Банковская система ОАО "Мегаполис"

темп роста в %

2012 к 2011

2013 к 2012

1

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

19000

0

40 000

2

Средства кредитных организаций

105034

177402

120 119

168

67

3

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

1694620

1716536

2 389 811

101

139

4

Вклады физических лиц

639290

679 891

1 105 158

106

162

5

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

0

0

0

6

Выпущенные долговые обязательства

127299

25 043

38 831

19

155

7

Прочие обязательства

19880

23 143

37 729

116

163

8

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

949

1 311

1 820

138

138

9

Всего обязательств

1966782

1943435

2 628 310

98

135

Рис. 6 Структура пассивов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 год

Проанализировав динамику пассивов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 год, видно что, активы банка возросли. Так в 2011 году всего активов было 2133148 тыс. руб., а в 2012 году размер актива составил 216 414 тыс. руб. и в 2013 году всего активов было 2886 357 тыс. руб. Данные таблицы свидетельствуют о росте доли ссудной задолженности в активах банка, что объясняется проведением агрессивной кредитной политики, в связи с ростом кредитного риска, на фоне неудовлетворения требуемому нормативу коэффициента использования депозитов, это свидетельствует об активной кредитной политике. Также возросли «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» в 2011 году они составляли 90843 тыс. руб., а в 2012 году 116 871 тыс. руб и в 2013 году 197 434 тыс. руб. Мы видим, что с 2011 года по 2013 год они выросли в 2 раза.

2.2 Анализ доходов и расходов банка

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.

В процессе анализа финансовых результатов банковской деятельности используются различные приемы и методы:

1. экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса банка;

2. структурный анализ;

3. оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности банка по квартальным и годовым данным;

4. выявление степени зависимости показателей финансовых результатов деятельности банка от влияния различных факторов;

5. экономическая оценка количественного влияния отдельных факторов и их содержание;

6. сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.

В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая отдельные их виды, расчет финансовых ко­эффициентов, характеризующих относительный уровень доходов и расходов. Совокупность приемов позволяет дать количественную и ка­чественную оценку доходов и расходов банка.

Целью структурного анализа доходов банка является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и со­хранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических дан­ных за прошлые годы. В зарубежной практике берется период длитель­ностью как минимум три года.

Для оценки стабильности доходы делятся на две группы. К первой группе относятся операционные доходы - процентный доход и беспроцентный доход в виде комиссий за банковские услуги, которые по природе являются стабильными. Доходы от операций на рынке, т.е. доходы спекулятивного характера, а также доходы от переоценки активов и неординарные, носящие разовый характер, являются нестабильными. Нежелательно, чтобы эта вторая группа поступлений средств определяла размер и темпы роста общего дохода банка.

Структурный анализ расходов банка производится для выявления основных видов расходов, темпов и факторов их роста.

Таблица 7. Структурно-динамический анализ процентных доходов и расходов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг. Тыс. руб.

№	Наименование статьи	Фактические данные	удельный вес, %
		2011 год	2012 год	2013 год	2011	2012	2013
1	2	3	4	5	6	7	8
Процентные доходы
1	От размещения средств в кредитных организациях	22105	31181	27399	0,13	0,18	0,14
2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	154029	142323	180531	0,87	0,82	0,86
Всего процентных доходов:	176134	173504	207930	100	100	100
Процентные расходы
1	По привлеченным средствам кредитных организаций	6894	5 394	15626	0,09	0,13	0,13
2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитыми организациями	59659	71419	95838	0,80	0,84	0,84
3	По выпущенным долговым обязательствам	6838	4 054	2 477	0,1	0,03	0,03
Всего процентных расходов:	73391	80867	113941	100	100	100

Данные таблицы свидетельствуют о том, что в банке ООО КБ Мегаполис наибольший отдеоьный вес в процентах (0,87%) занимает статья «От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями», это позволило выяснить, что за счет чего в основном получены средства. Что касается операционных расходов, то они в свою очередьтоже имеют тенденцию к снижению. Основную долю которых занимают процентные выплаты по статье «По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитыми организациями» 0,84%.

