Банковская система как основное звено экономики государства

Во главе банковской системы страны стоит Центробанк, которым руководит его Президент и Директорат. В состав директората входит ряд вице-президентов, советников Президента и инспекторов по надзору. Более половины уставного капитала банка принадлежит государству, акционеры не принимают участия в управлении банком.

К функциям Банка Японии относятся: выдача лицензий банкам, установление минимально допустимого размера их уставного капитала, создание или ликвидацию филиалов банков; установление минимальных уровней ликвидности банков (норма собственного капитала, ликвидных активов, недвижимости, и др.); установление обязательств банков по подаче отчетной документации.

Главным органом по регулированию денежно-кредитных отношений является Центральный Банк Японии, Министерство финансов Японии и Федерация экономических организаций. Основные методы, к которым прибегают эти организации, относятся: регулировка норм процента по ссудам и норм обязательного резервирования; ведение операций с ценными государственными бумагами (облигациями) и иностранной валютой; совместные с правительством административные меры. На правительство также возложена функция по возможному кредитованию объектов, имеющих высокий риск деятельности и низкую рентабельность.

Основой системы являются общенациональные банки, объем капитала которых, составляет около 80% общего капитала банков Японии. Они включают в себя: городские банки (это основа кредитно-банковской системы), региональные банки, региональные банки второго разряда, трастовые банки, банки долгосрочного кредитования. Важная ячейка системы банков - это кооперативные кредитные институты, такие, как ассоциации, кооперативы и трудовые кооперативы.

Рассмотрим особенности построения банковской системы европейских стран на примере Швейцарии и Германии.

Швейцария является одним из наиболее влиятельным финансовых центров мира. В своем объеме банковская система этой страны значительно превышает оборот внутренних сделок. Состоит она из двух подсистем: государственной подсистемы (в нее входит Швейцарский национальный банк и банки кантонов) и подсистемы частных банков.

Швейцарский национальный банк был основан в 1907 году. Он находится под федеральным контролем и обладает исключительным правом на печать национальной валюты. Монетарным же производством занимается столичная фабрика «Swissmint» [32].

Свои капитальные инвестиции Швейцария размещает по всему миру. Благодаря своим небольшим размерам страна не в очень сильной мере нуждается в возе сырья из развивающихся стран. А благодаря этому, позитивной чертой денежных вложений Швейцарии, есть практически исключительное сотрудничество в инвестиционном плане только с промышленно-развитыми странами.

Кредитно-денежные операции экономики Швейцарии, составляют 11%-ый вклад в ВВП страны. На сохранении в сейфах этой страны лежит половина ценных бумаг высокоразвитых государств мира. Густота банков просто впечатляет, - в маленьком Лугано 300 банков приходится на 2500 жителей. Общая сумма внешних капиталовложений Швейцарии за границей больше 150-ти млрд. франков.

Экономическая и политическая стабильность, стабильная и надежная законодательная база, устойчивость курса франка, отсутствие контроля за движением капитала, - все это привлекает вкладчиков. Третья часть всего частного капитала мира проходит через банковскую систему Швейцарии. Ко всему прочему стоит добавить гарантию банковской тайны.

Фондовый рынок представлен Швейцарской фондовой биржей - одним из наиболее активных игроков на международных рынках акций и облигаций. Недаром биржа Цюриха наиболее крупная в континентальной Европе.

Надежность банковского сектора создает позитивный вектор развития и рынка страховых услуг. Наиболее процветает внешнее коммерческое страхование. Ведущие страховые фирмы Швейцарии более половины своего дохода получают от страховых операций на внешних рынках.

Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций. Все швейцарские банки традиционно делятся на три категории:

Первая категория - три крупнейших швейцарских банка - Объединенный банк Швейцарии, Швейцарская банковская корпорация, Швейцарский кредитный банк.

Вторая категория - кантональные, местные и сберегательные банки, которые в основном работают с местными вкладчиками, специализируясь на кредитовании и обычных банковских расчетах.

Третья категория - частные банки, занимающиеся управлением инвестиционными портфелями.

В кредитную систему Швейцарии входах также большое количество финансовых компаний, которые делятся на:

- компании, регламентирующие прием депозитов и обязанные отвечать всем требованиям федерального банковского законодательства;

- компании, не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции.

Банковская система Швейцарии характеризуется строгими правилами. Все банки и финансовые учреждения, занимающиеся банковской деятельностью, обязаны зарегистрироваться в Федеральной Банковской комиссии, которая, совместно с Национальным банком Швейцарии, осуществляет относительно строгий контроль за их работой. Федеральная банковская комиссия также контролирует швейцарскую международную торговлю банкнотами. В результате, все банки, желающие торговать банкнотами, должны получить разрешение комиссии. Идя по пути либерализации деятельности финансовых рынков, недавно были изменены некоторые положения, касающиеся оказания банковских и финансовых услуг. Банковские комиссии были либерализованы, в том числе брокерское вознаграждение перестало определяться картельным соглашением. Банковский сектор приносит более одной трети налогов со всех компаний в Швейцарии, и около одной пятой уплачиваемых компаниями и физическими лицами налогов в стране [33].

Банковская деятельность в Швейцарии очень диверсифицирована, хотя и строится на универсальных банковских принципах.

Еще одна черта, отличающая швейцарскую банковскую систему, - банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права.

Банковская информация может быть открыта правительственным органам только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. Причем необходимо отметить, что уклонение от уплаты налогов, а также нарушение валютного регулирования других стран по швейцарскому законодательству преступлениями не являются.

Банковская система Германии относительно молодая.

