Финансовая устойчивость коммерческих банков

Moody's Investors Service

Ba1 Долгосрочные депозиты в иностранной валюте

Not prime Краткосрочные депозиты в иностранной валюте

D - Рейтинг финансовой силы

Позитивный Прогноз рейтинга

Standard and Poor`s

BB- Долгосрочный контрагентский рейтинг

B Краткосрочный контрагентский рейтинг

Стабильный Прогноз рейтинга

Fitch

BB+ Долгосрочный рейтинг контрагента

B Краткосрочный рейтинг контрагента

C/D Индивидуальный рейтинг

3 Рейтинг поддержки

Стабильный Прогноз на долгосрочный рейтинг

S&P пересмотрело прогноз рейтинга АО "Народный сберегательный банк Казахстана" со "стабильный" на "позитивный", рейтинги "ВВ/В" подтверждены

16 февраля Standard & Poor's изменило прогноз по рейтингу Народного банка Казахстана (Халык Банка) со "Стабильного" на "Позитивный".

Одновременно Standard & Poor's подтвердило кредитные рейтинги контрагента, ранее присвоенные Халык Банку, - долгосрочный "ВВ" и краткосрочный "В".

"Изменение прогноза определяется улучшением результатов коммерческой деятельности и финансовых показателей банка, создающим потенциал для дальнейшего повышения рейтингов", - отметила кредитный аналитик Standard & Poor's Екатерина Трофимова.

Рейтинги Халык Банка отражают высокий уровень экономических рисков, сохраняющийся в Республике Казахстан (рейтинг по обязательствам в иностранной валюте: ВВВ-/Стабильный/А-3; в национальной валюте: ВВВ/Стабильный/А-3), а также быстрый рост кредитного портфеля и невысокую капитализацию этого банка. [М.Т., 2012]

Среди факторов, позитивно влияющих на уровень рейтингов, отмечаются сильная позиция Халык Банка на рынке банковских услуг (особенно розничных), его хорошие финансовые результаты и достаточная ликвидность, обеспечиваемая значительным объемом клиентских депозитов, а также высокая вероятность получения государственной поддержки в случае необходимости.

Халык Банк является 3-м по величине банком Казахстана; по состоянию на 1 января 2013 г. его активы составляли 560 млрд тенге (4,2 млрд долл.).

Халык Банк имеет хороший потенциал для повышения своей кредитоспособности, а также реализации возможностей, связанных с улучшением макроэкономических условий и ожидаемым ростом экономики Казахстана.

Однако реализация коммерческого потенциала банка будет во многом зависеть от его способности устойчиво наращивать капитал и повышать эффективность внутренних систем управления рисками.



Рисунок 2.1.1 Структура АО «Народный Банк Казахстана» на 01.01.2014г.

Рейтинги могут быть повышены, если в среднесрочной перспективе Халык Банк сохранит хорошие финансовые результаты и свою консервативную стратегию, а также еще более улучшит систему риск-менеджмента и диверсифицирует бизнес. Однако следует учитывать, что Халык Банк с его высоким уровнем операционного и финансового левериджа уязвим к внешним потрясениям - поэтому всякий сбой в экономике Казахстана может обернуться для него серьезными проблемами".

Ключевым рейтинговым фактором также является способность банка повысить свою капитализацию, диверсифицировать ресурсную базу и поддерживать качество активов на приемлемом уровне. [А.С., 2011]

По состоянию на 31 декабря 2012 года Банк имел 20 региональных и областных филиалов, 126 районных филиалов и 378 расчётно-кассовых отделений (31 декабря 2011 года: 20 региональных и областных филиалов, 129 районных филиалов и 379 расчётно-кассовых отделений; 31 декабря 2010 года: 20 региональных и областных филиалов, 147 районных филиалов и 457 расчётно-кассовых отделений), расположенных на территории Республики Казахстан.

На 31 декабря 2012 года количество работников Банка составляло 8456 человек (в 2011 году: - 8424 человека, в 2003 году - 8663 человека).

На 01.01.2014 года Объявленный уставный капитал банка состоит из 112 068 888 штук акций, в том числе:

- простые именные акции - 87 326 888 штук;

- привилегированные именные акции без права голоса - 24 742 000 штук.

На 01.01.2014 года оплаченный уставный капитал банка составляет 12 072 939 тыс. тенге со следующей структурой: количество оплаченных простых именных акций - 98 967 999 штук, привилегированных именных без права голоса - 24 742 000 штук.

Всего у АО "Народный Банк Казахстана" на текущий момент зарегистрировано восемь эмиссий акций.

Таблица 2.1.1

Эмиссии акций АО "Народный Банк Казахстана"

Эмиссия	Дата регист.	Кол-во, акций в шт.	Вид акций	Состояние
1-й выпуск	26.12.95	1 698 730	Простые	Оплачен
2-й выпуск	11.09.97	15 301 270	Простые	Оплачен
3-й выпуск	17.07.98	13 119 000	Простые	Оплачен
4-й выпуск	09.11.99	6 031 666	Простые	Оплачен
5-й выпуск	16.11.00	18 075 333	Простые	Оплачен
6-й выпуск	19.04.02	18 000 000	Привилегированные	Оплачен
7-й выпуск	23.09.02	26 742 000	Простые	Оплачен
в том числе:	20 000 000 - простые,	6 742 000 - привилегированные
8-й выпуск	07.07.03	13 100 889	Простые	На размещении
ВСЕГО ОБЪЯВЛЕНО: 112 068 888	в т.ч. РАЗМЕЩЕНО: 98 967

Зарегистрированный офис Банка в г. Кокшетау расположен по адресу: ул. Горького 45, Кокшетау 480046, Республика Казахстан. Ценные бумаги Банка включены в категорию «А» официального списка Казахстанской Фондовой Биржи (далее «КФБ»), некоторые выпущенные долговые ценные бумаги Банка включены в основной листинг на Люксембургской Фондовой Бирже, с включением данных ценных бумаг в категорию «А» официального списка КФБ. Головной офис Банка находится в г. Алматы. В кокшетауском филиале работает более 500 человек

2.2 Анализ банка в динамике и по структуре

Для того, чтобы провести анализ структуры активов и пассивов баланса банка мы составили по две таблицы отдельно по активам и пассивам. В первой таблице анализируем абсолютные отклонения а во второй отклонения удельного веса статьей баланса.

