Повышение квалификации специалистов, работающих на рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни. Принятие дополнительных мер, обеспечивающих открытость и прозрачность рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни для их участников, вкладчиков, партнеров.

Повышение эффективности системы саморегулирования в деятельности НПФ, объединяющей участников рассматриваемых рынков в целях выработки совместных позиций по наиболее важным вопросам деятельности: инвестирование, регулирование, контроль деятельности и т.д.

Создание условий для развития инфраструктуры рынка негосударственного пенсионного обеспечения и накопительной составляющей обязательного пенсионного страхования.

Проблему нехватки профессиональных кадров в сфере негосударственных пенсионных услуг возможно, например, решить введением четкой системы сертификации и обучения актуариев.

Повышение роли рейтинговых агентств. Развитию рынка негосударственных пенсионных услуг должно способствовать использование инструмента рейтинговых оценок в регулировании состава и структуры инвестиционных портфелей НПФ при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений, в проводимых конкурсных отборах и тендерах, а также при выборе управляющих средствами пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

И, наконец, одно из самых важных - совершенствование законодательной базы. За весь период существования организованного рынка негосударственных пенсионных услуг был предпринят ряд мер по совершенствованию законодательной базы, которые не оказали позитивного влияния на развитие НПФ. Например, внесение изменений во вторую часть Налогового кодекса РФ лишили вкладчиков - юридических лиц льгот при работе с НПФ, что сразу же отразилось на темпах расширения пенсионными фондами клиентской базы. Совершенствование законодательной базы должно понизить риски участников рынка.

Кроме того, соглашаясь с точкой зрения специалистов Российского объединения социальных технологий (РОСТ) Семенов Д. Перспективы развития социального страхования в России. - М.: изд-во Российского объединения социальных технологий (РОСТ), 2012., автор отмечает, что общая направленность социального обеспечения в России должна носить страховой характер. На взгляд автора, необходимо последовательно строить эффективную систему социального страхования по всем видам социальных рисков. Как уже отмечалось, для этого уже существуют реальные предпосылки. Теперь важно, чтобы действия всех участников такого строительства носили системный и целенаправленный характер. А для этого необходимо уже в ближайшее время разработать и принять федеральный закон об основах социального страхования в России. Основной целью такого закона должно быть определение правил деятельности всех участников системы социального страхования, выработка принципов социального страхования в России.

В частности, в этом законе должны быть четко сформулированы основные виды социального страхования: пенсионное страхование по старости и по инвалидности, как врожденной, так и приобретенной; трудовое пенсионное страхование; медицинское социальное страхование и социальное страхование работников от временной нетрудоспособности в связи с заболеванием; социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; страхование по безработице и неполной занятости; возможно, некоторые другие виды. Перечень видов социального страхования должен присутствовать в законе в явном виде, но он должен иметь открытый характер.

В законе должны быть точно перечислены участники системы социального страхования: застрахованные лица, в первую очередь - работники; страхователи - в первую очередь работодатели, сами застрахованные лица, в том числе работники, в некоторых случаях - государство в лице Правительства Российской Федерации; страховщики - в первую очередь государственные фонды (пенсионный, медико-социального страхования и другие), негосударственные фонды и страховые компании; участником системы социального страхования обязательно должно быть определено государство, как основной гарант прав застрахованных лиц.

В этом же законе должны быть определены основные условия доступа на рынок социального страхования негосударственных структур, таких как негосударственные пенсионные фонды и частные страховые компании. Очевидно, что после принятия такого закона должны быть внесены определенные изменения в уже действующие законы, например в закон о негосударственных пенсионных фондах.

В этом законе необходимо определить общие правила дополнительного социального страхования, которые будут касаться не только дополнительного пенсионного обеспечения, но и таких видов социального страхования как добровольное медицинское (помимо обязательного), дополнительное социальное страхование профилактических мероприятий и другие.

