Управление ликвидностью коммерческого банка

В целях совершенствования пассивных операций, необходимо следующее:

1) исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

2) необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

3) в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

4) индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

При решении проблем управления ликвидностью важным фактором является организация адекватной принимаемым рискам управленческой структуры, когда эффективность управления основывается на четком представлении менеджмента о действующих процессах, о связях между процессами, взаимовлиянии процессов друг на друга и на остальные компоненты, формирующие организационный потенциал; на сформированном целостном представлении о состоянии банка в каждый момент времени; на системных знаниях о рынке клиентов, рынке услуг, деятельности конкурентов; на умении менеджмента использовать эти знания на пользу банку, прогнозируя возможные проблемные ситуации и планируя свои действия со стратегией развития.

Заключение

Риск ликвидности заключается в вероятности возникновения у банка потерь вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме.

Главными источники возникновения риска ликвидности являются: качество активов и пассивов; согласованность сумм и сроков привлечения и размещения ресурсов; другие виды рисков (валютный, процентный, операционный и др.); репутация банка; политическая ситуация в стране; экономическая стабильность в стране; развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка заимствований; состояние денежно-кредитных индикаторов; эффективность надзорных мер регуляторного органа.

Риск ликвидности проявляется в двух формах: риск рыночной ликвидности, связанный с невозможностью проведения операций по уровням около текущей цены; риск фондирования - риск невозможности приобрести ресурсы для выполнения обязательств.

Процесс управления риском ликвидности - это совокупность логически связанных между собой методов выявления, анализа, оценки, мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности. При этом управление риском ликвидности осуществляется, как правило, на нескольких управленческих уровнях.

В современной банковской практике применяется довольно много методов оценки риска ликвидности банка, в том числе коэффициентный анализ ликвидности, анализ денежных потоков, ГЭП-анализ, сценарный анализ.

Система управления риском ликвидности включает:

1) организационную структуру;

2) стратегию, политику и методику управления риском ликвидности;

3) процедуры выявления (идентификации), оценки, анализа, мониторинга, формирования отчетности, ограничения (снижения), контроля риска ликвидности, подходы к качественной и количественной оценке риска ликвидности;

4) процедуру анализа устойчивости банка к риску ликвидности;

5) порядок использования результатов, полученных в процессе управления риском ликвидности и анализа устойчивости банка;

6) процедуры периодической и независимой проверки эффективности системы управления риском ликвидности.

Для построения эффективной системы управления риском ликвидности необходимо применение в работе банков рекомендаций Национального банка и Принципов эффективного управления риском ликвидности и надзора за ним Базельского комитета.

Следуя указанным принципам в целях эффективного управления риском ликвидности банкам следует:

- определить толерантность к риску ликвидности с учетом бизнес-стратегии банка и его роли в финансовой системе;

- поддерживать должный уровень ликвидности, включая резерв ликвидных активов;

- включать затраты на поддержание необходимого уровня ликвидности и риски во внутрибанковскую систему ценообразования по продуктам;

- обладать надежными процессами по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за риском ликвидности, включая риск ликвидности по обязательствам условного характера;

- управлять внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям;

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Закон "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", 1997

2. Инструкция по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков КР, утвержденная постановлением Правления НБКР от 21.06.2004г. №18/2

Учебники, учебные пособия:

3. Балабанов М.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2004

4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - Киев, 1999. - Т. I.

5. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2008

6. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2008, № 10

7. Шишкин А.К., Вартонян С.С., Микрюков В.А. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях. - М., 2006

Internet - ресурсы

16. http://www.bakai. kg

17. http://www.nbkr. kg

18. http://www.bankir. Kg

Приложение

Отчет о финансовом состоянии по бухгалтерскому балансу (тыс. сом)

Отчет о прибылях и убытках (тыс. сом)

Размещено на Allbest.ru