Динамика объема и структуры активов баланса

Таблица 2.2.1

Динамика объема активов баланса

№ п/п	Наименование	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Деньги и их эквиваленты	17 687 828	13 415 347	33 123 369	-4 272 481	19 708 022
2	Обязательные резервы	4 525 381	5 212 050	7 578 394	686 669	2 366 344
3	Торговые ценные бумаги	23 506 982	39 914 328	34 634 779	16 407 346	-5 279 549
4	Средства в кредитных учреждениях	0	7 290 929	695 379	7 290 929	-6 595 550
5	Инвестиционные ценные бумаги:
	- годные для продажи	5 783 439	3 231 735	37 070 098	-2 551 704	33 838 363
	- удерживаемые до погашения	2 982 832	6 443 297	11 295 780	3 460 465	4 852 483
6	Займы клиентам	125 816 039	163 888 497	254 590 193	38 072 458	90 701 696
7	Текущие налоговые активы	0	199 373	807 626	199 373	608 253
8	Основные средства	7 045 844	7 322 490	9 131 311	276 646	1 808 821
9	Прочие активы	1 933 832	2 605 196	4 326 971	671 364	1 721 775
	Итого активов	189 282 177	249 523 242	393 253 900	60 241 065	143 730 658

Наблюдается увеличение валюты баланса в 2012 году к предыдущему году на 60 241 млн. тенге, в 2013 году на 143 730 млн. тенге.

Рост валюты баланса был достигнут за счет увеличения следующих статей баланса: в 2012 году - займы клиентам и торговых ценных бумаг, в 2005 году за счет - денег и их эквивалентов, займов клиентам.

Итак, деньги и их эквиваленты снизились в 2012 году на 4 242 млн. тенге, в 2013 году увеличились к 2012 году на 19 708 млн. тенге и составили на конец 2013 года 33 123 млн. тенге.

По причине увеличения оборотов была увеличена сумма обязательных резервов в 2012 году на 686 млн. тенге в 2013 году на 2 366 млн. тенге.

В 2012 году у банк АО «Народный банк Казахстана» появились средства в кредитных учреждениях на сумму 7 290 млн. тенге, в 2013 году сумма снизилась на 5 279 млн. тенге. [правила ведения документации по кредитованию АО Народного банка РК, 2006]

В 2013 году значительно увеличилась сумма инвестиционных ценных бумаг годных для продажи на 33 838 млн. тенге. Это говорит о том, что банк эффективно ведет инвестиционную деятельность. Увеличение количества акций Банка связано с размещением восьмого выпуска именных простых акций Банка в феврале и сентябре 2013 года, по праву преимущественной покупки и посредством аукциона по размещению простых акций Банка на общее количество 13 100 889 штук акций на сумму более 5,86 млрд.тенге.

Общее количество выкупленных Банком простых акций за 2013 год - 166 654 штук, средневзвешенная цена выкупа составила - 114,16 тенге, из них размещено 3 штуки простых акций по праву преимущественной покупки.

Остаток нереализованных выкупленных простых акций на конец 2013 года - 166 651 штук.

Ежегодно наблюдается прирост замов клиентам. В 2012 году займы клиентам увеличились на 38 072 млн. тенге, в 2013 году увеличились на 90 701 млн. тенге. Увеличение займов клиентам объясняется выгодными условиями кредитования, кредитованием государственных служащих, получающих заработную плату по кредитным картам банка. Также объемы займов увеличились за счет расширения ипотечной программы банка, были заключены договора о сотрудничестве с ведущими строительными организациями Казахстана.

В апреле 2013 года Банк начал выдавать ипотечные кредиты по низким ставкам и упрощенным условиям, предусмотренным новой программой кредитования «Ипотека Lights»- предоставление займов физическим лицам с неподтвержденными доходами на приобретение и строительство жилья некоммерческого назначения.

Рост стоимости основных средств (в 2012 году на 276 млн. тенге, в2013 году - на 1 808 млн. тенге) говорит об ежегодном обновлении основных фондов банк, внедрении новейших технологий.

Таблица 2.2.2

Динамика структуры активов баланса

№ п/п	Наименование	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонение удельного веса активов
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Деньги и их эквиваленты	9,34	5,38	8,42	-3,97	3,05
2	Обязательные резервы	2,39	2,09	1,93	-0,30	-0,16
3	Торговые ценные бумаги	12,42	16,00	8,81	3,58	-7,19
4	Средства в кредитных учреждениях	0	2,92	0,18	2,92	-2,75
5	Инвестиционные ценные бумаги:
	- годные для продажи	3,06	1,30	9,43	-1,76	8,13
	- удерживаемые до погашения	1,58	2,58	2,87	1,01	0,29
6	Займы клиентам	66,47	65,68	64,74	-0,79	-0,94
7	Текущие налоговые активы	0,00	0,08	0,21	0,08	0,13
8	Основные средства	3,72	2,93	2,32	-0,79	-0,61
9	Прочие активы	1,02	1,04	1,10	0,02	0,06
	Итого активов	100	100	100

Наибольший удельный вес в структуре баланса занимают займы клиентам. Удельный вес займов клиентам, в отличии от роста объемов, ежегодно снижается в 2012 году - на 0,79%, в 2013 год на 0,94% (в 2011 году - 66,47%, в 2012 году - 65,68%, в 2013 году - 64,74%). Большой удельный вес займов клиентам снижает финансовую устойчивость банка, соответственно снижая рейтинговые показатели, в этой связи банк принимает меры по фиксации удельного веса займов клиентам на допустимом уровне. Удельный вес торговых ценных бумаг в 2012 году растет на 3,58%, в 2005 году снижается на 7,19% (2011 год - 12,42%, 2012 год - 16%, 2013 год - 8,81%).

Положительным моментом можно считать увеличение в 2013 году удельного веса денег и их эквивалентов на 3,05% (2003 год - 9,34%, 2012 год - 5,38%, 2013 год - 8,42%).

Снижение удельного веса основных средств можно объяснить в 2012 году на 0,79%, в 2013 году на 0,61% объясняется значительным увеличением валюты баланса.

Можно отметить, что резких изменений в структуре активов не наблюдается, то есть банк равномерно распределяет свои активы. Эта стратегия банка обусловлена рекомендациями ведущих рейтинговых агентств мира. В результате подобной политики банк занимает ведущее место в рейтинговых таблицах среди казахстанских и других азиатских банков. Банк конкурентоспособен не только на казахстанском рынке банковских услуг, но и имеет возможность успешного выхода на европейские рынки банковских услуг.

Итак, по результатам двух предыдущих таблиц сделаем следующие выводы: рост активов происходил главным образом за счет увеличения кредитного портфеля клиентам, а также - портфеля ценных бумаг. К концу года объем кредитного портфеля клиентам нетто вырос до 254,4 млрд. тенге, что на 55,3% больше уровня 2012 года. Портфель ценных бумаг Банка увеличился на 67,9% и составил 81,7 млрд. тенге на конец отчетного года. Доля портфеля ценных бумаг в структуре активов Банка за год увеличилась с 19,6% до 20,5%.