Вся банковская система Германии организована по двухуровневому принципу. В нее входит 3.4 тыс. коммерческих финансово-кредитных учреждений и ЦБ. Кредитные институты разделены на специализированные и универсальные банки, а в зависимости от формы собственности на кооперативные, частные и общественно-правовые учреждения.

К числу частных коммерческих банков можно отнести пять самых крупных банков: Дойче Банк (Deutsche Bank), Коммерцбанк (Commerzbank), Гипо Ферайнсбанк (HypoVereinsbank), Дрезденер Банк (Dresdener Bank) и Постбанк (Postbank). Не смотря на то, что эти банки изначально ориентировались на крупных индустриальных клиентов и состоятельных вкладчиков, в последнее время они нацелены на обслуживание частных вкладчиков. Все эти пять учреждений имеют свои филиалы за рубежом.

Региональные частные банки работают в основном с мелкими корпоративными клиентами и частными вкладчиками. Возможность ипотечного кредитования обеспечивают такие банки, как: Гипо Риал Истейт (HRE) и BHW. Свои филиалы за границей имеют банки ABN AMRO, Citibank и другие [33].

Работа общественно-правовых банков направлена на максимальное увеличение доходов. Например, 11 земельных банков работают с крупными корпорациями и правительствами федеральных земель. Но следует также сказать, что у всех земельных банков есть своя сеть сберкасс, через которую они работают с населением. Полученные деньги вкладываются в поддержку среднего и малого бизнеса. Холдинг KfW также поддерживает и финансирует различные правительственные проекты. Эта банковская группа вкладывает свои средства в развитие инфраструктуры и строительство недорогого жилья, в поддержку предпринимателей среднего и малого звена бизнеса.

К кооперативным банкам относятся DZ Bank, WGZ-Bank, Volksbank, Raiffeisenbank и др. Не смотря на то, что WGZ-Bank и DZ Bank - это корпоративные банки, они выполняют задачи центральных банков и работают в большей степени с крупными корпоративными клиентами. Что касается Volksbank и Raiffeisenbank, то их количество в Германии составляет более 1200 отделений. Важно, что изначально это были небольшие учреждения (кассы), которые предоставляли финансовую поддержку мелким и средним предпринимателям.

Сегодня более 16 миллионов клиентов Volksbank и Raiffeisenbank являются одновременно и пайщиками этих банков. Поддержка акционеров и сейчас остается приоритетной в финансовой политике этих учреждений. К данной группе относятся также и банки церквей, отраслевые банки и другие кооперативные банки [32].

Развитие банковского сектора бывших социалистических стран (стран с переходной экономикой) в последние 10-15 лет происходило в необычайно сложных, а нередко и просто в экстремальных условиях. Проблемы, обусловленные собственно переходом экономики и ее банковского сектора от распределительных отношений и административных методов управления к рыночным моделям хозяйствования при существенной регулирующей роли государства, осложнялись негативными внешними воздействиями, связанными с финансовой глобализацией.

Децентрализация и приватизация в экономике, в том числе в банковском секторе, не во всех странах сопровождались адекватным и своевременным созданием необходимой правовой базы и соответствующих институтов. Нередко коммерческие банки начинали свою деятельность за несколько лет до принятия основополагающих законов, например, о байках и банковской деятельности или о центральном банке. Кроме того, принимаемые законы зачастую не были достаточно детализированными. Наиболее сильное отставание наблюдалось в сферах банковского законодательства, связанных с предупреждением банкротств, финансовым оздоровлением, реструктуризацией. Недостатки в создании институциональной базы банковского бизнеса отмечались и в Беларуси. Вместе с тем некоторые страны оперативно формировали необходимую для трансформации банковского сектора правовую и институциональную инфраструктуру.

Создаваемые в экстренном порядке институты (например, залога, аудита) нередко больше напоминали декорации, нежели эффективные инструменты рыночной экономики, поскольку в этих странах существовал огромный исторический разрыв в экономических, правовых, культурных и нравственных традициях. Институт собственности в силу специфики процессов приватизации также далеко не всегда играл должную роль. Многие государственные институты из-за коррупции и неэффективности не оказывали стабилизирующего воздействия па процесс реформирования экономики и банковского сектора.

Отставание от хода реальных процессов в банковском бизнесе еще отчетливее проявлялось на уровне подзаконных актов. Система расчетов, надзор н регулирование, валютное регулирование в странах с переходной экономикой не соответствовали практическим потребностям и тенденциям мирового развития. При этом правила регулирования и надзора не всегда учитывали новые виды рисков. Так, рекомендации и методики измерения рыночных рисков, рисков срочных операций, их учета в нормативах достаточности капитала появились только в середине 1990-х годов, хотя данные виды рисков начали стремительно повышаться под влиянием процессов финансовой глобализации еще с конца 1980-х годов.

В странах с переходной экономикой наблюдался серьезный макроэкономический дисбаланс, вызванный кризисом государственных финансов, высокой инфляцией, неэффективностью доминировавшего государственного сектора экономики (в том числе и государственных банков), нестабильностью торгового и платежного балансов, а, следовательно, и курса национальных валют. Это, безусловно, негативно сказалось па становлении переходных банковских систем капитализация коммерческих банков, особенно в сопоставлении с характером и уровнем принимаемых па себя рисков, была явно недостаточной. Капитал новых коммерческих банков быстро обесценивался в результате инфляционных процессов в экономике. Кроме того, на начальном этапе становления двухуровневых банковских систем отсутствовали жесткие требования к величине и качеству капитала кредитных организаций. В последующем их введение сталкивалось с жестким противодействием со стороны коммерческих банков. Еще большее сопротивление встречали требования об установлении минимальной величины собственных средств кредитных организации. Например, в России ее намеревались ввести только с 1 января 1999 г. (после 10 лет развития новой банковской системы), однако этим планам не суждено было сбыться вследствие системного банковского кризиса 1998 г.