Для автора очевидно, что многие наработки, которые уже проделаны сегодня при формировании накопительной пенсионной системы могут быть в полной мере использованы при разработке такого закона, однако столь же очевидно, что положения целого ряда законодательных актов должны будут пересматриваться и уточняться при приведении всей системы к единым правилам. И совершенно очевидно, что помимо определенного выше федерального закона необходимо будет разработать и принять комплекс федеральных законов по отдельным видам социального страхования.

В конечном итоге взаимоувязанная и непротиворечивая система законов в области социального страхования позволит построить в стране эффективную и гибкую систему социального страхования от всех социальных рисков.

А вопрос о том, какими должны быть законы по конкретным видам социального страхования, может стать предметом дальнейшего обсуждения.

Ожидаемыми результатами реализации основных направлений развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации, в целом, и Мурманской области, в частности, должно стать следующее.

На развитие рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни оказывает влияние множество факторов, имеющих как внешнюю (макроэкономические факторы), так и внутреннюю (инфраструктурные факторы) природу.

Внешние факторы характеризуют общее состояние экономики: уровень инфляции, безработицы, средние доходы на душу населения, стабильность национальной валюты, состояние государственного бюджета и платежного баланса, ставка рефинансирования, уровень налогообложения. К внешним факторам можно отнести и общие характеристики качества жизни, а также уровень культуры и финансовой грамотности населения.

Внутренние факторы влияют на привлекательность рынка НПФ и представляют собой данные об уровне, направлении развития инфраструктуры рынка, о принятой на рынке системы отношений между участниками рынка в процессе осуществления деятельности.

Определяющими факторами для розничной сферы негосударственного пенсионного обеспечения и страхования жизни являются стабильность экономической ситуации в стране и связанная с этим тенденция к росту доходов населения и повышению доверия к финансовым институтам. Будущее корпоративного сектора зависит от ситуации с политикой налогообложения, а значит, для рынков не менее значима позиция государственных органов в отношении негосударственного пенсионного обеспечения и страхования жизни.

В зависимости от успехов в решении проблем, мешающих развитию рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни, рассмотрим вариант, который, по моему мнению, наиболее отражает существующие тенденции.

Еще раз напомним о них. Во-первых, с 2008 года вкладчики НПФ получили право на социальный вычет по налогу на доходы физических лиц со своих пенсионных взносов в НПФ, сделанных с 1 января 2007 года. Социальный вычет предоставляется в виде фактических расходов, но не более чем на 100 тыс. рублей в год.

Во-вторых, в апреле 2008 года Госдумой во второй чтении был принят законопроект о добровольных дополнительных пенсионных накоплениях граждан. Согласно данному законопроекту, государство в течение десяти лет ежегодно будет добавлять к взносам граждан суммы в пределах 12 тыс. и 48 тыс. рублей для продолжающих работать пенсионеров.

В-третьих, для Внешэкономбанка (ВЭБа), осуществляющего инвестирование пенсионных накоплений «молчунов» предполагается расширить перечень инструментов для инвестирования (депозиты в отдельных первоклассных банках).

Исходя из этого, автор предполагает, что проблемы, мешающие развитию рынка, до 2020 года будут разрешены. В частности, будут созданы налоговые стимулы для осуществления страховых и пенсионных программ для предприятий и граждан. Совместно с работодателями, фондами и страховыми компаниями государство будет проводить разъяснительную работу среди населения в отношении необходимости самостоятельного накопления пенсионных средств. В сфере обязательного пенсионного страхования государство обяжет всех граждан выбрать частный финансовый институт для управления накопительной частью трудовой пенсии.

В результате информированность населения о рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни будет на должном уровне. Предприятия и граждане будут заинтересованы в формировании своих пенсионных накоплений, что, несомненно, положительно отразится на финансовом состоянии Пенсионного фонда и страны, ведь взносы по страхованию жизни при реализации данного сценария прорыва будут увеличиваться и нагрузка на работающее население и экономику страны существенно сократится. При развитии данной системы демографическая нагрузка будет уже не так остро ощущаться, так как взносы на формирование пенсии уже не будут идти на оплату текущих пенсий. Цель реформы должна быть достигнута.

