Безналичный расчет в Казахстане

3.2 Анализ безналичного платежного оборота

Платежи производятся на основании и в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок, нормами законодательства Республики Казахстан и решениями суда. Платежи в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок предусматривают их осуществление на добровольной основе.

Платежи в соответствии с нормами законодательства Республики Казахстан и решениями судов предусматривают их осуществление в обязательном порядке. Платежи производятся как с использованием наличных денег, так и без их использования (безналичные платежи) [8., с.39-42].

Платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 4000 месячных расчетных показателей, осуществляются только в безналичном порядке. Платежи с использованием наличных денег. Платежи наличными деньгами производятся путем передачи наличных денег в виде банкнот и(или) монет, являющихся законным платежным средством.

Безналичные платежи производятся путем:

- выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег;

- предъявления платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег;

- передачи платежного документа или электронного сообщения, содержащего указание о выплате денег.

Осуществление безналичных платежей может производиться как с использованием банковского счета клиента, так и без него в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Если платеж производится с использованием наличных денег, то завершение платежа происходит в момент получения денег лицом, в пользу которого совершается платеж, либо лицом, уполномоченным, и(или) указанным лицом, в чью пользу совершается платеж.

Если платеж без использования наличных денег производится путем перевода денег, то завершение платежа происходит в момент завершения перевода денег.

Если платеж без использования наличных денег производится путем выдачи платежного документа, то завершение платежа происходит в момент получения денег лицом, в пользу которого совершается платеж.

Условиями гражданско-правовой сделки, трудового договора может быть предусмотрен иной момент завершения платежа.

Санкционированные и несанкционированные платежи. Платеж является санкционированным, если он произведен лицом, которое имело полномочия совершать данный платеж, и не противоречит законодательству Республики Казахстан. В случае осуществления платежа путем перевода денег платеж будет санкционированным также при условии, если указание принято банком-получателем с соблюдением им установленного порядка защитных действий от несанкционированных платежей. Несанкционированным является платеж, осуществленный без соблюдения требований, установленных пунктом 1 настоящей статьи. Несанкционированными платежами являются также платежи с использованием поддельных платежных документов или поддельных платежных средств (наличных денег).

Защитой от несанкционированных платежей является соблюдение соответствующих правил, установленных законодательством Республики Казахстан и(или) договором между отправителем указания и его получателем и заключающихся в проверке данных об инициировании (санкционировании) указаний или распоряжений об их отзыве отправителем, и выявлении возможных ошибок.

В качестве элементов защитных действий могут использоваться подпись уполномоченного лица (лиц), печати, алгоритмы, коды (цифровые, буквенные, с применением символов и комбинированные), слова-идентификаторы или идентификационные номера, шифрование, методы отзыва или иные способы защиты, не противоречащие законодательству Республики Казахстан.

Возврат денег по несанкционированным безналичным платежам. При установлении факта несанкционированности безналичного платежа лицо, получившее деньги, обязано произвести возврат денег по указанному платежу.

Порядок, сроки и условия возврата денег по несанкционированным платежам устанавливаются в договоре между отправителем и банком-получателем и(или) законодательством Республики Казахстан.