Рис. 7 Структурно-динамический анализ процентных доходов и расходов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг.

Проанализировав структурно-динамический анализ процентных доходов и расходов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг., пришли к выводу, что показатели по процентным доходам с каждым годом возрастает, так, в 2012 году по сравнению с 2011 годом показатели уменьшились на -2630 тыс. руб., а 2013 году по сравнению с предыдущим 2012 годом показатели выросли 34426 тыс. руб. По процентным расходам в 2012 году наблюдаются увелечение по сравнение с 2011 годом на (80867-73391=7476 тыс. руб.) , так же мы можем наблюдать увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 33074 тыс. руб.

Проведя анализ доходов и расходов банка, мы пришли к выводу, что показатели по процентным доходам с каждым годом возростают, а по процентным расходом, так же наблюдается увеличение, однако данные этого показателя возростают в 2013 году.

2.3 Организация кредитного процесса банка

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования. Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

1. Формирование портфеля кредитных заявок;

2. Проведение переговоров с потенциальным клиентом;

3. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

4. Оформление кредитного дела;

5. Работа с клиентом после получения им ссуды;

6. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентуры могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель банка - окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента, с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить, насколько учтены возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды. С целью снижения риска не возврата кредита рекомендуется, на данном этапе, после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

- оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

- анализ источников погашения ссуды;

- оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На четвертом этапе, в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения ссумы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита является дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделять особое внимание следующим вопросам:

1. анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;

2. анализу финансового состояния заемщиков;

3. анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;

4. организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;

5. соблюдению принципов кредитования;

6. периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т. д.);

7. анализу структуры кредитного портфеля;

8. выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;

9. кредитованию в других экономических регионах;

10. кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т. д.

Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка. Однако цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.

Таблица 8. Анализ структуры задолженности по видам ссуд и группа заемщиков ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг. Тыс. руб.

Отрасли	Задолженность по кредитам	удельный вес
	2011 год	2012 год	2013год	2011 год	2012 год	2013 год
Промышленность	844	1762	512	12,27	6,40	3,23
Торговля	1600	15600	7224	23,27	56,6	45,63
Строительство	864	2254	880	12,56	8,18	5,55
Транспорт и связь	902	1567	200	13,12	5,69	1,26
Предприниматели	1102	4400	7010	16	15,98	44,28
Прочие отросли	1562	1947	4	22,72	7,07	0,02
Всего	6874	27530	15830	100	100	100

Как видно из таблицы 8 огромная доля кредитных вложений приходится на торговлю ( в 2011 году - 23,27%, в 2012 году - 56,6%, а в 2013 году- 45,63%), а также на предпринимателей (соответственно 2011г.- 16%, 2012г.- 15,98%, 2013г.- 44,28%). В целом данные таблицы свидетельствуют о расширении работы банка на рынке кредита.

Рис. 8 Анализ структуры задолженности по видам ссуд и группа заемщиков ООО КБ Мегаполис за 2011 год

Проанализировав диаграмму, пришли к выводу, что данные структуры ссудной задолженности по видам ссуд и группам заемщикам ООО КБ Мегаполис за 2011 год находится в примерно равных соотношениях, наибольший удельный вес составляет торговля-23%, прочие отросли- 23%, а наименьший удельный вес составляет промышленность - 12%.

Рис. 9 Анализ структуры задолженности по видам ссуд и группа заемщиков ООО КБ Мегаполис за 2012 год

Проанализировав диаграмму, пришли к выводу, что данные структуры ссудной задолженности по видам ссуд и группам заемщикам ООО КБ Мегаполис за 2012 год. Наибольший удельный вес составляет торговля-57% и предприниматели- 16%, а наименьший удельный вес составляет промышленность и транспорт по 6%.

Рис. 10 Анализ структуры задолженности по видам ссуд и группа заемщиков ООО КБ Мегаполис за 2013 год

Проанализировав диаграмму, пришли к выводу, что наибольший удельный вес структуры ссудной задолженности по видам ссуд и группам заемщикам ООО КБ Мегаполис за 2013 год занимают торговля и предприниматели- 46% и 44%, а наименьший удельный вес прочие отрасли и транспорт и связь 1% и 0,02%.

