Сущность кредита и его развитие в Казахстане

Четвертая статья - ответственность сторон; меры, принимаемые банком при неисполнении либо ненадлежащем исполнении клиентом обязательств по договору. В пятой статье рассматриваются права и обязанности сторон. В шестой - иные условия. Это все сообщения или уведомления, высылаемые сторонами в соответствии с договором, направляются по адресам сторон.

Договор регулируется законодательством Республики Казахстан. Все споры между сторонами разрешаются судами в соответствии с законодательством. После всех оговоренных условий также ставятся подписи сторон.

Из всего этого можно сделать вывод, что все кредиты выгодны для банков, т.к. они получают прибыль путем взимания процентов по кредиту, ежемесячных взносов и т.д. Все эти условия способствуют существованию банков и росту экономики страны в целом за счет населения.

1.5 Функции кредита и принципы кредитования

Сущность любой экономической категории проявляется в выполняемых ею функциях. Кредит не является исключением и имеет свою собственную основу применения, находящую отражение в конкретных функциях на которых строится кредитный процесс и управление денежным оборотом общества, т.е. функция кредита - это его общественное значение.

При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заёмщик, вступив в кредитные отношения.

При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не посредством всех своих функций, а какой-то одной или нескольких из них. Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие с воспроизводством. Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода:

Во-первых, функция относится к кредиту как к целому, а не в отдельности к кредитору или заемщику; действие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита.

Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций разновидностей кредита. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории.

В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного.

Кредит выполняет три основные функции: распределительную, эмиссионную, контрольную.

Распределительная функция - распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятием и организациям на условиях возвратности и платности.

Эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция - контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Рассматривая кредит как научную категорию, необходимо знать выполняемые им функции. Изучение функций кредита позволяет понять объективный характер кредита и его место в экономической и финансовой системе страны.

Помимо этого кредит выполняет еще ряд функций.

Основной функцией кредита является перераспределительная функция, которая состоит в перетоке ресурсов (денежных или товарных) от кредиторов к заемщикам. Содержание перераспределительной функции состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятием, отраслями, населением и концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Реализация данной функции способствует выравниванию нормы прибыли, но в условиях рыночной экономики она может сыграть отрицательную роль.

Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек обращения. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающее влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, от самых простейших долговых обязательств - векселей до современных электронных. Данная функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, от самой денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Через систему взаимных зачетов, долговых требований и обязательств кредит способствует сокращению денежной массы в обращении. В то же время кредит способствует замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные расходы. Таким образом, создается основа для расширения масштабов производства и увеличения массы и нормы прибыли.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль кредит играет и в централизации капитала предприятий, превращая их из мелких в более крупные.

Контрольная функция. Как правило, кредитные организации предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением. Содержание этой функции сводится к контролю финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств по возврату кредита и процентов по нему. На протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования либо о досрочном возврате ссуды.

Банковское кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений.

Выделяют пять основных принципов кредитования: срочность, возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Сочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

Возвратность означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности.

Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Его величина зависит от следующих факторов: 1) спроса на кредит со стороны юридических и физических лиц; 2) ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; 3) срока займа, т.е. чем выше срок займа, тем выше риск, а следовательно, и величина ссудного процента; 4) степени обеспеченности ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность ссуды, тем выше величина ссудного процента; 5) уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренным законодательством. стали относиться особенно тщательно к оценке как объектов, так и субъектов

В деятельности современных банков все в большей степени реализуются аналитические функции. В силу возрастания рисков, что само по себе также можно назвать тенденцией в развитии кредитных и других операций, банки кредитования. Помимо общих принципов, общих правил кредитования банки разрабатывают различного рода модели оценки кредитоспособности своих заемщиков с учетом их юридического статуса, правовой формы, возраста и профессии, если речь идет о физическом лице, места его работы, образования, трудового стажа и т.п.

Заметной тенденцией современной практики функционирования кредита является его сочетание со страхованием. Не случайно в настоящее время происходит не только объединение банков со страховыми компаниями, но и слияние страховых компаний с банками, где главным акционером выступает страховая организация.