Таблица5- Показатели безналичных платежей и операций по выдаче наличных

Показатели	Февраль
	безналичные платежи	операции по выдаче наличных
2007 год
Количество (тыс. транз.), в т.ч	764.2	5 220.6
- локальные системы	22.5	179.5
- международные системы, в т.ч.	741.7	5 041.1
Visa International	594.3	4 119.9
Europay International	147.4	921.2
Объем (млн. тенге), в т.ч.	13 803.6	105 209.3
- локальные системы	428.1	3 516.2
- международные системы, в т.ч.	13 375.5	101 693.2
Visa International	11 319.8	85 016.9
Europay International	2 054.9	16 675.8
2008 год
Количество (тыс. транз.), в т.ч.	1 208.6	6 549.4
- локальные системы	32.2	213.8
- международные системы, в т.ч.	1 176.5	6 335.6
VisaInternational	907.6	4 950.2
EuropayInternational	268.7	1 383.2
Объем (млн. тенге), в т.ч.	17 325.9	143 682.6
- локальные системы	468.8	4 580.6
- международные системы, в т.ч.:	16 857.1	139 102.0
Visa International	14 505.8	111 171.5
Europay International	2 347.1	27 873.1
Изменения в %
Количество	58.2%	25.5%
- локальные системы	43.1%	19.1%
- международные системы, в т.ч.:	58.6%	25.7%
Visa International	52.7%	20.2%
Europay International	82.3%	50.2%
Объем	25.5%	36.6%
- локальные системы	9.5%	30.3%
- международные системы, в т.ч.:	26.0%	36.8%
Visa International	28.1%	30.8%
Europay International	14.2%	67.1%
Примечание: Данные Банка за 2008 год

Использование на территории Республике Казахстан платежных карточек, выпущенных казахстанскими и иностранными эмитентами, в разрезе регионов (с учетом оборота по карточкам American Express International, Diners Club International, Visa International и Europay International, распространяемых казахстанскими банками) за февраль 2008 года.



Таблица6- Показатели безналичных платежей и операций по выдаче наличных в республике

Показатели	Февраль
	Безналичные платежи	операции по выдаче наличных
	Количество (тыс.транз.)	Сумма (млн.тенге)	Количество (тыс.транз.)	Сумма (млн.тенге)
Итого, в т.ч.	1 147.9	15 133.1	6 362.4	140 989.0
Акмолинская обл.	16.6	402.7	212.0	3 719.8
Актюбинская обл.	30.3	1 000.7	381.6	7 952.3
Алматинская обл.	27.5	321.0	208.7	4 338.8
Атырауская обл.	27.2	749.7	355.2	8 823.2
Восточно-Казахстанская обл.	80.3	433.2	618.5	11 195.1
Жамбылская обл.	26.3	202.0	258.1	4 817.4
Западно-Казахстанская обл.	41.0	1 091.1	251.0	4 679.3
Карагандинская обл.	52.2	1 175.4	684.1	12 143.2
Костанайская обл.	30.8	1 125.7	245.1	4 438.4
Кызылординская обл.	48.9	235.9	199.8	4 446.6
Мангистауская обл.	23.5	528.0	314.3	8 710.0
Павлодарская обл.	49.5	956.5	358.7	6 853.2
Северо-Казахстанская обл.	29.8	268.0	187.7	3 005.9
Южно-Казахстанская обл.	25.2	331.7	324.3	6 846.4
город Алматы	532.3	4 976.3	1 277.7	36 538.8
город Астана	106.2	1 335.2	485.4	12 480.7
Примечание: Данные Банка за 2008 год

Исходя из данных таблицы, можно отметить, что сумма безналичных платежей по сравнению с выдачей наличных составляет 9,7% от всего платежного оборота в Республике Казахстан. Самая большая сумма оборотов безналичных расчетов и наличных расчетов находится в городе Алматы, это подтверждает его статус финансового центра всей страны.

3.3 Объемы платежей в системе межбанковского клиринга

Межбанковский клиринг функционирует на многосторонней основе без предварительного депонирования денег для проведения расчетов.

Платежи в течение суток (24 часа) отправляются в систему и выстраиваются в очередь в соответствии с установленными отправителями - участниками системы кодами приоритетности. Каждый участник системы имеет доступ к информации обо всех своих платежах, переданных им в систему, в режиме реального времени в течение операционного дня.

Прием документов в межбанковский клиринг происходит круглосуточно, расчет чистых позиций и перевод денег по результатам клиринга производится один раз в сутки с 15:00 часов до 16:00 часов. Пользователи имеют возможность до закрытия операционного дня отозвать отправленный в клиринг платежный документ. В случае недостаточности денег на счете пользователя для проведения платежей, платежи на недостающую сумму аннулируется и производится перерасчет. Такая схема позволяет участникам управлять своей ликвидностью и максимально использовать встречные потоки платежей.