Таблица 2.2.3

Динамика объемов пассивов баланса

№ п/п	Наименование	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
I	Обязательства
1	Средства Правительства и НБРК	449 025	528 514	470 811	79 489	-57 703
2	Средства кредитных учреждений	32 106 910	61 876 550	76 492 760	29 769 640	14 616 210
3	Средства клиентов	136 918 002	154 845 698	231 501 361	17 927 696	76 655 663
4	Выпущенные долговые ценные бумаги	4 468 713	8 582 604	44 939 974	4 113 891	36 357 370
5	Дивиденды к уплате	394 459	366 253	330 262	-28 206	-35 991
6	Налоговые обязательства	0	182 686	450 824	182 686	268 138
7	Резервы	59 563	920 576	1 801 039	861 013	880 463
8	Прочие обязательства	698 386	778 847	2 013 816	80 461	1 234 969
	Итого обязательств	175 095 058	228 081 728	358 000 847	52 986 670	129 919 119
II	Доля меньшинства	0	203 256	217 029	203 256	13 773
III	Собственный капитал
1	Уставный капитал
	- простые акции	7 422 600	7 422 600	13 285 151	0	5 862 551
	- привилегированные акции	2 261 150	2 474 200	2 474 200	213 050	0
2	Дополнительно оплаченный капитал	2 085 600	2 191 872	2 191 170	106 272	-702
3	Собственные акции	-14 043	-15 739	-16 665	-1 696	-926
4	Резервы	763 824	367 951	519 462	-395 873	151 511
5	Нераспределённый доход	1 667 988	8 797 374	16 582 706	7 129 386	7 785 332
	Итого собственного капитала	14 187 119	21 238 258	35 036 024	7 051 139	13 797 766
	Итого обязательств	189 282 177	249 523 242	393 253 900	60 241 065	143 730 658

В результате эффективной депозитной и кредитной политики средства клиентов увеличились в 2012 году на 17 927 млн. тенге, в 2013 году на 76 655 млн. тенге, средства кредитных учреждений увеличились в 2012 году на 29 769 млн. тенге, в 2013 году на 14 616 млн. тенге.

Также наблюдается увеличение обязательств по долговым ценным бумагам в 2012 году на 4 113 млн. тенге в 2013 году на 36 357 млн. тенге. Резкий скачок объемов объясняется проведенной в 2013 году восьмой эмиссией ценных бумаг.

Несмотря на общее благосостояние банка дивиденды к уплате ежегодно снижаются в 2012 году на 28 206 млн. тенге в 2013 году - на 35 991 млн. тенге. Это объясняется увеличением расходов на деятельность связанную и несвязанную с получением дохода.

Общая сумма обязательств увеличилась в 2004 году на 52 986 млн. тенге, в 2013 году на 129 919 млн. тенге.

Уставный капитал возрос в 2012 году за счет увеличения привилегированных акций на 213 млн. тенге в 2013 году за счет вкладов в простые акции на 5 862 млн. тенге.

Увеличение прибыльности банка повлияло на рост нераспределенного дохода в 2012 году на 7 129 млн. тенге, в 2013 году на 7 785 млн. тенге.

Таблица 2.2.4

Динамика структуры пассивов баланса

№ п/п	Наименование	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонение удельного веса
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
I	Обязательства
1	Средства Правительства и НБРК	0,24	0,21	0,12	-0,03	-0,09
2	Средства кредитных учреждений	16,96	24,80	19,45	7,84	-5,35
3	Средства клиентов	72,34	62,06	58,87	-10,28	-3,19
4	Выпущенные долговые ценные бумаги	2,36	3,44	11,43	1,08	7,99
5	Дивиденды к уплате	0,21	0,15	0,08	-0,06	-0,06
6	Налоговые обязательства	0,00	0,07	0,11	0,07	0,04
7	Резервы	0,03	0,37	0,46	0,34	0,09
8	Прочие обязательства	0,37	0,31	0,51	-0,06	0,20
	Итого обязательств	92,50	91,41	91,04	-1,10	-0,37
II	Доля меньшинства	0,00	0,08	0,06	0,08	-0,03
III	Собственный капитал
1	Уставный капитал
	- простые акции	3,92	2,97	3,38	-0,95	0,40
	- привилегированные акции	1,19	0,99	0,63	-0,20	-0,36
2	Дополнительно оплаченный капитал	1,10	0,88	0,56	-0,22	-0,32
3	Собственные акции	-0,01	-0,01	0,001	0,00	0,00
4	Резервы	0,40	0,15	0,13	-0,26	-0,02
5	Нераспределённый доход	0,88	3,53	4,22	2,64	0,69
	Итого собственного капитала	7,50	8,51	8,91	1,02	0,40
	Итого обязательств	100	100	100

В структуре пассивов наибольший вес занимают обязательства банка - в 2011 году - 92,5%, в 2012 году - 91,41%, в 2013 году - 91,04. Снижение веса обязательств и увеличение собственного капитала - это показатель успешного развития банка. Снижение удельного веса заемных средств клиентов и кредитных учреждений было достигнуто за счет выпуска акций. Так удельный вес долговых ценных бумаг растет в 2012 году на 1,08%, в 2013 году на 7,99%.

Рост удельного веса собственного капитала в структуре обязательств достигнут за счет увеличения удельного веса простых в 2013 году на 0,4%, удельного веса нераспределенной прибыли в 2012 году на 2,64%, в 2013 году на 0,69:

Итак, обязательства Банка по сравнению с началом года увеличились на 129,9 млрд. тенге и составили на конец года 358 млрд. тенге. Рост обязательств происходил, за счет опережающих темпов роста привлечения банковских займов и вкладов клиентов. За 2013 год объем привлеченных средств клиентов и банков достиг уровня 307,0 млрд. тенге или рост за год составил 91,3 млрд. тенге.

Собственный капитал Банка на конец 2013 года составил 35 млрд. тенге, что на 64,2% больше уровня прошлого года. Рост капитала был обеспечен за счет чистого дохода за 2013 год и за счет размещением восьмого выпуска именных простых акций Банка в феврале и сентябре 2013 года на общее количество 13 100 889 штук акций на сумму более 5,86 млрд.тенге.

На конец года Банком исполняются все пруденциальные нормативы. Достаточный запас имеется по показателям текущей ликвидности К4 (1,11 при нормативном значении 0,3) и краткосрочной ликвидности К5 (1,09 при нормативном значении 0,5) [С.Т., 2003, 251стр]

2.3 Динамика объема и структуры совокупных доходов и расходов

Народный Банк, являясь одним из крупнейших финансовых институтов страны и располагая собственной мощной и стабильной ресурсной базой, является банком-кредитором. Банк своей деятельностью оказывает содействие стабильному развитию межбанковского рынка и банковской системы в Казахстане, оставаясь его активным участником. Банк осуществляет межбанковское кредитование и использует межбанковский рынок для краткосрочного привлечения средств, расширяет спектр предоставляемых услуг для банков всех типов, независимо от размеров активов.