Управление рисками банковской деятельности в странах с переходной экономикой было неэффективным. На начальном этапе становления двухуровневых банковских систем ощущался острый дефицит профессиональных кадров, отработанных технологий совершения банковских операций и управления рисками, необходимых информационных систем. Отсутствовали институты для решения проблемы информационной асимметрии, в частности, кредитные бюро, информационные центры по анализу ситуации в тех или иных отраслях экономики. Серьезной проблемой были доступность и качество информации о макроэкономической ситуации, состоянии банковского сектора. В бывших социалистических странах не была сформирована комплексная система защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Вклады в банках не подлежали страхованию, и вкладчики в любой момент могли потерять свои сбережения. Обычными стали внезапные банкротства коммерческих банков со столь же внезапным исчезновением всех реальных активов, возникновение финансовых «пирамид». Неразвитость законодательства и процедур банкротства и санации банков делала уязвимыми перед лицом недобросовестных банкиров не только рядовых вкладчиков, по и всех кредиторов за исключением тех, кто участвовал в доведении банков до банкротства. Однако незащищенность прав кредиторов была губительна и для самих банков, поскольку в те годы недобросовестность заемщиков также получила широкое распространение.

В ходе реформ бывшие социалистические страны сделали чрезмерную ставку па открытость своих экономик для иностранных инвесторов. Это не привело к существенному росту капиталовложений в модернизацию национальных экономик, но зато повысило привлекательность их финансовых и валютных рынков для спекулятивного капитала. Во многих странах проводилась политика масштабных государственных заимствований па внутреннем и внешнем рынках, причем ее стратегия и тактика были крайне выгодными для спекулянтов, игравших па понижение курсов государственных цепных бумаг и национальных валют.

Отмеченные факторы способствовали возникновению общеэкономических, валютных и системных банковских кризисов в странах с переходной экономикой. Существенную роль в этом сыграло и неблагоприятное внешнее воздействие. Например, кризисы в России, Украине, Грузии и ряде других стран были спровоцированы наряду с прочими факторами и паникой инвесторов после начала масштабного кризиса в странах Юго-Восточной Азии.

Рассмотрим подробнее ситуацию в некоторых бывших социалистических странах Восточной Европы на примере Румынии.

В 1991 г. в Румынии были приняты законы «О банковской деятельности» и «О статусе Национального банка Румынии (НБР)», разработанные при активном участии экспертов Всемирного банка и ряда международных финансовых организаций. В результате сложилась двухуровневая банковская система с развитым банковским законодательством. Деятельность Сберегательного банка была ограничена расчетно-депозитными операциями, а создававшиеся коммерческие байки играли роль универсальных кредитных институтов. По инициативе НБР в банковском секторе были введены международные стандарты финансовой отчетности, регулирования и надзора. Так, в 1992 г. требование к достаточности капитала было установлено на отметке 2 млн. экю, в 1996 г. - 5 млн. экю, впоследствии - 5 млн. евро. В 1996 г. коэффициент достаточности капитала был установлен па уровне 8% (ранее -- 6%) [31]

В 1994 г. Национальный банк Румынии ужесточил систему управления кредитными рисками в коммерческих банках, введя пять категорий надежности банковских кредитов и пять категорий заемщиков. Норматив риска па одного заемщика был установлен на уровне 20% от капитала банка. По всем кредитам, превышающим 10% величины капитала, банки обязаны ежемесячно представлять отчетность в Национальный банк Румынии. Для открытия кредитных линий, характеризующихся повышенным риском, требуется разрешение Национального банка Румынии. Инвестиционные кредиты не должны превышать 20% величины собственных вложений заемщиков. В 1996 г. Национальный банк Румынии выделил специальные стабилизационные кредиты двум крупным банкам, находившимся па грани банкротства. Одновременно правительство приняло постановление о создании фонда гарантирования депозитов физических лиц. На Национальный банк Румынии возложены функции надзора за проблемными банками и процессом их реструктуризации.

Румынское законодательство достаточно благоприятно для иностранных инвестиций, в том числе в банковский сектор. В 1990-е годы в стране было открыто 8 отделений иностранных банков и 19 банков с иностранным участием.

Акционером двух банков стал Европейский банк реконструкции и развития.

Румынии удалось избежать полномасштабного системного банковского кризиса, а банковская система в целом доказала свою устойчивость. Этому способствовали следующие факторы[33]:

· национальный банк Румынии установил жесткие требования к лицензированию деятельности банков, достаточности собственного капитала и его адекватности уровню рисков, к системе управления рисками в банках;

· в банковском секторе осуществлялось эффективное регулирование процентных ставок по кредитам, депозитам и другим видам активов и пассивов балкон;

· была введена обязательность регулярного раскрытия информации о финансовом состоянии кредитных организаций;

· бюджетные средства проводились исключительно по счетам казначейства, что позволило предотвратить их использование в целях спекуляции на финансовых рынках.