Перевод денег по результатам клиринга осуществляется в МСПД после определения чистых позиций участников клиринга[3].

Кроме того, в системе участники клиринга могут отправлять платежные документы с будущей датой платежа, но не позднее, чем через три дня (Т+3), что дает участникам возможность заранее планировать свою ликвидность. Так же в системе установлены ограничения на максимальную сумму одного платежа = 3 000 000 тенге.

За 2007 год количество платежей, проведенных через Межбанковскую систему переводов денег (МСПД) и Систему межбанковского клиринга, составило 23 598.7 тыс. транзакций на сумму 143 454.4 млрд. тенге. По сравнению с 2006 годом количество платежей снизилось на 2.5%, а сумма платежей увеличилась на 51.5%.

При этом на платежи, проведенные через МСПД, приходится 36.1% от количества и 98.4% от объема всех платежей, совершенных в 2007 году в платежных системах. На платежи, проведенные через Систему межбанковского клиринга, приходится 63.9% от количества и 1.6% от объема всех платежей соответственно.

Количество участников в МСПД по состоянию на 01.01.2008 года составило 49, в том числе:

- 34 банка второго уровня и АО «Банк Развития Казахстана»;

- Комитет Казначейства Министерства Финансов РК;

- 6 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий;

- Межгосударственный Банк и Евразийский Банк Развития;

- НБРК и Банк-Кастодиан Государственного Накопительного Пенсионного Фонда (УУМО НБРК).

Всего в 2007 году через МСПД проведено 8 507.8 тыс. транзакций на сумму 141 148.5 млрд. тенге. По сравнению с 2006 годом количество платежей увеличилось на 2.6%, а сумма платежей увеличилась на 52.1%.

Наблюдаемый рост суммы платежей в МСПД в 2007 году по сравнению с 2006 годом был обусловлен увеличением объемов платежей по операциям с ценными бумагами резидентов Казахстана на 61.9%, иностранной валютой и драгоценными металлами в 3.2 раза. Вместе с тем, в МСПД также наблюдался рост объемов платежей за товары и услуги на 32.4% и платежей в бюджет и выплат из бюджета - на 42.7%.

Среднедневное количество платежей составило 34.0 тыс. транзакций на сумму 564.6 млрд. тенге, что больше уровня 2006 года по количеству на 0.7 тыс. транзакций (на 2.2%) и по сумме на 192.0 млрд. тенге (на 51.5%). При этом средняя сумма одного платежа составила в 2007 году 16.6 млн. тенге и увеличилась по сравнению с 2006 годом на 5.4 млн. тенге (на 48.3%).

Информация по потокам платежей в системе в 2007 году в месячной разбивке и в разрезе групп пользователей представлена в таблицах 6 и 7.



Таблица7-Объемы платежей в межбанковской системе переводов денег

Месяц	2006г.	2007г.	Изменение
	Кол-во (тыс. тр.)	Сумма (млрд. тенге)	Кол-во (тыс. тр.)	Сумма (млрд. тенге)	Кол-во	Сумма
Январь	477.0	4 397.8	521.5	12 420.3	9.3%	в 2.8 раза
Февраль	732.1	5 515.9	646.5	13 075.0	-11.7%	в 2.4 раза
Март	735.3	6 815.0	692.0	13 166.6	-5.9%	93.2%
I квартал	1 944.4	16 728.8	1 860.0	38 661.9	-4.3%	в 2.3 раза
Апрель	693.5	7 438.2	677.9	11 775.4	-2.2%	58.3%
Май	720.4	8 200.4	739.7	10 448.0	2.7%	27.4%
Июнь	736.9	8 440.3	728.4	13 147.9	-1.1%	55.8%
II квартал	2 150.8	24 078.9	2 146.0	35 371.2	-0.2%	46.9%
Июль	688.7	7 337.5	755.4	10 890.3	9.7%	48.4%
Август	657.1	8 457.2	691.5	11 350.4	5.2%	34.2%
Сентябрь	666.4	8 057.9	685.0	12 500.5	2.8%	55.1%
III квартал	2 012.2	23 852.6	2 131.9	34 741.2	5.9%	45.6%
Октябрь	710.5	8 775.4	765.0	11 610.4	7.7%	32.3%
Ноябрь	702.7	8 547.9	793.0	10 889.7	12.8%	27.4%
Декабрь	772.6	10 792.1	811.9	9 874.1	5.1%	-8.5%
IV квартал	2 185.8	28 115.4	2 369.9	32 374.2	8.4%	15.1%
Общий итог	8 293.2	92 775.8	8 507.8	141 148.5	2.6%	52.1%
Примечание: Годовой отчет АО за 2007 год