В 2012 году перед Банком была поставлена задача удержания и укрепления своих позиций на основных финансовых рынках. На конец года Банк получил чистый доход в размере 8,08 млрд.тенге.

Рост доходов, связанных с получением вознаграждения обусловлен увеличениями кредитования реального сектора экономики. Так рост доходов по займам составил в 2011 году 13 008 млн. тенге, в 2012 году - 21 593 млн. тенге, в 2013 год - 28 446 млн. тенге, таким образом в 2012 году рост доходов по займам составил 8 585 млн. тенге, а в 2013 году 6 852 млн. тенге.

Также возросли доходы от имеющихся ценных бумаг. Доходы от вкладов в других банках снизились в 2012 году на 206 млн. тенге, а в 2013 году возросли на 734 млн. тенге, составив 983 млн. тенге.

Таблица 2.3.1

Анализ объемов доходов банка

№ п/п	Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Доходы, связанные с получением вознаграждения	15 323 669	24 196 510	32 950 057	8 872 841	8 753 547
	Займы	13 008 226	21 593 736	28 446 733	8 585 510	6 852 997
	Ценные бумаги	1 860 556	2 354 414	3 519 988	493 858	1 165 574
	Вклады в других банках	454 887	248 360	983 336	-206 527	734 976
2	Доход в виде комиссионных и сборов	5 316 807	7 558 880	10 116 897	2 242 073	2 558 017
3	Доходы, не связанные с получением вознаграждения	5 831 643	2 818 562	3 064 751	-3 013 081	246 189
	Доходы, за минусом расходов по торговым ценным бумагам	659 832	826 602	165 389	166 770	-661 213
	Доходы, за минусом расходов по годным для продажи ценным бумагам	17 110	441 674	104 204	424 564	-337 470
	Доходы, за минусом расходов по операциям с иностранной валютой:
	- дилинг	1 176 115	1 223 983	1 219 216	47 868	-4 767
	- курсовые разницы	62 106	-112 622	771 912	-174 728	884 534
	Доходы, за минусом расходов по торговым операциям с драгоценными металлами	-389 910	8 415	3 166	398 325	-5 249
	Доля в доходе ассоциированных компаний	9 302	68 783	196 153	59 481	127 370
	Списание неподвижных счетов	3 698 298	0	0	-3 698 298	0
	Прочие доходы	598 790	361 727	604 711	-237 063	242 984
	Совокупный доход	26 472 119	34 573 952	46 131 705	8 101 833	11 557 753

В результате увеличения количества клиентов банка, количества операций, связанных с кредитование и прочими операциями доходы в виде комиссионных сборов в 2012 году возросли на 2 242 млн. тенге (с 5 316 млн. тенге в 2011 году до 7 558 млн. тенге в 2012 году), в 2013 году возросли на 2 558 млн. тенге (с 7 558 млн. тенге в 2012 году до 10 116 млн. тенге в 2013 году).

Негативным моментом является снижение доходов, не связанных с получением вознаграждения с 5 831 млн. тенге в 2011 году до 2 818 млн. тенге в 2012 году и до 3 064 млн. тенге в 2013 году. Был получен убыток от курсовой разницы в 2012 году в сумме 112 млн. тенге, что связано с снижение в 2012 году курса доллара США. Значительный убыток был получен от торговых операций с драгоценными металлами в сумме 389 млн. тенге.

Таблица 2.3.2

Анализ структуры доходов банка

№ п/п	Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонение удельного веса
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Доходы, связанные с получением вознаграждения	57,89	69,98	71,43	12,10	1,44
	Займы	49,14	62,46	61,66	13,32	-0,79
	Ценные бумаги	7,03	6,81	7,63	-0,22	0,82
	Вклады в других банках	1,72	0,72	2,13	-1,00	1,41
2	Доход в виде комиссионных и сборов	20,08	21,86	21,93	1,78	0,07
3	Доходы, не связанные с получением вознаграждения	22,03	8,15	6,64	-13,88	-1,51
	Доходы, за минусом расходов по торговым ценным бумагам	2,49	2,39	0,36	-0,10	-2,03
	Доходы, за минусом расходов по годным для продажи ценным бумагам	0,06	1,28	0,23	1,21	-1,05
	Доходы, за минусом расходов по операциям с иностранной валютой:
	- дилинг	4,44	3,54	2,64	-0,90	-0,90
	- курсовые разницы	0,23	-0,33	1,67	-0,56	2,00
	Доходы, за минусом расходов по торговым операциям с драгоценными металлами	-1,47	0,02	0,01	1,50	-0,02
	Доля в доходе ассоциированных компаний	0,04	0,20	0,43	0,16	0,23
	Списание неподвижных счетов	13,97	0,00	0,00	-13,97	0,00
	Прочие доходы	2,26	1,05	1,31	-1,22	0,26
	Совокупный доход	100,00	100,00	100,00

Структура доходов банка показывает, что основной источник доходов - это доходы по предоставленным займам, доходы в виде комиссионных сборов и доходы по диллинговым операциям.

В результате сбалансированной кредитной политики банка удельный вес доходов по займам увеличились с 49,14% в 2011 году и остановились на уровне 62,46% и 61,66% в 2012 и 2013 годах соответственно.

Удельный вес доходов по ценным бумагам увеличились в 2013 году на 0,82%.

Привлеченные средства банков и клиентов банка эффективно используются увеличивая доходы банка. При помощи займов клиентов и банковских учреждений увеличиваются объемы кредитования реального сектора экономики.

Вместе с тем, банк имея большое количество желающих получить кредит может работать только с кредитоспособными заемщиками. То есть, когда удельный вес займов был ниже рекомендуемых норм, банк выдавал кредиты с большим риском. Улучшение качества кредитного портфеля, несомненно, положительный результат работы банка.

Вместе с ростом объемов банковских операций банка, соответственно увеличиваются и расходы банка, как связанные с выплатой вознаграждения, так и не связанные с выплатой вознаграждения.

Так расходы банка, связанные с выплатой вознаграждения увеличились с 7 516 млн. тенге в 2011 году до 9 183 млн. тенге в 2012 году и до 12 758 млн. тенге в 2013 году (на 1 666 млн. тенге в 2012 году, на 3 575 млн. тенге в 2013 году). Расходы по выплате вознаграждений по вкладам клиентов возросли на 1 396 млн. тенге в 2013 году, по вкладам других кредитных учреждений на 1 198 млн. тенге.