Вместе с тем для банковской системы Румынии характерны проблемы, во многом схожие с проблемами в других странах с переходной экономикой. Назовем, прежде всего, высокую степень монополизации на рынке банковских услуг. Так, па долю крупнейшего Коммерческого банка Румынии приходится почти 70% кредитов банковского сектора. Основная часть депозитов населения находится в Сберегательном банке. Почти 70% совокупных банковских активов сконцентрированы в четырех крупнейших банках. Неэффективно соотношение работающих и неработающих активов из-за недостаточного развития рынка цепных бумаг и ограниченности кредитования реального сектора экономики. Слаба ресурсная база коммерческих банков, сильно зависящая от рефинансирования со стороны центрального банка. Отметим и высокий уровень проблемных кредитов в совокупном кредитном портфеле банковского сектора вследствие неплатежеспособности многих предприятий.

В результате проведенного в первой главе исследования можно сделать выводы:

- Банковская система -- это совокупность дополняющих друг друга элементов (центрального банка, других банковских институтов, банковской инфраструктуры), находящихся в тесных отношениях и связях между собой и с внешней средой, сложившаяся исторически и нацеленная на достижение цели устойчивого развития экономических процессов.

- Двухуровневая банковская система включает в себя верхний и нижний уровни. Верхний уровень -- это центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функции «банка банков» и являющийся центром денежно-кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы - это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы.

- Центральный банк страны - это основной проводник денежно-кредитной политики, направленной на стабильность денежного обращения, валютного курса национальной денежной единицы, банковского хозяйства в целом.

- Коммерческие банки занимаются финансовым посредничеством, привлекают денежные средства юридических и физических лиц, размещают их от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности и платности, открывают и ведут банковские счета, осуществляют другие банковские операции.

- В то время как в развитых капиталистических странах банковская система представляет эффективную сформировавшуюся модель, реструктуризация банковских систем бывших социалистических стран, как правило, требовала длительного периода времени и нередко приводила к значительному усилению позиций иностранного капитала. В большинстве этих стран были образованы системы страхования депозитов, что позволило укрепить ресурсную базу банковского сектора, повысить доверие к ней кредиторов и инвесторов. Создание в них института кредитных бюро способствует решению проблемы информационной асимметрии, повышению качества управления банковскими рисками.

- Бывшие социалистические страны предприняли большие усилия но модернизации своих банковских систем, интеграции их в региональные и международные финансовые и денежно-кредитные организации и рынки. Вместе с тем имеющийся запас прочности банковских систем в этих странах еще не позволяет говорить об их неподверженности валютным и системным кризисам, и полностью исключать возможность развития последних и обозримом будущем нельзя.



2. Анализ банковской системы Республики Беларусь

2.1 Общая характеристика банковской системы Беларуси и роль Национального банка в банковской системе Республики Беларусь

Национальная банковская система Беларуси является динамично и эффективно развивающимся сектором экономики, которая формируется в соответствии с задачами социально-экономического развития и учетом международных стандартов и правил.

Банковская система республики состоит из двух уровней рисунок 2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru

Рисунок 2.1 - Структура банковской системы Республики Беларусь

Примечание - Источник: Собственная разработка на основе [8].

1. Первый уровень [35]:

· Национальный банк Республики Беларусь. Он выполняет функции центрального банка страны: осуществляет государственную регистрацию и регулирование деятельности банков, лицензирование банковской деятельности, регулирование кредитных отношений и денежного обращения, определение порядка расчетов и исключительное право эмиссии денег.

Национальный банк Республики Беларусь находится в собственности Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь.

Национальный банк является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Республики Беларусь и надписью "Национальный банк Республики Беларусь". Его полное наименование:

· на русском языке - Национальный банк Республики Беларусь;

· на белорусском языке - Нацыянальны банк Рэспублiкi Беларусь;

· на английском языке - National Bank of the Republic of Belarus.

Национальный банк состоит из центрального аппарата и структурных подразделений.

Национальный банк взаимодействует с Международным валютным фондом с момента принятия Беларуси в эту международную финансовую организацию (1992 г.). С 1996 г. он входит в Группу банковских надзирателей из стран Центральной и Восточной Европы (BSCEE Group), которая является региональной структурой Базельского комитета по банковскому надзору, а также проводит работу по установлению и развитию контактов и информационного обмена с органами банковского надзора зарубежных стран [13].

Основными целями деятельности Национального банка являются:

Ш защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

Ш развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

Ш обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

Национальный банк совместно с Правительством Республики Беларусь ежегодно до 1 октября текущего года представляет Президенту Республики Беларусь Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год.

Национальный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь, Уставом и независим в своей деятельности.

2. Второй уровень:

· второй уровень составляют коммерческие банки (в форме акционерных обществ и унитарных предприятий, в том числе с участием государства и иностранного капитала) и небанковские кредитно-финансовые организации [8].

На 1 января 2013 г. банковский сектор включал 32 банкa ПРИЛОЖЕНИЕ А. Его филиальная сеть за отчетный год сократилась с 323 до 264 филиалов, что обусловлено оптимизацией банками своих региональных структур [35].

На территории Республики Беларусь находились 8 представительств иностранных банков, в том числе Российской Федерации, Литвы, Латвии, Германии, а также представительство Межгосударственного банка ПРИЛОЖЕНИЕ Б.

Органом управления Национального банка является Правление Национального банка - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка и осуществляющий руководство и управление им.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь, что означает:

· утверждение Президентом Республики Беларусь Устава Национального банка, изменений и дополнений, вносимых в него;

· назначение Президентом Республики Беларусь с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь РБ на должность Председателя и членов Правления Национального банка, освобождение их от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь;

· определение Президентом Республики Беларусь аудиторской организации для проведения аудиторской проверки Национального банка;

· утверждение Президентом Республики Беларусь годового отчета Национального банка с учетом аудиторского заключения и распределения прибыли Национального банка [27].

