Безналичные расчеты в Российской Федерации

После проверки и принятия чека в уплату за товар чекодержатель заполняет на обороте расчетного чека соответствующие реквизиты, ставит дату об оплате, проставляет оттиск штампа предприятия и подписывает данные записи. Затем сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика. При получении поручения-реестра банк-плательщик проверяет:

· Относятся ли приложенные к ним чеки к этому банку;

· Подлинность бланка чека и соответствие его номера выданной чековой книжке;

· Правильность его оформления;

· Наличие на чеке подписи владельца чековой книжки и соответствие ее образцу.

Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма. При отсутствии или недостаточности средств на этом счете банк относит недостающую сумму на счет прочих дебиторов и кредиторов с взиманием с клиента определенного процента от отнесенной на него сумму. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк. В тех случаях, когда на депонируемом счете имеется остаток неиспользованного лимита и срок действия чековой книжки не истек, а в чековой книжке использованы все чеки, банк может выдать новую чековую книжку. Главным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основной недостаток - усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя). Чек является одним из важнейших средств платежа. Он представляет собой ценную бумагу, содержащую безусловный письменный приказ чекодателя банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю или по его приказу.

Чек должен содержать (ст. 878 ГК РФ Гражданский кодекс от 18.12.2006г.№230-ФЗ, изм. Федеральный закон от 08.11.2008г. №201-ФЗ // "Собрание законодательства РФ" - 10.11.11г. - №):

· Наименование "чек", включенное в текст документа;

· Поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

· Наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

· Указание валюты платежа;

· Указание даты и места составления чека;

· Подпись лица, выписавшего чек - чекодателя.

Указанную в чеке сумму банк - плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных им на отдельном счете, но не свыше той суммы, которую банк гарантировал по согласованию с чекодателем. Срок оплаты сумм по чеку устанавливается законом. Правила расчетов чеками на территории Российской Федерации предусматривают, что чек предъявляется к оплате в 10-дневный срок со дня выписки. В случаях, когда чек выписан за пределами России, он должен быть предъявлен к оплате в следующие сроки: в течение 20 дней - выписанный на территории стран СНГ, и в течение 70 дней - выписанный на территории какого-либо другого государства.

Чаще всего различают денежные чеки и расчетные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному или предъявителю (чекодержателю). Расчетные чеки с грифом "Россия" могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

· Средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;

· Средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счету оплату чеков за счет средств банка.

Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку (чековую карточку). Чековая карточка выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков независимо от их количества, и идентифицируют чекодателя по каждому выданному чеку.

Чек бывает именной (выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявителя) и ордерный. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или по его приказу. Кроме того чек может быть кроссированным. Кроссированием называется проведение на лицевой стороне чека двух параллельных линий. Кроссирование в свою очередь может быть как общим, так и специальным. Чек, имеющий общее кроссирование (без пометки "банк" между линиями), может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку, наименование которого указано между линиями.

Убытки, возникшие в результате оплаты чека, не отвечающего установленным требованиям, либо содержащего сведения, не соответствующие данным чековой карточки, несет банк - плательщик.

На основе всего вышеизложенного можно сделать следующие выводы: формами безналичных расчетов являются расчеты по инкассо, платежными поручениями, по аккредитиву, расчеты по чекам. Все названные безналичные расчеты осуществляются через кредитные банки. Платежным поручением является распоряжение владельца обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом банке. Аккредитив представляет собой банковскую операцию, в соответствии с которой банк обязуется осуществить, по указанию клиента произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептовать его и другие действия. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Заключение

Завершая рассмотрение вопросов правового регулирования расчетных отношений, хотелось бы предложить следующее определение. Расчетные правоотношения - это отношения, включающие в себя фактические и юридически значимые действия в виде сделок, направленные на исполнение денежного обязательства (погашение денежного долга) в наличной и безналичной формах, которые регулируются частно - правовыми и публично-правовыми нормами, содержащимися в национальном законодательстве, международных договорах и обычаях.

В целом значение безналичных расчетов велико. Они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. В современных условиях при избытке ресурсов в коммерческих банках безналичные расчеты должны способствовать вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что позволит банкам увеличить прибыльность своих операций, а предприятиям развивать производство. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет более точно определить размер эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения.

В действующем ГК РФ нормы о расчетах выделены в специальную главу, что, безусловно, лишний раз свидетельствует о признании отношений, возникающих при безналичных расчетах через банк, самостоятельным объектом гражданско-правового регулирования.