На основании отчетов компания ППФ «Страхование жизни» от 13.06.2013, 19.08.2013, 18.11.2013, можно наглядно увидеть, как претворяется в жизнь выше изложенный автором комплекс мер по увеличению эффективности негосударственного социального страхования.

На основании отчета ППФ Страхование жизни от 13.06.2013 в первом квартале 2013 года компания увеличила объем начисленной премии на 25% по сравнению с показателями I квартала 2012 года, согласно МСФО, он составил более 3,2 млрд рублей, что на 25% превышает показатели аналогичного периода 2012 г. Объем активов компании превысил 21,2 млрд рублей (+2% по сравнению с 31.12.2012), страховых резервов - 17,4 млрд рублей (+7% по сравнению с 31.12.2012) Согласно МСФО.

Высокие темпы роста продемонстрировали все ключевые каналы продаж ППФ Страхования жизни, не связанные со страхованием заемщиков Все данные по каналам продаж приводятся по РБСУ. Так, продажи через агентскую сеть компании по итогам I квартала 2013 на 29% выше результатов за аналогичный период 2012 года. Корпоративный канал продаж в части страхования сотрудников по программам страхования от несчастного случая превысил результаты I квартала 2012 года на 16%. Продажи брокерского канала на 2% превышают показатели I квартала 2012 года.

Со слов Вита Седлачека, председателя Совета директоров ППФ Страхование жизни: «Ключевой приоритет компании - это развитие розничного страхования. Мы планируем увеличить объем бизнеса за счет региональной экспансии агентской сети, расширения сотрудничества с российскими брокерскими компаниями и банками-партнерами в рамках некредитного страхования».

На основании отчета ППФ Страхование жизни 19.08.2013 в I полугодии 2013 г. компанией был увеличен объем собранной премии на 15% по сравнению с показателями I полугодия 2012г., согласно РСБУ PPF Страхование жизни ведет отчетность по МСФО и РСБУ. Наибольший темп роста - 25%, продемонстрировало бизнес-направление, включающее накопительные и пенсионные программы по страхованию жизни.

Компания фокусируется на развитии классического сегмента страхования жизни, целенаправленно увеличивая в структуре портфеля компании долю бизнеса, не связанную со страхованием заемщиков. Объем продаж полисов накопительных и пенсионных программ по страхованию жизни по итогам I полугодия 2013 г. увеличился на 25% по сравнению с данными I полугодия 2012 г.

По итогам I полугодия 2013 г. совокупный объем собранной премии PPF Страхование жизни составил более 6,9 млрд рублей, что на 15% превышает показатели аналогичного периода 2012 г. При этом темп роста объема выплат по обязательствам перед клиентами опередил темп роста собранной премии, составив 51%.

Среди каналов продаж высокие темпы роста продемонстрировали агентский канал продаж - 29%, а также корпоративный канал продаж в части страхования сотрудников по программам страхования от несчастного случая - 13%.

На позитивные результаты компании оказала влияние успешная реализация программы региональной экспансии. С начала года компания в соответствии с планом развития открыла 5 новых агентств в таких городах, как: Пенза, Саров, Набережные Челны, Вологда, Смоленск. На сегодняшний день собственная агентская сеть компании включает 51 агентство Данные актуализированы на 15.08.2013 г.. До конца 2013 г. ППФ Страхование жизни запланировано открыть еще несколько агентств в крупных федеральных округах РФ.

В числе других достижений компании - сокращение сроков работы с обращениями по страховым событиям. По итогам I полугодия 2013 г. 99% решений по заявленным страховым случаям были приняты в течение семи рабочих дней с момента предоставления полного комплекта документов, из них 55% - в течение двух рабочих дней.

О доверии к ППФ Страхование жизни со стороны клиентов свидетельствует тот факт, что не менее трети договоров страхования жизни, заключенных частными клиентами Учитываются данные агентского канала продаж, ежегодно пролонгируется. За последние 6 лет средний срок страхования по накопительным и пенсионным программам страхования жизни вырос более чем на 30%, и на данный момент составляет 20 лет. Серьезный рост также показывает средняя страховая сумма по этому классу продуктов компании: за 6 лет рост составил 70%, и на данный момент она превышает 500 000 рублей.