Имущество Национального банка находится в собственности Республики Беларусь и закреплено за ним на праве оперативного управления.

Национальный банк обладает полномочиями по владению, пользованию и распоряжению закрепленным за ним имуществом в соответствии с целями деятельности Национального банка, его уставом и иным законодательством Республики Беларусь.

Размер уставного фонда Национального банка определяется Уставом Национального банка. Он также создает резервный и иные фонды, предназначенные для обеспечения его деятельности. Порядок создания и использования резервного и иных фондов устанавливается Уставом Национального банка.

Национальный банк и его обособленные подразделения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов и пошлин (включая гербовые и таможенные).

Правительство Республики Беларусь предоставляет Национальному банку долговые обязательства в виде государственных ценных бумаг в сумме, необходимой для покрытия убытков Национального банка, понесенных в результате его деятельности и отраженных в его годовом балансе.

Погашение долговых обязательств производится в последующем за счет прибыли Национального банка.

Для Национального банка устанавливается ежегодный отчетный период с 1 января по 31 декабря включительно.

Национальный банк ежегодно до 15 апреля представляет Президенту Республики Беларусь годовой отчет о своей работе, утвержденный Правлением Национального банка, с аудиторским заключением.

Годовой отчет Национального банка включает:

· отчет об исполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за прошедший год;

· годовой баланс, отчет о прибыли и убытках Национального банка.

Годовой отчет Национального банка после его утверждения Президентом Республики Беларусь публикуется в официальных республиканских средствах массовой информации. [36]

Аудиторская проверка деятельности Национального банка проводится ежегодно аудиторской организацией, определяемой Президентом Республики Беларусь. Национальный банк не отвечает по обязательствам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, за исключением случаев, когда Национальный банк принимает на себя такие обязательства. А также в соответствии с законодательством Республики Беларусь может участвовать в деятельности международных банковских фондов, союзов и ассоциаций.

Национальный банк представляет Республику Беларусь в международных организациях по вопросам денежно-кредитной политики Республики Беларусь, валютного регулирования и иным вопросам, находящимся в его компетенции.

Правовые основы функционирования банковской системы заложены в Банковском кодексе Республики Беларусь и нормативно-правовых актах Национального банка. Данное законодательство устанавливает принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, а также определяет порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).

Субъекты банковских правоотношений при осуществлении банковских операций с нерезидентами используют также международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и иные правовые акты, если это не противоречит законодательству Беларуси.

В государстве сложилась система банковского надзора, в основном соответствующая мировым стандартам. Она включает в себя следующие стадии:

· лицензирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

· дистанционный надзор на основании отчетности;

· надзор на местах в виде инспекционных проверок, а также применение соответствующих мер воздействия к банкам, нарушающим банковское законодательство или оказавшимся в кризисном финансовом положении;

· реорганизацию и ликвидацию банков в случае необходимости.

В Беларуси обеспечивается информационная прозрачность деятельности банков (при соблюдении установленной законом банковской тайны), что является одним из самых эффективных методов развития здоровой конкуренции, поддержания высокой дисциплины на рынке банковских услуг, защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

В целях осуществления контроля за деятельностью коммерческих банков Национальный банк устанавливает экономические нормативы, среди которых: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (сумма, эквивалентная 5 млн. евро); предельный размер неденежной части уставного фонда (20% уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10% в последующие годы); минимальный размер собственных средств для действующего банка; нормативы ликвидности; нормативы достаточности капитала; максимальный размер риска на одного клиента; максимальный размер крупных рисков; норматив валютного риска и др.

С учетом слабости и неразвитости небанковских организаций основными представителями второго уровня банковской системы Республики Беларусь являются коммерческие банки.

Организация деятельности банковской системы Республики Беларусь строится на обязательных принципах:

· банковская деятельность (или выполнение отдельных операций) возможна исключительно на основании лицензии;

· коммерческие банки независимы в своей деятельности, недопустимо вмешательство в их работу со стороны государственных органов;

· вкладчики (физические лица) пользуются свободой выбора банка, им обеспечивается возврат денежных средств;

· клиентам гарантируется банковская тайна по операциям, счетам и вкладам (депозитам). Законом определен перечень юридических лиц, которым могут быть выданы сведения в случаях, оговоренных законодательными актами;

· банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов, обеспечивая количественное соответствие между пассивными и активными операциями, добиваясь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде всего по срокам тех и других);

· взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на договорных началах как обычные рыночные отношения, исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Как уже упоминалось, по состоянию на 1 января 2013 г. в Беларуси действовало 32 банка. Количество банков с иностранным участием в уставном капитале - 26, из них - со 100%-м иностранным участием - 9, с иностранным участием свыше 50% - 14. Доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора составила 73,6%, иностранного капитала 24,2%, вкладов резидентов негосударственной формы собственности - 2,2%. Крупнейшими кредиторами банковского сектора Республики Беларусь являются Россия (41,3%), Германия (22,5%) и Австрия (8,2%) [38].

Таким образом, несмотря на значительное количество банков с иностранными собственниками, ключевую роль в банковской системе страны играют государственные банки. При этом доля трех крупнейших банков с государственным капиталом - ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «Белинвестбанк» в совокупных активах составляет более 71%, а в совокупном капитале - более 67%.

Объем заработанной банковским сектором прибыли (до вычета налогов) в 2012 г. составил 2103,4 млрд. руб., что на 44,8% превышает аналогичный показатель 2011 г. Рентабельность активов в 2012 г. возросла с 1,96 до 2,14%, рентабельность капитала - с 11,93 до 14,64% [32].