Количество участников Системы межбанковского клиринга по состоянию на 01.01.2008 года составило 33, из них 26 банков второго уровня, Комитет Казначейства Министерства финансов РК, АО «Казпочта», 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий, НБРК и Банк-Кастодиан Государственного Накопительного Пенсионного Фонда (УУМО НБРК).



Таблица8-Объемы платежей в межбанковской системе переводов денег по группам пользователей

Группа	Объем платежей (в млрд. тенге)	Изменения
	2006г.	2007г.	в млрд. тенге	отн.
Пять крупных банков	30 214.5	46 684.7	16 470.2	54.5%
Другие банки	18 942.7	29 082.9	10 140.3	53.5%
Прочие участники	43 618.6	65 380.8	21 762.2	49.9%
Общий итог	92 775.8	141 148.5	48 372.7	52.1%
Примечание: Годовой отчет Банка за 2007 год

Потоки розничных платежей в 2007 году составили 15 090.9 тыс. документов на сумму 2 305.9 млрд. тенге.

По сравнению с 2006годом количество документов в Системе межбанковского клиринга снизилось на 4.5%, а сумма платежей увеличилась на 19.4%.

Информация по потокам платежей в Системе межбанковского клиринга в 2007 году в месячной разбивке и в разрезе групп пользователей представлена в таблицах 8 и 9.

Таблица9-Объемы платежей в системе межбанковского клиринга

Месяц	2006г.	2007г.	Изменение
	Кол-во (тыс. тг.)	Сумма (млрд. тенге)	Кол-во (тыс. тг)	Сумма (млрд. тенге)	Кол-во	Сумма
Январь	1 310.7	95.5	1 288.8	132.7	-1.7%	38.9%
Февраль	1 321.1	125.9	1 096.9	155.9	-17.0%	23.8%
Март	1 457.5	148.5	1 129.4	172.9	-22.5%	16.4%
I квартал	4 089.3	370.0	3 515.0	461.5	-14.0%	24.7%
Апрель	1 686.0	153.1	1 423.0	183.7	-15.6%	20.0%
Май	1 490.6	171.7	1 192.2	205.7	-20.0%	19.8%
Июнь	1 565.6	183.8	1 210.9	207.0	-22.7%	12.6%
II квартал	4 742.2	508.6	3 826.2	596.4	-19.3%	17.3%
Июль	1 201.3	158.0	1 503.9	215.8	25.2%	36.6%
Август	1 027.6	170.9	1 077.2	202.2	4.8%	18.3%
Сентябрь	1 024.3	166.5	1 172.9	207.8	14.5%	24.8%
III квартал	3 253.2	495.4	3 754.0	625.7	15.4%	26.3%
Октябрь	1 378.6	171.8	1 527.4	211.4	10.8%	23.1%
Ноябрь	1 145.2	183.6	1 203.1	202.6	5.1%	10.4%
Декабрь	1 198.9	202.0	1 265.2	208.3	5.5%	3.1%
IV квартал	3 722.7	557.4	3 995.7	622.3	7.3%	11.7%
Общий итог	15 807.4	1 931.3	15 090.9	2 305.9	-4.5%	19.4%
Примечание: Данные АО «Банка Каспийского» за 2008 год

Изменение объемов платежей в Системе межбанковского клиринга в 2007 году по сравнению с2006 годом было обусловлено ростом объемов платежей в бюджет и выплат из бюджета на 31.2%, платежей за товары и нематериальные активы на 21.7%, за оказанные услуги на 25.3%.