Как отметил председатель Совета директоров ППФ Страхование жизни Вит Седлачек: «В первом полугодии мы достигли целевых показателей и теперь продолжаем уверенно двигаться вперед. На мой взгляд, по-настоящему ключевой показатель успешности нашего бизнеса - это доверие со стороны клиентов. Мы успешно строим клиентоориентированную и надежную страховую компанию».

На основании отчета от 18.11.2013 ППФ Страхование жизни увеличила объем премий по долгосрочному страхованию жизни на 25% по итогам 9 месяцев 2013 г.

Объем совокупной собранной премии PPF Страхование жизни по итогам 9 месяцев 2013 г. по РСБУ ППФ Страхование жизни ведет отчетность по МСФО и РСБУ составил более 7,6 млрд рублей. Наибольший темп роста продемонстрировало ключевое бизнес-направление компании, которое включает накопительные и пенсионные программы по страхованию жизни.

Компания продолжает активно работать в профильном сегменте рынка, который не связан со страхованием кредитозаемщиков, уверенно наращивая объем бизнеса в рамках этого направления. Так, темп роста премий по долгосрочному страхованию жизни по итогам 9 месяцев 2013 г. составил + 25% по сравнению с данными 9 месяцев 2012 г.

Наибольший вклад в достижения компании по итогам 9 месяцев 2013 г. внес агентский канал продаж с темпом роста премий + 27% по сравнению с показателями аналогичного периода в 2012 г. В целях развития агентской сети ППФ Страхование жизни запустила масштабную программу региональной экспансии. За 6 месяцев реализации проекта компания открыла 11 новых агентств Данные актуализированы на 18.11.2013.

Вот как комментирует отчет о работе компании председатель Совета директоров ППФ Страхование жизни Вит Седлачек: «Приоритетное направление компании - развитие долгосрочного страхования жизни, ключевую роль в котором играет розничный канал продаж. Поэтому мы целенаправленно повышаем эффективность агентской и брокерской сети: инвестируем значительные ресурсы в обучающие и мотивационные программы, развиваем продуктовую линейку, внедряем новейшие технологии, помогающие нам работать в соответствии с высокими стандартами качества».

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» 27.08.2013 провело экспертизу по итогам которой вновь подтвердило рейтинг надежности компании PPF Страхование жизни.

«Эксперт РА» вновь подтвердил рейтинг надежности PPF Страхование жизни на уровне А++: «Исключительно высокий уровень надёжности», прогноз по рейтингу «стабильный».

Позитивное влияние на итоговую рейтинговую оценку оказывают высокое значение показателя текущей ликвидности (131% на 01.04.2013) и уточненной страховой ликвидности-нетто (119,3% на 01.04.2013), низкое значение коэффициента убыточности-нетто по иным видам страхования, чем страхование жизни (1,4% за 2012 год).

Заместитель руководителя отдела рейтингов страховых компаний «Эксперт РА» Наталья Данзурун отметила: «Ликвидность, стабильность и надежность инвестиционного портфеля компании оцениваются как высокие (на 31.12.2012 и на 25.03.2013 доля вложений в объекты с рейтингом А++ по шкале «Эксперт РА» и/или рейтингом других международных агентств аналогичного уровня превышала 80%). В компании действует развитая система управления рисками». Эксперты агентства отмечают высокую географическую диверсификацию деятельности компании (коэффициент географической диверсификации составил 0,03 в 2012 году).

ППФ Страхование жизни - страховщик жизни федерального уровня. Основными направлениями деятельности компании являются накопительное и пенсионное страхования жизни, страхование от несчастных случаев и болезней.

Подводя итоги, автор отмечает, что для выявления проблем и определения путей их решения из всех видов социального страхования им было выбрано пенсионное обеспечение, т.к. оно в силу своей социальной значимости играет огромную роль во всех аспектах жизни государства.