Доходы коммерческих банков в Беларуси формируются из:

· процентные доходы - 64,04%

· комиссионные доходы - 24,25%

· доход по операциям с иностранной валютой - 3,29%

· доход по операциям с ценными бумагами - 0,18%

· доход в форме дивидендов -0,04%

· прочие доходы - 8,2%.

Специфическими чертами белорусской банковской системы являются следующие:

1. Банковская система, несмотря на свою частную акционерную форму, на 82% находится в собственности государства.

2. Удельный вес иностранного капитала в уставных фондах банков очень мал и составляет лишь 12%, доля частного отечественного капитала - также менее 6%.

3. По отношению к ВВП совокупный собственный капитал белорусских банков составляет всего 6%, в развитых странах мира он сопоставим с ВВП.

4. Основным источником формирования остаются собственные средства экономики, населения и органов власти (66%). Преобладают вклады населения и организаций (более 50%).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банковская система Республики Беларусь находится на стадии развития. В связи с кризисными явлениями последних пяти лет банковская система страны перенесла большое количество изменений и преобразований, как с законодательной, так и с экономической страны, что повлекло за собой рост процентных ставок, снижение курса белорусского рубля, девальвации.

2.2 Анализ динамики развития банковского сектора Республики Беларусь

При всей серьезности существующих сегодня внешних вызовов белорусская экономика уверенно противостоит кризисным явлениям. Сохранена работа предприятий реального сектора экономики, обеспечиваются стабильный уровень доходов населения и социальные гарантии.

Внешние условия развития белорусской экономики в 2012 г. несколько осложнились. Отмечено ухудшение внешнеэкономической конъюнктуры для Республики Беларусь ввиду замедления роста мировой экономики в целом и экономик стран торговых партнеров в частности, а также снижения цен экспорта калийных удобрений. Сохранилась высокая степень неопределенности на международном валютно-финансовом рынке. Относительно благоприятным внешним фактором развития экономики Республики Беларусь оставалась невысокая инфляция в странах торговых партнерах.

Макроэкономическая ситуация в 2012 году по сравнению с 2011 годом характеризовалась замедлением темпов экономического роста, объемов продукции промышленного производства, снижением инвестиционной активности на фоне замедления инфляционных процессов и роста потребительских расходов. Причем если в первой половине года рост обеспечивался за счет улучшения внешней торговли при сжатии внутреннего спроса (в основном за счет снижения инвестиционной активности), то во втором полугодии - в основном за счет роста потребительского спроса, обусловленного ростом реальной заработной платы.

Так, если в первом полугодии 2012 года чистый экспорт способствовал росту ВВП в размере 9,2 процента при отрицательном вкладе внутреннего спроса в размере 7 процентов, то во втором полугодии 2012 года по оценке Национального банка вклад чистого экспорта стал отрицательным и составил 9,5 процента, в то время как внутренний спрос способствовал приросту ВВП на 7,8 процента

Согласно оценке валовой внутренний продукт в IV квартале 2012 г. по отношению к предыдущему кварталу в годовом выражении (без учета фактора сезонности) снизился на 15,8 процента.

Внутренний спрос по оценке Национального банка за январь-декабрь 2012 г. в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года увеличился за счет роста расходов на конечное потребление домашних хозяйств на 11,3 процента при сокращении валового накопления основного капитала на 13,8 процента.

Объем валового внутреннего продукта в январе-декабре 2012 г. составил 527,4 трлн. рублей и увеличился в сопоставимых ценах к уровню января-декабря 2011 г. на 1,5 процента (прогноз на год - прирост на 5-5,5 процента). При этом основной вклад в рост ВВП по видам экономической деятельности обеспечили предприятия промышленности при отрицательном вкладе строительных организаций и организаций торговли, ремонта автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования

В начале 2012 года на долю пяти крупнейших банков приходилось 79,4 процента активов и 83,7 процента капитала банковского сектора (в начале 2011 года - 83,1 процента и 78,7 процента соответственно).

Значение индекса Херфиндаля - Хиршмана (отражает степень концентрации показателя и принимает значения от 0 до 1. Значение 0 соответствует минимальной концентрации, менее 0,10 - низкому уровню концентрации, от 0,10 до 0,18 - среднему уровню концентрации, свыше 0,18 - высокому уровню концентрации), рассчитанного по активам и капиталу, в 2012 г. составило соответственно 0,2194 и 0,3193 (годом ранее - 0,2403 и 0,2120).

Равномерность распределения активов банковского сектора повысилась, капитала - снизилась. Значение индекса Джини (позволяет оценивать степень неравенства, показывая, насколько равномерно та или иная переменная распределена среди участников. Значение 1 соответствует полной концентрации, значение 0 - равенству всех участников), рассчитанного по активам и капиталу, составило 0,793 и 0,820 (на 1 января 2011 г. - 0,813 и 0,765).

В начале 2012 г. объем проблемных активов банковского сектора продолжал сокращаться, темпы роста существенно замедлились, но уже начиная с апреля 2012 г. наметился рост проблемных активов банковского сектора, который существенно ускорился к концу года, что обусловило значительное ухудшение качества активов, подверженных кредитному риску.

По итогам 2012 года проблемные активы банков выросли на 108 процентов, или на 3 644,8 млрд. рублей, что почти в 9 раз больше аналогичного показателя 2011 года. При этом указанный рост проблемной задолженности был в основном обусловлен ростом проблемных кредитов в иностранной валюте (на 122,9 процента, или на 267,2 млн. долларов США).

