Коэффициент покрытия показывает, какую своих краткосрочных обязательств предприятие одномоментно. Его норматив должен быть более 1, для того чтобы иметь отличный показатель, на данном предприятии коэффициент покрытия равен на последнюю отчетную дату 0,94. это значит, что ОАО сможет полностью одномоментно покрыть свой краткосрочные обязательства.

Удовлетворительные значение данного коэффициентов свидетельствуют о том, что предприятие кредитоспособно.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, указывает на расширение или сужение коммерческого кредита, предоставляемого предприятиям. В нашем случае данный коэффициент уменьшается с 34,07 в первом квартале года до 13,37 третьего квартала 2003 года, это свидетельствует о том, что предприятие увеличивает объем продаж в кредит.

Коэффициент оборачиваемости всех текущих обязательств, характеризует общую напряженность пассивов заемщика, т.е. он показывает способность кредитора рассчитаться по всем своим долгам. Значение коэффициента 31,69, а нормативное значение до 45 дней, прослеживается уменьшение данного показателя с 74,61 на начало 2003 года. Состояние отличное.

Коэффициент независимости (автономии), показывает какую долю занимает собственный капитал в общей сумме капитала предприятия. Его норматив должен быть равен 60%, на данном предприятии 24,6%, состояние удовлетворительное, на предприятии преобладает в основном заемный капитал.

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции и товаров равен 2,23 дня, по данному коэффициенту предприятие находится в отличном состояние.

Коэффициент оборачиваемости сырья и материалов равен 12,22, это отличный результат, прослеживается улучшение данного коэффициента, с 26,31 с начало отчетного периода, до 12,22 дней.

Предприятие не кредитоспособно, но учитывая его положительную кредитную историю считаю возможным выдать ему коммерческий кредит.

ОАО «Минусинская кондитерская фабрика» является клиентом банка «Кедр». Совместно выпущена продукция с логотипом банка «Кедр» на упаковке. Установлена электронная система банк- клиент. В результате достигнутой договоренности предприятие на сегодняшний день перевело часть оборотов от своей коммерческой деятельности от реализации продукции на Востоке в банк «Кедр». Перспектива сотрудничества с данным клиентом позволит существенно не только поднять имидж банка, получить дополнительные доходы, но и в дальнейшем увеличить статьи сотрудничества. Учитывая вышеизложенное, считаю возможным выдать ОАО «Минусинская кондитерская фабрика» коммерческий кредит в сумме 1000 000 рублей сроком на 6 месяцев под 20 % г-х, при выполнении следующих условий:

- залог оборудования по залоговой стоимости на сумму 840 000 рублей (рыночная 1400 000 рублей);

- залог товаров в обороте по залоговой стоимости на сумму 400 000 рублей (рыночная 800 000 рублей);

- погашение действующего кредита по кредитному договору №02/2-1977

- распоряжения на б/акцептное списание с р/счетов Заемщика.

Действующая оценка кредитоспособности заемщика позволяет банку вести целенаправленную работу по предоставлению кредитов, методы оценки позволяют исключить риски не кредитоспособности.

Данный анализ можно рекомендовать банкам для оценки потенциальных и фактических ссудозаемщиков.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (ред.08.12.2003)

2.Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»

3.Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997г. №62 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»

4.Инструкция по предоставлению кредитов в ЗАО КБ «Кедр»

Положение о кредитовании в ЗАО КБ «Кедр» (утвержденная приказом от 03.08.2003г. №382)

Балобанова А.Н. «Банки и банковское дело» СПБ.: Питер, 2003г - 332с.

Балобанов И.Т. «Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом.».- М., Финансы и статистика,1994г.

Графова Г.Ф, «Об оценки кредитоспособности предприятия - заемщика» // «Аудитор», 1999г.,№11,стр.32-37.

Галицкая С.В. «Денежное обращение. Кредит. Финансы» - М., Международные отношения, 2002г. - 350с.

Гиляровская А.В. Паневина И.К. «Комплексный анализ финансово экономических результатов деятельности банков и его филиалов» - СПБ.: Питер, 2003г. - 206с.

Гамидов Г.М. «Банковское и кредитное дело» - М.: Банки и биржи, 1994г. - 340с.

Емельянова Т.Н. «Финансы, налоги, кредит» - М.: РАГС,2002г. - 145с.

Ковалев В.В. «Финансовый анализ: управления капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности» - М.: Финансы и статистика, 1998 - 512с.

Карпов М.Ф. «Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика» // «Аудитор», 1999г., №11, стр. 45 - 48.

Коробова Н.В. «Банковское дело» - М.: Экономист, 2003г. - 512с.

Масленков Ю.С. «Работа банка с корпоративными клиентами: Учебное пособие для ВУЗов» - М.: - ЮНИТИ - ДАКА 2003г. - с.358.

Неволина Е.В. «Об оценки кредитоспособности заемщиков» // «Деньги и кредит» 2002г., № 10 стр 31-33.

Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка» - М.:ИКЦ «ДИС», 1999г. - 464с.

Панин И.К. «Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги Российских банков» // «Банковское дело», 2004г. №2 стр.11-13.

Самсонова Н.Ф. «Финансы, денежное обращение и кредит» - М.: ИНФРА, 2003г. - 256с.

Слепов В.А. «Финансы и цены: учебное пособие для ВУЗов» - М,: - ЮНИТИ - ДАКА, 2003г. - 258с.

Тимофеева А.В. «Комерсант», № 53 от 28 марта 2003г.

Устинов Е.А. «Профиль», №13 от 7 апреля 2003г.

Хлебников В.В.«Эксперт» №13 от 31 марта 2003г.

Щиборщ К.В. «Анализ кредитоспособности заемщика» // «Банковские технологии» - 1999г. №7 стр.9-14.

Щиборщ К.В. «Аализ кредитоспособности заемщика» // «Банковские технологии» - 1999г. №8 стр.9-12.

Щиборщ К.В. «анализ кредитоспособности заемщика» // «Банковские технологии» - 2000г. №4 стр.9-10.

Янгулова Л.И. «Кредитоспособность заемщика, методы ее оценки» // «Банковское дело».

Размещено на Allbest.ru