В существующих экономических условиях наиболее действенным механизмом социальной защиты и повышения уровня жизни граждан представляется развитие негосударственного пенсионного обеспечения.

Именно поэтому автором было рассмотрено состояние, сформулированы проблемы и очерчен круг перспектив функционирования негосударственного социального страхования именно в области негосударственного пенсионного страхования в РФ, в целом, и Мурманской области, в частности.

В целом же, говоря о дальнейших перспективах функционирования негосударственных социальных фондов в системе отечественного пенсионного страхования, прежде всего, необходимо было выделить некоторые факторы, сдерживающие их развитие на современном этапе:

1. Недоверие значительной части граждан РФ к страховым фондам как особым институтам социальной инфраструктуры. Как следствие, - отсутствие динамичного роста количества участников фондов.

2. Отсутствие совершенной и понятной нормативно-правовой базы в части регулирования деятельности страховых фондов. Отметим, что период реформирования системы пенсионного страхования в России еще очень далек от своего логического завершения, в действующее законодательство РФ необходимо внесение соответствующих поправок и изменений.

3. Высокие риски получения отрицательных финансовых результатов в деятельности фондов и, как следствие, отрицательной доходности пенсионных накоплений граждан; негативное влияние инфляционного фактора.

4. Отсутствие специальных мер налогового стимулирования деятельности фондов на территории Российской Федерации.

5. Недостаточная информированность и низкий уровень общей финансовой грамотности населения (в особенности - в молодежной среде), не позволяющие застрахованным лицам активно формировать свои собственные «инвестиционные стратегии».

На взгляд автора, достигнутые к настоящему времени позитивные тенденции в деятельности НПФ в виде увеличения собственного имущества, количества участников, роста объемов пенсионных накоплений и резервов сохранятся и в долгосрочной перспективе. Вместе с тем особенно важным моментом представляется формирование среди фондов «здоровой» конкурентной среды, основанной на принципах честности, порядочности и ориентированности в своей работе непосредственно на интересы застрахованных лиц.

Развитие страховых фондов в области пенсионного обеспечения -- важная часть пенсионной реформы.

В рамках исследования автором был проведен социальный опрос 25 граждан Мурманской области.

Исходя из проведенного исследования, рынку негосударственных пенсионных услуг не позволяют развиваться следующие ограничители:

непонимание граждан необходимости обеспечения личного благосостояния;

финансовая и пенсионная неграмотность;

недоверие к долгосрочным инвестициям;

невысокие доходы населения;

недостаточная квалифицированность сотрудников фондов социального страхования.

Таким образом, в соответствии с вышеизложенными проблемами, существующими на сегодняшний день, автором были определены основные возможные пути их преодоления.

Комплекс мероприятий по повышению эффективности негосударственного социального страхования в области негосударственного пенсионного страхования разработан автором на примере ППФ «Страхование жизни».

Исходя из выше изложенного, одной из главных мер выступает создание условий для решения проблемы бедности пенсионеров и снижения демографической нагрузки на трудоспособное население.

Привлечение дополнительных ресурсов на финансирование пенсионных выплат для сокращения разрыва между доходами трудоспособного населения и пенсионеров.

Повышение информированности населения о рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни, что приведет к повышению ответственности граждан за свое благосостояние после завершения трудовой деятельности посредством формирования личных пенсионных накоплений.

Повышение доверия к системе негосударственного пенсионного обеспечения со стороны населения и бизнеса и повышение пенсионной грамотности населения следует проводить следующим образом.

Создание благоприятного налогового климата.

Придание НПФ статуса квалифицированного инвестора. Создание условий для повышения надежности НПФ.

Развитие инфраструктуры рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни.

Повышение квалификации специалистов, работающих на рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни.

Повышение роли рейтинговых агентств.

И, наконец, одно из самых важных - совершенствование законодательной базы.

На основании отчетов компания ППФ «Страхование жизни» от 13.06.2013, 19.08.2013, 18.11.2013, автор предложил наглядно увидеть, как претворяется в жизнь выше изложенный им комплекс мер по увеличению эффективности негосударственного социального страхования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