К началу 2013 года объем проблемных активов банковского сектора достиг 7,02 трлн. рублей, увеличившись в 2012 году более чем в два раза, тогда как в 2011 году величина его прироста составляла 12 процентов. Доля проблемных активов в общей сумме активов банковского сектора, подверженных кредитному риску, увеличилась с 3,55 процента на 1 января 2012 г. до 4,16 процента на начало 2013 года.

Прирост пассивов банков в декабре 2012 г. главным образом был обеспечен за счет увеличения средств, привлеченных банками от нерезидентов Республики Беларусь, на 4,4 трлн. рублей, или на 9,1 процента.

Собственный капитал банков в декабре 2012 г. увеличился на 0,2 трлн. рублей, или на 0,4 процента, и на 1 января 2013 составил 46,7 трлн. рублей.

За 2012 год в пассивах банков снизилась доля средств Национального банка и банков, средств нерезидентов, а также других пассивов на фоне увеличения доли средств физических лиц, органов государственного управления, собственного капитала банков. При этом доля средств субъектов хозяйствования - резидентов по итогам года осталась неизменной

Последние годы характеризовались достаточно устойчивым развитием банковской системы, динамичным развитием рынка розничных банковских услуг, важность развития которых для банковской системы и государства в целом заключается в том, что операции с участием физических лиц обеспечивают стабильный и достаточно высокий уровень доходов для банков.

Наиболее востребованной из услуг со стороны населения является размещение средств в депозиты.

В 2011 году наблюдался номинальный рост депозитов на 113,5 процента, а в реальном выражении - на 2,3 процента. Значительный номинальный рост депозитов в данный период предыдущего года обусловлен переоценкой инвалютных вкладов в связи с девальвацией белорусского рубля.

В декабре 2012 г. переводные депозиты населения выросли значительно больше срочных: 14,3 процента (за счет рублевых переводных депозитов - на 19,1 процента) против 2,9 процента.

В целом за 2012 год переводные депозиты в реальном выражении также росли быстрее срочных: 55,3 процента против 26,8 процента.

На 1 января 2013 г. вклады физических лиц в национальной валюте составили 24,3 трлн. рублей и за 2012 год выросли на 10,4 трлн. рублей (в 2011 году - на 4 трлн. рублей), в реальном выражении они увеличились на 43,9 процента (годом ранее снизились на 32,3 процента).

Ежемесячная динамика прироста рублевых вкладов, как срочных, так и переводных, в 2012 году носила неравномерный характер

При этом их рост в начале 2012 года в большей степени обуславливался ростом номинальных доходов населения, а в конце 2012 года - ростом процентных ставок по депозитам в национальной валюте. Вместе с тем снижение процентных ставок по депозитам, а также колебания роста номинальных доходов населения и дефляционные ожидания вели к замедлению притока рублевых вкладов и даже к оттоку. В ноябре 2012 г. после принятых мер по повышению процентных ставок, росту доходов населения и снижению инфляционно-девальвационных ожиданий увеличение рублевых вкладов населения возобновилось.

В течение 2012 года ежемесячная динамика инвалютных депозитов физических лиц была на положительном уровне. На 1 января 2013 г. они составили 6,3 млрд. долларов США, увеличившись за 2012 год на 2,1 млрд. долларов США, или на 49 процентов (в 2011 году они снизились на 3,9 процента).

Вклады в иностранной валюте в 2012 году занимали бульшую долю во всех вкладах населения, которая на 1 января 2013 г. составила 68,9 процента (на 1 января 2012 г. - 71,7 процента).

По итогам 2012 года на внутреннем валютном рынке в целом сформировалось превышение предложения иностранной валюты над спросом.

За 2012 год субъекты хозяйствования продали иностранной валюты на сумму 23,5 млрд. долларов США, что превышало уровень 2011 года на 37,5 процента, или на 6,4 млрд. долларов США, купили - 21,8 млрд. долларов США, что выше уровня 2011 года на 20,4 процента, или на 3,7 млрд. долларов США.

В итоге чистая продажа иностранной валюты субъектами хозяйствования за 2012 год составила 1,6 млрд. долларов США. Этот результат свидетельствует об увеличении поступлений валютной выручки в страну

Основной объем покупки иностранной валюты субъектами хозяйствования в 2012 году был направлен на погашение кредитов (5,6 млрд. долларов США, или 25,7 процента от общего объема покупки за 2012 год), оплату топливно-энергетических ресурсов (4,7 млрд. долларов США, или 21,8 процента), закупку сырья и материалов (3,7 млрд. долларов США, или 17,1 процента), закупку оборудования и комплектующих (2,7 млрд. долларов США, или 12,2 процента). Всего на эти операции было использовано 76,8 процента валюты, купленной субъектами хозяйствования в 2012 году.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом предложение валюты со стороны населения увеличилось на 38,6 процента и составило 6,8 млрд. долларов США, спрос также по сравнению с 2011 годом увеличился на 56,9 процента, до 7,5 млрд. долларов США, сальдо операций в рассматриваемом году сложилось отрицательным в размере 684,5 млн. долларов США (в 2011 году - отрицательным в размере 132,7 млн. долларов США). Сложившаяся ситуация обусловлена ростом доходов населения, а также возросшими девальвационными ожиданиями во второй половине 2012 года.

По предварительным данным, за декабрь 2012 г. золотовалютные резервы Республики Беларусь в определении ССРД МВФ сократились на 112,6 млн. долларов США.

В целом за 2012 год их объем увеличился на 2,3 процента и на 1 января 2013 г. составил 8 095 млн. долларов США в эквиваленте.