Таблица 2.3.3

Анализ сумм расходов банка

№ п/п	Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	7 516 931	9 183 470	12 758 757	1 666 539	3 575 287
	Вклады клиентов	6 189 032	6 629 319	8 025 633	440 287	1 396 314
	Вклады и займы других кредитных учреждений	920 938	1 895 535	3 093 971	974 597	1 198 436
	Выпущенные долговые ценные бумаги	406 961	658 616	1 639 153	251 655	980 537
2	Расходы в виде комиссионных и сборов	1 132 756	995 099	798 476	-137 657	-196 623
3	Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	8 999 228	11 987 196	14 529 612	2 987 968	2 542 416
	Заработная плата и расходы на персонал	3 726 007	5 285 192	6 876 651	1 559 185	1 591 459
	Амортизация и расходы по содержанию зданий	1 207 001	1 007 296	1 111 526	-199 705	104 230
	Налоги, помимо подоходного налога	875 218	735 339	1 041 779	-139 879	306 440
	Административные и операционные расходы	3 229 505	3 574 698	4 512 977	345 193	938 279
	Прочие (резервы) сторнирование резервов	38 503	1 384 671	986 679	1 346 168	-397 992
4	Расходы по подоходному налогу	302 245	773 465	1 997 780	471 220	1 224 315
	Совокупные расходы	17 951 160	22 939 230	30 084 625	4 988 070	7 145 395

Положительным моментом является снижение расходов в виде комиссионных и сборов с 1 132 млн. тенге в 2011 году до 798 млн. тенге в 2013 году. Это обусловлено открытием в 2013 году корреспондентских счетов, а также расширением филиальной сети.

Банком установлены корреспондентские отношения по «НОСТРО» счетам с 33 банками, общее количество корреспондентских счетов - 61, из них - 46 корреспондентских счета в твердой валюте и 15 корсчета в мягкой валюте. Банком установлены корреспондентские отношения по «ЛОРО» счетам с 55 банками, общее количество корреспондентских счетов - 111, из них - 43 корреспондентских счета открыты в тенге, 51 - в долларах США и евро и 17 счетов в остальной валюте. В сеть банков-корреспондентов Народного Банка входят банки с высоким рейтинговым уровнем: American Express Bank Ltd, CITIBANK N.A., Credit Suisse First Boston, Deutsche Bank AG, Midland Bank plc, The Chase Manhattan Bank N.A., ООО «Дойче Банк Москва» и др.

Положительным моментом является увеличение заработной платы персонала банка с 3 726 млн. тенге в 2011 году до 5 285 млн. тенге до 6 876 млн. тенге. Это объясняется как увеличением количества персонала, так и введением бонусного поощрения сотрудников

Таблица 2.3.4

Анализ структуры расходов банка

№ п/п	Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонение удельного веса
					гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6	7
1	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	41,87	40,03	42,41	-1,84	2,38
	Вклады клиентов	34,48	28,90	26,68	-5,58	-2,22
	Вклады и займы других кредитных учреждений	5,13	8,26	10,28	3,13	2,02
	Выпущенные долговые ценные бумаги	2,27	2,87	5,45	0,60	2,58
2	Расходы в виде комиссионных и сборов	6,31	4,34	2,65	-1,97	-1,68
3	Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	50,13	52,26	48,30	2,12	-3,96
	Заработная плата и расходы на персонал	20,76	23,04	22,86	2,28	-0,18
	Амортизация и расходы по содержанию зданий	6,72	4,39	3,69	-2,33	-0,70
	Налоги, помимо подоходного налога	4,88	3,21	3,46	-1,67	0,26
	Административные и операционные расходы	17,99	15,58	15,00	-2,41	-0,58
	Прочие (резервы) сторнирование резервов	0,21	6,04	3,28	5,82	-2,76
4	Расходы по подоходному налогу	1,68	3,37	6,64	1,69	3,27
	Совокупные расходы	100	100	100

В отличии от структуры доходов банка, в структуре расходов банка больший удельный вес занимают расходы не связанные с выплатой вознаграждения.

Удельный вес расходов на заработную плату в 2012 году растет на 2,28% с 20,76% до 23,04%, в 2013 году удельный вес расходов снижаются на 0,18% с 23,04% до 22,86%.

Положительным моментом является снижение удельного веса административных расходов с 17,99% до 15,58% в 2012 году и 15% в 2005 году.

Расходы с выплатой вознаграждения остаются примерно на одном уровне в 2011 году - 41,87%, в 2012 году - 40,03%, в 2013 году - 42,41%. Тем не менее внутри данной группы расходов наблюдается движение. Так расходы по вознаграждению, связанных с вкладами клиентов снижается с 34,48% в 2011 году до 28,9% в 2012 году и до 26,68% в 2013 году. Обратная тенденция наблюдается по расходам связанных с выплатой по займам кредитных учреждений и выпущенных долговых ценных бумаг, то есть увеличение удельного веса.

2.4 Прибыльность банка

Операционная прибыль значительно набирает темпы роста. Если она в 2011 году составила 7 806 млн. тенге, то уже в 2012 году она составила 9 183 млн. тенге, а в 2013 году 12 758 млн. тенге.

После отчисления в резервы на обесценивание чистый доход в 2011 году составил 1 156 млн. тенге, в 2012 году 10 876 млн. тенге, в 2013 году - 12 237 млн. тенге. Отчисление на резервы делает рост чистых доходов более равномерным.

Убытки от неоперационной деятельности увеличиваются, но с меньшими темпами чем, прибыль от операционной деятельности. Это благоприятно влияет на финансовую устойчивость банка и на общее финансовое состояние.

Таблица 2.4.1

Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности

№ п/п	Показатель и порядок расчета	2011 год	2012 год	2013 год
1	2	3	4	5
1	Доходы от операционной деятельности (доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса) по депозитам в других банках + доходы, связанные с получением вознаграждения по ссудам, предоставленным банкам, юридическим лицам (кроме банков), физическим лицам (населению) + прочие доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)	15 323 669	24 196 510	32 950 057
2	Операционные расходы (совокупные расходы), связанные с выплатой вознаграждения (интереса)	7 516 931	9 183 470	12 758 757
3	Операционная прибыль (убыток) (п. 1 - п. 2)	7 806 738	15 013 040	20 191 300
4	Отчисления в резервы на обесценение	-6 649 796	-4 136 538	-7 954 045
5	Чистый доход, связанный с получением вознаграждения (п. 3 - п. 4)	1 156 942	10 876 502	12 237 255
6	Совокупные доходы, не связанные с получением вознаграждения (интереса)	5 831 643	2 818 562	3 064 751
7	Совокупные расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (интереса)	8 999 228	11 987 196	14 529 612
8	Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности (п. 6- п. 7)	-3 167 585	-9 168 634	-11 464 861
9	Доход в виде комиссионных и сборов	5 316 807	7 558 880	10 116 897
10	Расходы в виде комиссионных и сборов	1 132 756	995 099	798 476
11	Комиссионные и сборы (п.9 - п.10)	4 184 051	6 563 781	9 318 421
12	Прибыль (убытки) (п. 5+п.8 +п.11)	2 173 408	8 271 649	10 090 815
13	Чистый доход после уплаты подоходного налога	1 871 163	7 498 184	8 093 035
14	Доля меньшинства в чистом доходе	0	-37 906	-4 892
15	Чистый доход	1 871 163	7 460 278	8 088 143

Прибыль от комиссионных и сборов не намного отстает от прибыли от операционной деятельности, а в 2011 году и превышает ее. В 2011 году прибыль по комиссиям и сборам составила - 2 173 млн. тенге, в 2012 году - 8 271 млн. тенге, а в 2013 году - 10 090 млн. тенге.