Малый бизнес состовляет основную клиентуру ООО КБ Мегаполис, так как более половины предоставленных кредитов приходится на клиентов с объемом заимствований до 1 млн. руб.

Для более полного анализа кредитного портфеля банка будет целесообразно расмотреть кредитные операции в разрезе %-ставок (таблицы 9 и 10).

Таблица 9. Анализ структуры задолженности по видам ссуд и группа заемщиков ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг. Тыс. руб.

Размер %-ставки	Сумма выданных кредитов	Изминение (+,-)
	2011 год	2012 год	2013 год	2012/2011	2013/2012
до 10	382105	297645	489435	-84460	191790
от 10 до 20	267483	347980	389645	80497	41665
от 20 до 30	416160	512673	656473	96513	143800
от 30 до 36	594898	345231	804876	-249667	459645
Итого:	1660646	1503529	2340429	-157117	836900

Таблица 10. Анализ структуры задолженности по видам ссуд и группа заемщиков ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг. Тыс. руб.

Размер %-ставки	Сумма выданных кредитов	Темп роста, %
	2011 год	2012 год	2013 год	2012/2011	2013/2012
до 10	382105	297645	489435	77,896128	164,43582
от 10 до 20	267483	347980	389645	130,09425	111,97339
от 20 до 30	416160	512673	656473	123,19132	128,04907
от 30 до 36	594898	345231	804876	58,031965	233,14129
Итого:	1660646	1503529	2340429	90,538802	155,66238

Проведенный анализ показал, что основная доля кредитов, выдаваемых в ООО КБ Мегаполис предоставляется под более высокие процентные ставки, а именно свыше 30%. В 2013 году по сравнению с 2012 годом кредиты с ставкой выше 30 % выросли в двое, а именно 233,14%. При определение процентной ставки кредита определяется кредитоспособность заемщика.

Таблица 11.Динамика кредитных операция ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг.

Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Изменение (-,+)	Темп роста, %
Количество кредитов	613	587	813	-26	226	0,95	1,385
Средний срок кредита	354	365	348	11	-17	1,03	0,95
Средняя %-ставка	23,9	21,3	19,2	-2,6	-2,1	0,89	0,90

Из таблицы 11 видно, что средняя процентная ставка уменьшается, так как в 2011 году ставка была 23,9%, в 2012 году 21,3% и в 2013 году 19,2%. 2012 год уменьшился с 2011 годом на -2,6%,а 2013 год по сравнению с 2012 года -2,6%.

Основным направлением кредитной политики ООО КБ Мегаполис остается краткосрочное кредитование. Наиболее распространённой формой кредитования являлась выдача ссуд индивидуальным предпринимателям, предприятиям на срок от 6- месяце до одного года.

Заключение

Наиболее важная цель любой организации - получение дохода. Банк получает доходы трех видов: 1) процентный доход 2) доход в виде комиссионного вознаграждения и 3) прочие непроцентные доходы. Доходы должны быть сопоставлены с расходами банка. В работе были изучены основные виды доходов и расходов банка, их формирование и использование, организация кредитного процесса банка и динамика активов и пассивов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 гг.

Таким образом, следует отметить, что для успешной работы банка огромное значение имеют эффективное использование доходов и минимизация расходов.

Был проведен анализ результатов деятельности ООО КБ Мегаполис по итогам работы 2011-2013 гг.

Таким образом, проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что активы ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 год возросли. Так, в 2011 году всего активов было 2133148 тыс. руб., 2012 году - 2161414 тыс. руб., а в 2013 году-2886357 тыс. руб. Проанализировав динамику пассивов ООО КБ Мегаполис за 2011-2013 год, видно что, активы банка возросли. Так в 2011 году всего активов было 2133148 тыс. руб., а в 2012 году размер актива составил 216 414 тыс. руб. и в 2013 году всего активов было 2886 357 тыс. руб. Данные таблицы свидетельствуют о росте доли ссудной задолженности в активах банка, что объясняется проведением агрессивной кредитной политики, в связи с ростом кредитного риска, на фоне неудовлетворения требуемому нормативу коэффициента использования депозитов, это свидетельствует об активной кредитной политике. Также возросли «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» в 2011 году они составляли 90843 тыс. руб., а в 2012 году 116 871 тыс. руб и в 2013 году 197 434 тыс. руб. Мы видим, что с 2011 года по 2013 год они выросли в 2 раза.

К целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка. Однако цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля. Как видно из таблицы 8 огромная доля кредитных вложений приходится на торговлю ( в 2011 году - 23,27%, в 2012 году - 56,6%, а в 2013 году- 45,63%), а также на предпринимателей (соответственно 2011г.- 16%, 2012г.- 15,98%, 2013г.- 44,28%). В целом данные таблицы свидетельствуют о расширении работы банка на рынке кредита.

Проведенный анализ показал, что основная доля кредитов, выдаваемых в ООО КБ Мегаполис предоставляется под более высокие процентные ставки, а именно свыше 30%. В 2013 году по сравнению с 2012 годом кредиты с ставкой выше 30 % выросли в двое, а именно 233,14%. При определение процентной ставки кредита определяется кредитоспособность заемщика.

Цель управления прибылью кредитной организации заключается в максимальной получение прибыли.

По результатом исследования банковской деятельности ООО КБ Мегаполис за 2011-20013 гг., для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности, можно сделать следующие выводы:

ь увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операция и увеличения собственного капитала;

ь расширять базу клиентов за счет первоклассных заемщиков;

ь необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

ь уменьшить долю бездоходных активов, посредствам увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

ь сократить не прибыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Список литературы

1. ФЗ от 10.07.2010 г. №86 - ФЗ «О Центральном банке РФ»

2. Инструкция Банка России от 16 января 2012 г. N 110-И " Об обязательных нормативах банков"

3. Письмо Банка России от 27.07.2011 г. № 139 -Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

4. Положение Банка России от 10.02. 2013 г. № 215-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций".

5. Положение Банка России от 29 марта 2014 года № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций»

6. Инструкция Банка России от 1 октября 2009 г. (в редакции 2012 г) №17 «О составлении финансовой отчётности»

7. Инструкция Банка России от 1 октября 1997 г № 1 (в редакции 2012 г., с изменениями от 2 ноября 2103 г) «О порядке регулирования деятельности банков»

8. Инструкция Банка России от 11 ноября 2011 г №126 - И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций»

9. Белоглазова Г. Н. «Банковское дело», С- П: «Питер», 2010 г.

10. Герасимов Б.И., Докукин А.В. «Экономические категории качества активов коммерческого банка», ТГТУ, 2012 г.

11 Банковское дело учебник, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2011.- 576 с.

12. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. «Банковское дело», М: «Финансы и статистика», 2010 г.

13. Лаврушин О.И. «Банковское дело», М: «Дрофа», 2010 г.

14. Лаврушин О.И.. Банковский менеджмент . учебник / кол. авторов, под ред. д-ра экон. наук, проф О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и чоп. - М КНОРУС,2011. - 560 с., 2011 -

15. Лобанов А.А. «Энциклопедия финансового риск - менеджмента», М: «Альпина паблишер», 2011 г.

16. Платонов В. А., Вэйнс Г. «Банковское дело: стратегическое руководство. Управление активами и пассивами», М: «Дело», 2012 г.

17. Фаррахов И.Т. «Стресс - тестирование банковских портфелей, методическое пособие», М: «Банки и технологии», 2010 г.

Ткаченко т.а. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций // деньги и кредит - №1 - 2011г. - с.24-31

18. Бабанов В.В. «Новый подход к управлению ликвидностью»// «Банковское дело», 2013 г, №3 С. 7 - 12

19. Вислогузов В. «Предприниматели объявили кредиты в розыск»// «Коммерсантъ», 2012 г. №197 (от 29.10.08) С. 8

20. Гусева А.Е. «Поход к оценке банковской ликвидности»// «Банковское дело», 2011 г, №10

21. http://do.gendocs.ru/docs/index-75968.html

22. http://www.nextbanking.ru/nexbans-210-1.html

Размещено на Allbest.ru