставщика возникает такое понятие, как «дебиторская задолженность», которая оттягивает на себя значительный объем денежных средств. И если ранее оборотные активы компании распределялись между авансами, товарами на складе и свободными денежными средствами, то при использовании товарного кредита происходит перераспределение активов в дебиторскую задолженность. Таким образом, возникает потребность в покрытии дефицита оборотных средств и поиска соответствующих инструментов. Одним из таких инструментов является факторинг.

Факторинг -- совокупность услуг факторинговой компании или банка (фактора), направленных на обслуживание текущей дебиторской задолженности поставщика и включающих в себя финансирование под уступку права требования, страхование риска неплатежа, взимание дебиторской задолженности и административное управление дебиторской задолженностью. Иначе говоря, банк берет на себя вопросы оплаты товаров и услуг, используя, в случае необходимости, свои собственные средства, т.е. фактически кредитуя закупку товаров предприятием. Хотя клиентом банка в этом случае является поставщик, факторинг выгоден и покупателю.

Факторинг решает следующие задачи:

Обслуживание поставок с отсрочкой платежа. Рынок вынуждает поставщиков заключать договоры с отсрочкой платежа, таким образом, предприниматель часто оказывается в роли кредитора, однако это требует дополнительных оборотных средств. Факторинг позволяет избегать связанных с этим рисков и задержек в получении платежа.

Финансирование поставок. Поставщик получает значительную сумму платежа, как только осуществляет поставку и остаток после того, как дебитор оплачивает поставку.

Управление дебиторской задолженностью. Факторинг позволяет поставщикам не отвлекаться на работу с должниками. Фактор полностью ведет всю документацию по расчетам клиентами и контролирует своевременную оплату поставок.

Основные виды рисков, которые фиксируются при факторинге, -- это ликвидные (риски несвоевременной оплаты покупателями поставок), кредитные (риски неоплаты покупателями поставок вовсе), процентные (риск резкого изменения рыночной стоимости ресурсов), валютные (риски изменения курсовых разниц в период отсрочки платежа по поставке).

Существуют другие виды рисков, например операционные, которые покрываются факторингом за счет такого его аспекта как управление дебиторской задолженностью.

Отличия факторинга от кредитования приведены в таблице ниже.

Таблица 1 Отличия финансирования при факторинге от кредитования

При применении факторинга поставщик несет расходы по оплате факторинговой комиссии, которая включает фиксированную часть -- сбор за обработку документов, процент от оборота (оплата оказываемых фактором услуг, премия за принятые на себя риски) и стоимость денежных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика.

Преимущества факторинга способствуют его распространению в фармацевтическом бизнесе. В 2001 г. в Москве состоялось подписание учредительных документов о создании Восточно-Европейской факторинговой ассоциации (ВЕФА) -- некоммерческой организации, цель которой -- создание единого операционного поля для факторинговых операций внутри СНГ и стран Восточной Европы. В России также действует Международная факторинговая ассоциация (IFG). В своей деятельности ассоциация делает особый упор на работу со средним и малым бизнесом, в частности фармацевтическим. Предполагается дальнейшее увеличение факторингового оборота в России.

Литература

Аверичев Д. Банковская реформа: перспективы и прогнозы. // «Директор-инфо», №7, 2002

Акционерный банк «Первомайский», Краснодар - Договор на открытие счета. // www.abp.ru

Банковская система: ключевые особенности, противоречия и угрозы. // www.forecast.ru

Боровская М. А. Банковские услуги предприятиям. Таганрог: Издательство ТРТУ, 1999

Договор на расчетно-кассовое обслуживание (ООО КБ «Металлург»). //www.metallurgbank.ru

Ерохин Д. Товарный кредит - дефицит оборотных средств или выбор источников их покрытия. // Фармацевтический вестник, №1, 2001

Кредитный договор (примерная форма). // docs.pp.ru

Перечень документов, необходимых для получения кредита в ОАО КБ «Русюгбанк».

Романов В. С. Понятие рисков в экономической деятельности. // www.aup.ru

Савина В. Овердрафтное кредитование. // «Директор-инфо», №4, 2002

Славич А. Технологии привлечения инвестиций. // Фармацевтический вестник, №24, 1999

Тригубович Е. Утром - вексель, вечером - деньги. Новая система расчетов в аптеках. // Фармацевтический вестник, №11, 2001

Факторинг на рынке фармации. Подготовила И. Токманцева. // Фармацевтический вестник, №9, 2002

Факторинг теперь есть и в России… // www.pharmvestnik.ru

Размещено на Allbest.ru