На снижение объема золотовалютных резервов в декабре 2012 г. оказало влияние погашение Правительством Республики Беларусь и Национальным банком внешних и внутренних обязательств в иностранной валюте в полном объеме, а также уменьшение стоимости золота на международном рынке драгоценных металлов. Поддержанию уровня золотовалютных резервов способствовало положительное сальдо покупки-продажи Национальным банком иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

За 2012 год обменный курс белорусского рубля в целом снизился к евро на 5 процентов (до 11 340 рублей за 1 евро), к российскому рублю - на 8 процентов (до 282 рублей за 1 российский рубль) и к доллару США - на 2,6 процента (до 8 570 рублей за 1 доллар США)

В IV квартале 2012 г. средний номинальный курс белорусского рубля к российскому рублю обесценился на 20,8 процента, к доллару США - на 9,2 процента, к корзине валют - на 16,9 процента (квартал к предыдущему кварталу в годовом выражении). В результате превышения темпов девальвации над темпами инфляции и роста цен на потребительские товары в странах-основных торговых партнерах Республики Беларусь во внешнеторговом обороте в отчетном периоде имело место снижение реального эффективного курса белорусского рубля. Как следствие, образовался незначительный отрицательный разрыв реального эффективного курса белорусского рубля (значение показателя минус 1,7 процента)

Разрывы реального курса белорусского рубля к корзине валют, российскому рублю в четвертом квартале 2012 г. характеризовались схожей динамикой

Разрыв реального курса национальной валюты к доллару США и евро в отчетном периоде остался на прежнем уровне (значение показателя минус 12,1 процента)

Исходя из графиков, следует, что на 2011 год приходится основной период кризиса белорусского рубля. Это, прежде всего, обусловлено кризисными явлениями в экономике республики, а также резкой девальвацией белорусского рубля в целях выхода из кризиса.

Что касается 2012 года, то в отчетном квартале с точки зрения курсовой политики реальные монетарные условия незначительно смягчились и стали устойчивыми и сбалансированными.

В декабре 2012 г. ситуация на мировых рынках характеризовалась снижением курса доллара США как к евро (с 1,3 до 1,32 доллара США за 1 евро), так и к российскому рублю (с 30,8 до 30,4 российского рубля за 1 доллар США). К евро курс российского рубля незначительно ослабился - с 40,1 до 40,2 российского рубля за 1 евро.

На этом фоне чистый спрос на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке в декабре 2012 г. обусловил следующую динамику курса белорусского рубля к основным валютам: белорусский рубль к доллару США укрепился на 0,1 процента, к евро - ослаб на 2,1 процента и к российскому рублю - на 2 процента.

Тенденция превышения покупки валюты населением над продажей, наблюдаемая с июня 2012 г., продолжилась и в декабре 2012 г., причем темпы роста покупки валюты увеличились по сравнению с ноябрем 2012 г.

В целом за 2012 год наблюдалось преобладание продажи населением наличной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке над покупкой, оно составило 162,5 млн. долларов США, в 2011 году - 470,1 млн. долларов США. Первые пять месяцев текущего года население предпочитало продавать валюту, что было в значительной мере связано с высокими процентными ставками по депозитам в национальной валюте. Однако с июня 2012 г. ситуация изменилась.

Так, в декабре 2012 г. население купило на 14,7 процента наличной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке больше, чем в ноябре 2012 г., в то время как ее продажи сократились на 6,5 процента.

Рублевая денежная база на 1 января 2013 г. сложилась в объеме 29,9 трлн. рублей и увеличилась за 2012 год на 13 трлн. рублей, в том числе, в декабре - на 2,9 трлн. рублей. Ее увеличение в отчетном году за счет операций Национального банка составило 6,7 трлн. рублей, за счет операций Правительства Республики Беларусь - 6,3 трлн. рублей

Покупка Национальным банком иностранной валюты в эквиваленте 8,3 трлн. рублей способствовала росту денежной базы, тогда как кредитные операции (в основном возврат валюты в рамках обмена депозитами с банками) в сумме 4,4 трлн. рублей привели к ее снижению. Другие операции (в том числе увеличение объема средств, резервируемых банками на бирже, расходы Национального банка по операциям изъятия ликвидности) обусловили повышение рублевой денежной базы на 2,9 трлн. рублей.

В части операций Правительства Республики Беларусь снижение объема рублевых депозитов Правительства Республики Беларусь в Национальном банке составило 6,4 трлн. рублей.

Денежная масса в белорусских рублях с начала 2012 года увеличилась на 24,8 трлн. рублей, или на 57,2 процента, составив на 1 января 2013 г. 68,1 трлн. рублей. Наибольшими темпами в структуре денежной массы выросли переводные депозиты юридических и физических лиц и срочные депозиты физических лиц соответственно на 102,2, 53,8 и 62,3 процента. В декабре 2012 г. денежная масса увеличилась на 5,2 трлн. рублей, или на 8,2 процента, за счет роста всех составляющих рублевой денежной массы, за исключением срочных депозитов юридических лиц, снижение которых составило 1 трлн. рублей, или 6,1 процента

В 2012 году срочные рублевые депозиты физических лиц, увеличились на 5,8 трлн. рублей, или на 62,3 процента, в том числе в декабре 2012 г. прирост срочных рублевых депозитов населения составил 3,1 процента

За 2012 год прирост широкой денежной массы составил 44,6 процента, или 49,6 трлн. рублей, главным образом за счет роста депозитов физических лиц как в национальной, так и в иностранной валюте, которые увеличились соответственно на 75,2 и 52,9 процента.