Итак чистый доход банка в 2011 году составил 1 871 млн. тенге, в 2012 году - 7 460 млн. тенге, в 2013 году - 8 088 млн. тенге. Увеличение чистого дохода в 2012-2013 годах объясняется в первую очередь развитием ипотечного кредитования в Казахстане, а также оживлением финансовой системы Казахстана.

Рассмотрим отношение прибыли к активам и пассивам банка.

Таблица 2.4.2

Отношение прибыли к активам

Периоды	Итого актив тыс. тенге	Чистый доход тыс. тенге	К п.а., % гр. 3: гр. 2*100%
1	2	3	4
2011 год	189 282 177	1 871 163	0,99
2012 год	249 523 242	7 460 278	2,99
2013 год	393 253 900	8 088 143	2,06

Увеличение показателей отношения чистого дохода к активам наиболее высокий показатель принимает в 2012 году - 2,99. Показатель в 2,06 соответствует рекомендуемым нормам мировых рейтинговых агентств.

Таблица 2.4.3

Отношение прибыли к капиталу банка

Периоды	Уставный акционерный капитал тыс. тенге	Чистый доход тыс. тенге	К п.а., % гр. 3: гр. 2*100%
1	2	3	4
2011 год	9 683 750	1 871 163	19,32
2012 год	9 896 800	7 460 278	75,38
2013 год	15 759 351	8 088 143	51,32

Снижение отношения чистой прибыли к уставному капиталу объясняется значительным увеличением уставного капитала в 2013 году.

Динамика и структура нормы прибыли на капитал

Норма прибыли на капитал - обобщающий показатель результативности деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить зависимость ее размера от влияния каждого из них.

1. Норма прибыли на капитал (Н1) - результирующий фактор коммерческой деятельности учреждения банка (чистый доход: итого капитал)

2011г - 1 871 163/14 187 119=0,132

2012г - 7 460 278/21 238 258=0,351

2013г - 8 088 143/35 036 024=0,231

2. Использование активов (Н2) - факторный показатель, отражающий общую эффективность использования активов банка (отношение суммы доходов, связанных и не связанных с получением вознаграждения ко всей сумме активов).

2011г - 26 472 119/189 282 177=0,14

2012г - 34 573 952/249 523 242=0,139

2013г - 46 131 705/393 253 900=0,117

3. Мультипликатор капитала (Н3) - факторный показатель, оказывающий влияние за счет изменения структуры общего капитала (итого актив: собственный капитал)

2011г - 189 282 177/14 187 119 =13,34

2012г - 249 523 242/21 238 258 =11,75

2013г - 393 253 900/35 036 024=11,22

4. Рентабельность совокупного дохода (прибыльность, маржа прибыли) - факторный показатель, влияющий за счет изменения размера прибыли на каждую денежную единицу совокупного дохода (отношение чистого дохода к сумме доходов, связанных и не связанных с получением вознаграждения), показатель Н4.

2011г - 1 871 163/26 472 119 =0,071

2012г - 7 460 278/34 573 952 =0,216

2013г - 8 088 143/46 131 705=0,175

Модель расчета нормы прибыли на капитал:

Таблица 2.4.4

Динамика и структура нормы прибыли на капитал

Агрегат	Показатель	Период	Отклонения
		t(2011)	t(2012)	t(2013)	гр.4-гр.3	гр.5-гр4
1	2	3	4	5	6	7
H1	Норма прибыли	0,132	0,351	0,231	0,219	-0,120
H2	Использование активов	0,140	0,139	0,117	-0,001	-0,021
H3	Мультипликатор капитала	13,34	11,75	11,22	-1,593	-0,524
H4	Маржа прибыли	0,071	0,216	0,175	0,145	-0,040

Снижение в 2013 году прибыльности, нормы прибыли и уровня использования активов стало причиной изменения результирующего факторного признака в худшую сторону. Уменьшение мультипликатора капитала, говорит о том, что необходимо более эффективно использовать капитал.

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал в 2013 году

1. Отклонения величины нормы прибыли

Н₁-Н1₀

0,231-0,351=-0,12

где Н1 - норма прибыли на капитал отчетного (текущего) периода;

Н1₀ - норма прибыли на капитал предыдущего периода

2. Влияние изменения уровня использования активов на величину отклонений нормы прибыли на капитал:

(Н2-Н2₀)*Н3*Н4,

(0,117-0,139)*11,22*0,175=-0,04

где Н2 - уровень использования активов отчетного (текущего периода);

Н2₀ - уровень использования активов предыдущего периода;

Н3 - мультипликатор капитала отчетного (текущего) периода;

Н4 - уровень маржи прибыли отчетного (текущего) периода.

3. Влияние изменений уровня финансового рычага (мультипликатора капитала) на величину отклонений нормы прибыли на капитал:

(Н3-Н3₀)*Н2₀*Н4

(11,22-11,75)*0,139*0,175=-0,01

где Н3₀ - мультипликатор капитала предыдущего периода;

4. Влияние изменений уровня маржи прибыли на величину отклонений нормы прибыли на капитал:

(Н4-Н4₀)*Н2₀*Н3₀,

(0,175-0,216)*0,139*11,75=-0,07

где Н4₀ - уровень маржи прибыли предыдущего периода.

Таблица 2.4.5

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал

№ п/п	Показатель и порядок расчета	Значение показателя
		В долях единицы	В %
1	2	3	4
1	Изменение величины нормы прибыли на капитал	-0,12	-12,0
2	Влияние изменений уровня использования нормы прибыли на капитал	-0,04	-4,2
3	Влияние изменения мультипликатора капитала на величину изменения нормы прибыли на капитал	-0,01	-1,3
4	Влияние изменения маржи прибыли на величину изменения нормы прибыли на капитал	-0,07	-6,6

Факторный анализ прибыли в 2013 году

Формула факторного анализа прибыли:

_{Доход активы прибыль}

Прибыль= собственный * * *

капитал ^{активы собственный доход}

^{капитал}

или в агрегированной форме:

П=К*Н2*Н3*Н4

где П- прибыль (из годового отчета о прибылях и убытках - чистый доход)

Расчет факторных влияний на суммарную прибыль.