В настоящее время расчеты платежными поручениями являются основной формой безналичных расчетов, к сожалению, не совсем совершенны. Главным недостатком указанных расчетов является длительность прохождения документов от плательщика к получателю. Прямые расчеты обеспечивают значительное ускорение прохождения платежей, играют важную роль в деятельности банка.

Таким образом, можно смело говорить, о том, что безналичная форма расчетов просто необходима, хотя российская система безналичных расчетов еще далека от совершенства. В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.

Современная система безналичных расчетов России сложный механизм, претерпевающий значительные изменения. Требуется усовершенствование или создание новой законодательной базы расчетов. Законом должны быть оговорены права, обязанности и ответственность сторон, участвующих в расчетах, а также процедура привлечения к ответственности и ее реализация. Каждый участник должен ясно предвидеть последствия своих действий и своего бездействия. Учитывая, что важнейшей функцией банка является осуществление платежей и расчетов, на которую приходится около 2/3 операционного времени банковского персонала, коммерческие банки могли бы оказывать большую консультационную помощь клиентам в выборе и разъяснении преимуществ тех или иных форм платежей при заключении хозяйственных договоров, предоставлять предприятиям за определенную плату сведения о платеже и кредитоспособности экономических контрагентов.

В заключение необходимо сделать выводы на основе изученного материала в рамках данной темы курсовой работы.

Во-первых то, что расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства. Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются наличными и безналичными денежными средствами. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. В-вторых, безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации, их филиалы или Банк России по счетам, открытым на основании договора корреспондентского счета (субсчета). Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в соответствии с законодательством или договором между банком и клиентом на основании расчетных документов и в пределах, имеющихся на счете денежных средств.

В-третьих, безналичные расчеты с юридическими лицами осуществляются в следующих формах:

· Расчеты платежными поручениями;

· Расчеты по аккредитиву;

· Расчеты чеками;

· Расчеты по инкассо;

· Расчеты в иных формах, предусмотренных законодательством.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняют налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения.

Список использованных источников и литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г., изм. Закон РФ от 30.12.2008г. №6-ФКЗ // "Собрание законодательства РФ" - №4 - 26.01.2010г.

2. Кодекс РФ "Об административных правонарушениях" от 30.12.2001г. №195-ФЗ, изм. от 21.04.11 г. №71-ФЗ // "Собрание законодательства РФ" №1 ч.1 ст.1 - 07.01.2010г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 05.08.2000г. №117-ФЗ, изм. ФЗ от 30.12.2008г. №314-ФЗ // "Российская газета" - 31.12.2011г.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №145-ФЗ, изм. ФЗ от 09.04.09г. №58-ФЗ // "Российская газета" - 15.04.20011г.

5. Гражданский кодекс от 18.12.2006г.№230-ФЗ, изм. Федеральный закон от 08.11.2008г. №201-ФЗ // "Собрание законодательства РФ" - 10.11.11г.

6. Федеральный закон "О центральном банке Российской Федерации (банке России)" от 10.07.2002 №86-ФЗ, изм. ФЗ от 25.12.08г. №274-ФЗ, №276-ФЗ // "Российская газета" - 30.12.2008г. - с.36.

7. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-1, изм. ФЗ от 28.04.09г. №73-ФЗ // "Российская газета" - 05.05.09г.

8. Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. №2-П, изм. Указание ЦБР от 22.01.08г. №1964-У // "Вестник Банка России" - 20.02.08г. - с. 12.

9. Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег // Бизнес и банки. - 2008г. - №52. - с.4

10. Березина М.П., Крупное Ю.С. Проблемы организации безналичных расчетов // Финансы. - 2009г. - №3 - с.34

11. Гришин С. Ответственность банка за нарушение правил безналичных расчетов // Российская юстиция. - 2002г. - № 4 - с.45

12. Егорова М. Новый порядок безналичных расчетов // Финансовая газета. Региональный выпуск. -2003г. - № 24-28 - с.23

13. Косой А.М. Принципы безналичных расчетов //Деньги и кредит. - 2010г. - №6.- с.54-64

14. Кузьмин В.Ф. Правовое регулирование безналичных расчетов в народном хозяйстве. М.: Юридическая литература - 2009г. - с.33

15. Курбатов А.Я. Определение момента исполнения обязательств плательщиками и банками при безналичных расчетах // Арбитражная практика. - 2002. - №1. - с.10-18

16. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств //Хозяйство и право. - 2008г - № 4-5.- с.52-58

Размещено на Allbest.ru