Сочетание кредитного и страхового бизнеса позволяет повысить надежность кредитной деятельности, уменьшить убытки от кредитных операций.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Заключение

В современный период, когда происходит быстрая диверсификация банковских услуг, нужно больше внимания уделять внутреотраслевым различиям, построению интегрального показателя кредитного рейтинга заемщика, развитию новых инструментов моделирования зависимостей при оценке кредитного риска. С точки зрения развития внешних источников информации о деятельности заемщиков, наша банковская система существенно отстает от банковской системы развитых стран. Развитие таких институтов, как кредитные агентства, кредитные бюро, централизованные базы данных финансовой отчетности и регистрации кредитных операций не достигло высокого уровня. Данное обстоятельство имеет негативный характер в свете возрастающей роли кредитных агентств при определении кредитных рейтингов в соответствии с новыми требованиями Базельского комитета. В связи с этим необходимо совершенствовать законодательную и нормативную базу в этой области. Также требуется разработка единой методической базы организации кредитования, она сейчас имеет незавершенный характер. В инструкциях по организации кредитования детально не раскрыт механизм выдачи и погашения ссуд. Банки нуждаются в нормативных актах, более подробно раскрывающих порядок планирования, процедуру кредитования и надзора за использованием кредита. Дальнейшее совершенствование системы кредитования должно идти по пути создания системы кредитования, направленной на реализацию сущностных черт кредита и обеспечение коммерческих интересов участников кредитной сделки; реализации принципов кредитования в увязке с принципами рационального кредитования, используемыми зарубежными банками; адаптации международного опыта кредитования к отечественной банковской практике; построения системы кредитования, основанной на более качественном планировании потребностей заемщиков; приближения сроков кредитования к реальному обороту материальных запасов и затрат; развития новых форм кредитования, соответствующих интересам заемщика, банка; усиления надзора банка за использованием банковских ссуд.

Сегодня в казахстанской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. Это связано, во-первых, с интенсивным развитием кредитного рынка республики, во-вторых, с увеличением ресурсной базы банков вследствие улучшения макроэкономической ситуации в стране и финансового положения хозяйствующих субъектов, в-третьих, формированием и функционированием предприятий малого и среднего бизнеса как полноправных субъектов рынка. Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты процентов по ним, то есть возникновением кредитных рисков.

Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состояние заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Сравнительно небольшой опыт казахстанских банков в области регулирования и минимизации кредитных рисков требует разработки эффективных и гибких методов оценки, анализа, управления и прогнозирования кредитных рисков.

Значение проблемы заключается, прежде всего, в том, что теория банковских рисков недостаточно изучена, не существует единой методологии оценки рисков. Управление банковскими рисками в настоящее время является одной из главных задач банковского менеджмента. От того, насколько эффективно банк управляет своими рисками, во многом определяется и эффективность деятельности самого банка.

Список литературы

1. Алексашенко С., кандидат эк. Наук, руководитель Центра развития. Вопросы экономики №7, 1999;

2. Банки Казахстана; ежемесячный журнал; 2008 год;

3. Бекболатулы Ж.; Банковская система Казахстана; учебное пособие; «Экономика баспасы» Алматы, 2008 год ;

4.Л.А.Дробозина; Финансы. Денежное обращение. Кредит; учебник для вузов; Финансы, ЮНИТИ, 1997.

5. Загородников С.В.; Финансы и кредит; учебное пособие; «Омега-Л» Москва, 2008 год;

6. Иванова С.П.; Деньги. Кредит. Банки; учебное пособие для ВУЗов; «Дашков и К*» Москва, 2007 год;

7. Ильясов А.А.; Денежно-кредитная политика; учебное пособие для ВУЗов; Алматы Экономика, 2007 год;

8. Каримжанов С.; Банковская система Казахстана; учебное пособие; «Экономика баспасы» Алматы, 2008 год ;

9. Лаврушина О.И.; Деньги. Кредит. Банки; учебное пособие для студентов ВУЗов, обучающихся по экономическим специальностям;

10. Нешитой А.С.; Финансы. Денежное обращение. Кредит; учебное пособие для ВУЗов; «Дашков и К*» Москва, 2007 год;

11. Сейткасимов Г.; Банковская система Казахстана; учебное пособие; «Экономика баспасы» Алматы, 2008 год ;

Приложения

Приложение 1

Инвестиции в основной капитал сельского хозяйства РК за 2004-2008 годы, млрд. тенге

Приложение 2

Динамика кредитования

Приложение 3

Развитие кредитного рынка Казахстана.

Источник: Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Приложение 4

Показатели деятельности БВУ, соотнесенные с макроэкономической оценкой.

Источник: Агентство РК по статистике.

Размещено на Allbest.ru