1. Общие изменения прибыли:

П-П₀

8 088 143-7 460 278=627 865 млн. тенге

где П - прибыль отчетного (текущего) года

П₀ - прибыль предыдущего периода

2. Влияние на прибыль изменения собственного капитала :

(К-К₀)*Н2*Н3*Н4

(35 036 024-21 238 258)*0,0,117*11,22*0,175=3 185 245

где К - собственный капитал отчетного (текущего) периода

К₀ - собственный капитал предыдущего периода.

3. Влияние на прибыль изменения уровня эффективности использования:

(Н2-Н2₀)*К₀*Н3₀*Н4

(0,117-0,139)* 21 238 258*11,75*0,175=-929 752

где Н2₀ - уровень эффективности использования активов предыдущего периода.

4. Влияние на прибыль изменения структуры собственного капитала (мультипликатора капитала):

(Н3-Н3₀)*К₀*Н2₀*Н4,

(11,22-11,75)* 21 238 258*0,139*0,175=-270609,2

где Н3₀ - мультипликатор собственного капитала предыдущего периода.

5. Влияние на прибыль изменения размера маржи прибыли:

(Н4-Н4₀)*К₀*Н2₀*Н3₀

(0,178-0,216)* 21 238 258*0,139*11,75=-1398523

где Н4₀ - маржа прибыли предыдущего периода.

Таблица 2.4.6

Факторный анализ прибыли

№ п/п	Показатель и порядок расчета	Значение показателя
		В долях единицы	В %
1	2	3	4
1	Изменение размера прибыли (П-П0)	627 865	108
2	Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли	3 185 245	-
3	Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли	-929753	-
4	Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли	-270609	-
5	Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли	-1398524	-

Положительно на величину прибыли повлияло изменение величина собственного капитала.

2.5 Оценка ликвидности коммерческого банка

1. Первый экономический норматив ликвидности - текущая ликвидность рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

где ЛА - активы банка в ликвидной форме (денежные средства в кассе банка; средства на счетах предприятий и организаций банка; средства на корреспондентских счетах банка; приобретенные банком ГЦБ; кредиты, выданные банком и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней).

ОВ - обязательства банка по счетам до востребования (депозиты; кредиты, полученные от других банков с истекающим сроком погашения до 30 дней; а также 50% гарантий, выданных банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.

Минимальный установленный предел норматива 0,2, то есть 20% от общей суммы ликвидных активов. В нашем случае банк достаточно ликвидный (29% в 2011 году, 27% в 2012 году и 31% в 2013 году).

2. Второй норматив ликвидности - мгновенная ликвидность рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов баланса к сумму его обязательств по счетам до востребования:

где ВАм - высоколиквидные активы

ОВм - обязательства до востребования

3. Третий норматив - долгосрочная ликвидность рассчитывается как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к сумме капитала банка и обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

где К - кредиты, выданные банком, в тенге и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

СС - капитал банка или собственные средства (статья в годовом балансовом отчете - итого капитал);

ОБ - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученных банком (в тенге и иностранной валюте) сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Нд.л. устанавливается в размере 120% и показывает обеспеченность ликвидностью обязательств банка, превышающих по своему сроку один год.

4. Последний норматив ликвидности - соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка рассчитывается как отношение ликвидных активов и всех активов банка:

где ЛА - активы баланса в ликвидной форме

А - общая сумма всех активов по балансу банка

Значение норматива Н с.в. рекомендуется поддерживать в размере 10-20% и позволяет оценить степень ликвидности активов банка в целом.

Таблица 2.5.1

Основные показатели достаточности капитала

№ п/п	Содержание норматива	2011 год	2012 год	2013 год	Допустимое значение
1	2	3	4	5	6
1	Текущая ликвидность	29	27	31	20%
2	Мгновенная ликвидность	16	12	18	20%
3	Долгосрочная ликвидность	54	61	51	120%
4	Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка	12	7	10	10-20%

За исследуемые три года баланс банка ликвиден, то есть показатели ликвидности в пределах нормы.

2.6 Управление банком

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественной взаимосвязи между различными разделами и группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Для анализа работы банка используются счета в балансе и отчете о прибылях и убытках

Устойчивость

К надежности = Итого капитал / итого обязательства

2011г - 14187119/175095058=0,11

2012г - 21238258/228081728=0,12

2013г - 35036024/358000847=0,11

Увеличение данного показателя говорит о риске банковской деятельности при невозврате небольшой ссуды.

К маневренности = Срочные депозиты + ценные бумаги банка

депозиты до востребования

2011г - (3813139+435395)/6439978=0,66

2012г - (6599074+224053)/6916188=0,99

2013г - (6844741+354414)/6655484=0,97

Увеличение коэффициента маневренности говорит о несбалансированной структуре активно-пассивного банковского портфеля.

Активность

К исп. привл. средств = Итого обязательства

Итого актив

2011г - 175095058/189282177=0,93

2012г - 228081728/249523242=0,91

2013г - 358000847/393253900=0,91

Рамбурсная = Итого обязательства

способность совокупный доход всего + прочие доходы

2011г - 175095058/26472119=6,6

2012г - 228081728/34573952=6,5

2013г - 358000847/46131705=7,7

Увеличение этого показателя произошло из-за увеличения оборачиваемости и доходности активов, а как следствие наличие потенциальной возможности прибыльности.

Риск

k риск. активов = Итого капитал/(ссуды и лизинг + инвестиции в капитал других юридических лиц + негосударственные ценные бумаги

2011г - 14187119/125816039=0,11

2012г - 21238258/163888497=0,13

2013г - 350360247/254590193=1,37

С увеличением в 2005 году сумм выданных кредитов возрос и риск активов.

k чувствительности пассивов = Итого капитал / (депозиты до востребования + сберегательные депозиты + срочные депозиты + ценные бумаги банка)

2011г - 14187119/136918002=0,1

2012г - 21238258/154845698=0,14

2013г - 350360247/231501361=1,51

k безубыточности = Итого капитал/ убытки по активам и дебиторской задолженности

2011г - 14187119/7516931=1,8

2012г - 21238258/9183470=2,31

2013г - 350360247/12758757=27,4

3. Пути совершенствования инвестиционной привлекательности банка АО «Народный банк Казахстана»

3.1 Развитие межбанковской конкуренции и нововведений на рынке финансовых услуг

Среда, в которой формировались и развиваются коммерческие банки РК, представляет сложное переплетение экономического, социального и политического кризисов, усиленных противоборством республиканских, региональных отраслевых (хозяйственных), политических и криминальных структур. Глубокий затяжной спад производства, резкое снижение доходов и покупательной способности населения, его сбережений к началу 90-х годов решающим образом сказались на финансовой стратегии банков и соответственно объектах межбанковской конкуренции.

Существует несколько видов конкуренции, и каждый вид вносит свою долю влияния на процесс формирования конкретных инновационных потребностей банка и внедрения новых банковских услуг. Говоря о конкурентоспособности банковского продукта, мы автоматически включаем в это понятие его инновационные характеристики. Современные финансовые рынки РК (не говоря уже о других странах), уже сегодня предъявляют ко всем участникам этого рынка достаточно высокие требования, в которых фактически заложены такие известные виды конкуренции, как функциональная, видовая, предметная и смешанная.

Функциональная конкуренция возникает потому, что любую потребность можно удовлетворить множеством способов. Например, потребность предприятия в финансовых средствах на развитие (по бизнес-плану) может быть удовлетворена в виде кредита, инвестиции, ссуды, потребительского займа. Видовая конкуренция возникает потому, что одни и те же услуги (банковские продукты) различаются какими-то важными параметрами. Например, минимальными или максимальными размерами депозита, сроками и т.д. Предметная конкуренция возникает на почве качества оказываемых услуг (банковского продукта). Например, надёжностью защиты информации, надёжностью самого банка, скоростью осуществления операций, простотой, доступностью и т.д.

Характер конкуренции определяется также характером рынка. В крупных городах и промышленно развитых регионах, там, где имеется множество банков, банковских отделений и филиалов, конкуренция развивается по законам рынка покупателя. В тех же регионах, малых городах и сельской местности, где почти нет выбора в банковских услугах, действует рынок продавца, и конкуренция за такие места между банками определяется политикой властей и соответствующим набором предлагаемых банковских продуктов и их качеством.

Наиболее значительными источниками новых доходов было несовершенство платёжной системы и развитие финансовых рынков. Коммерческие банки широко пользовались недостатками платёжной системы в ущерб своим клиентам. Сочетание задержек в платежах до 7 - 8 дней в пределах одного города и до нескольких месяцев в расчетах между регионами с очень высоким уровнем процентных ставок превратило «управление» платежами в высоко прибыльную деятельность.

Однако низкая деловая активность предприятий в условиях кризиса и реструктуризации производства ограничила диверсификацию кредитного портфеля банков. Корни этой проблемы уходят в банковскую реформу 1988 г., в соответствии с которой поощрялась специализация банка в одной сфере деятельности (строительной, международной, сельскохозяйственной и т.д.). Последующими реформами банкам предоставлялась возможность разнообразить свои портфели, но эта возможность оставалась скорее теоретической. Экономический спад не способствовал стремлению банкиров добиваться открытия новых счетов, что повлекло бы за собой необходимость кредитования незнакомых им предприятий. Чаще сами предприниматели проявляли крайнюю осторожность в изменении своих банковских привязанностей. Более того, инструкции, обязывавшие клиентов иметь текущие счета в национальной валюте только в одном банке, не способствовали развитию конкуренции. Таким образом, предприниматели становились полностью зависимыми от своих специализированных банков или их филиалов на местах, пока наиболее предприимчивые из них не решили создать свои собственные, так называемые «карманные» банки. Такие банки явно находились в зоне наибольшего риска вследствие своей недостаточной диверсификации, так как большая часть средств вкладывалась в кредитование одной или нескольких промышленных компаний. Последующие банковские реформы также сузили географическую диверсификацию крупных специализированных банков, созданных в 1988 г. Общенациональная сеть таких банков обычно разваливалась, и местные филиалы становились независимыми банками. Таким образом, банки, специализирующиеся на финансировании одного сектора экономики, превращались в банки, специализирующиеся на финансировании одного сектора в одном регионе.

Необходимая диверсификация ссудной деятельности сдерживалась тремя факторами: экономическим спадом; недостатком информации о финансовых продуктах со стороны банков и ограниченностью инвестиционных проектов у большинства предпринимателей. Важным фактором явился также низкий уровень конкуренции.

В свое время коммерческие банки, ввиду жесткой денежно-кредитной политики Банка РК, столкнулись с ещё одной проблемой: недостатком финансовых средств. Привлечение депозитов населения традиционно концентрировалось в Сбербанке, поэтому большинство новых банков в поиске средств для ссудных и торговых операций полагались на межбанковский рынок. Несмотря на возможность получения значительной маржи в период высоких процентных ставок, только очень немногие банки развивали национальную сеть филиалов для приёма вкладов населения. Эта зависимость от межбанковского рынка также являлась источником нестабильности. В том смысле, если банки и другие, конкурирующие с ними финансовые компании, решали уменьшить свою подверженность рискам, то это приводило к массовому изъятию вкладчиками своих депозитов.

В поисках оптимального числа коммерческих банков на данном этапе (на дворе - начало 21 века) следует признать, что количество банков - не единственная и не самая важная переменная, которую следует принимать во внимание. Плотность сети банковских филиалов (рассчитываемая по числу жителей на один филиал) столь же (или даже более) важна, как и число банков. Более 1,5 тыс. коммерческих банков является одновременно и низким показателем для РК, если учитывать размеры и численность населения страны, и достаточно высоким показателем, если сравнивать с положением в банковском секторе в начале перестройки.

Конкуренция по отдельным регионам развивалась неравномерно. Только в Алмате и Астане доля пяти крупнейших банков в совокупном капитале региональных банков находилась на уровне ниже 40 %. В 7 из 13 укрупнённых экономических регионов этот показатель превышает 70 %. При этом в данной группе регионов сконцентрировано 17 % собственных средств банковской системы. Поэтому при управлении процессами концентрации банковских капиталов необходимо иметь в виду, что на региональном уровне укрупнение кредитных организаций может подавить межбанковскую конкуренцию. Поэтому следует применять такие формы концентрации капиталов, которые не ведут к полной потере независимости объединяющихся банков (например, создание банковских холдингов путём взаимного обмена акциями между кредитными организациями-участниками) и не сопровождаются разрушением имеющейся банковской инфраструктуры.

Необходимо оптимизировать механизм перелива капиталов. По некоторым косвенным оценкам, межбанковский кредитный рынок на две трети замкнут сам на себя, и только треть обращающихся на нём средств финансирует небанковский сектор. Перспективным путём здесь видится переход к системе кредитования крупными банками финансовых центров мелких и средних региональных кредитных организаций, которые в этом случае принимают на себя риск финансирования конечных заёмщиков. В отличие от диаметрально противоположной ситуации на сегодня, такая организация межбанковского рынка позволит содействовать оттоку средств из ресурсоизбыточных регионов. Предотвращению не всегда эффективного перелива капиталов в финансовые центры может послужить более интенсивное формирование на региональном уровне межбанковских кредитных и валютных рынков.