Сумма увеличения указанных видов платежей составила 85.7% от общего прироста объемов платежей в Системе межбанковского клиринга за анализируемый период.

Среднедневные объемы транзакций, обработанных в клиринговой системе за анализируемый период, составили 60.4 тыс. документов на сумму 9.2 млрд. тенге. Наблюдается снижение среднедневного количества платежей по сравнению с 2006 годом на 3.1 тыс. документов (на 4.9%) и увеличение среднедневной суммы платежных документов на 1.5 млрд. тенге (на 18.9%). При этом средняя сумма одного платежа составила в 2007 году 152.8 тыс. тенге и увеличилась по сравнению с 2006 годом на 30.6 тыс. тенге (на 25.1%).

Таблица10-Объемы платежей в системе межбанковского клиринга по группам пользователей

Группа	Объем платежей (в млрд. тенге)	Изменения
	2006г.	2007г.	в млрд. тенге	отн.
Пять крупных банков	824,8	1 060,7	235,9	28,6%
Другие банки	590,1	723,7	133,7	22,7%
Прочие участники	516,4	521,4	5,0	1,0%
Общий итог	1 931,3	2 305,9	374,6	19,4%

По данным таблицы объем платежей в Системе межбанковского клиринга в пяти крупных банках в 2007 году по сравнению с 2006 годом вырос на 28,6%, в других банках Казахстана на 22,7%, и в прочих участников на 1%. В 2007 году по сравнению с 2006 годом общий объем межбанковского клиринга вырос на 19.4%.

По данным таблицы можно увидеть, что объем платежей в Системе межбанковского клиринга в Казахстане с каждым годом растет.

Проанализировав формы безналичных расчетов в Акционерном Обществе «БанкТуранАлем», пришли к выводу, что сумма безналичных платежей по сравнению с выдачей наличных составляет 9,7% от всего платежного оборота в Республике Казахстан.

Самой распространенной формой безналичных расчетов является осуществление расчетов с помощью пластиковых карточек.

С другой стороны, если все проблемы держателей дебетных и кредитных карт со временем будут успешно решаться, то внедрение безналичной платежной системы имеет определенные перспективы, и именно в странах СНГ в связи с кризисом неплатежей. Безналичные средства оплаты могут помочь в какой-то степени в решении этого вопроса.

3.4 Основные направления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях

Платежная система является жизненно важной составной частью финансовой системы любой страны. Для Казахстана она имеет особую значимость, поскольку стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе.

Основными составляющими этой проблемы являются, с одной стороны, платёжный кризис и его последствия, а с другой - революционные изменения в расчётах между банками, представляющие фундамент новой банковской системы. В настоящее время в республике функционирует система розничных платежей (СРП) и система крупных платежей (СКП) КЦМР. С 1995 года перед Национальным Банком Республики Казахстан (НБК) была поставлена задача модернизировать платёжную систему, для того чтобы ускорить расчёты между банками и их клиентами, а также расширить перечень платежных инструментов. Первым этапом реализации этой задачи стала подготовка нормативной базы. В том же году в г. Алматы была организована первая клиринговая палата - Алматинская клиринговая палата, которая работала по методу многостороннего взаимозачёта. Недостатком данной системы было то, что банкам-участникам в конце дня приходилось производить обмен первичными документами на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закрепленного понятия "электронный образ первичного документа".

В 1996 г. был создан Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), на который были возложены функции по осуществлению межбанковского клиринга и система крупных платежей (СКП). В КЦМР установлено современное оборудование и разработано программное обеспечение, позволяющее работать с электронными платежными документами, не требующими подтверждения на бумажных носителях. Это стало возможным после того, как понятие "электронное платежное поручение" было закреплено нормативными правовыми актами НБК. Сейчас "электронное платежное поручение" имеет юридическую силу первичного платежного документа. В апреле 1998 года было внедрено программное обеспечение бухгалтерской системы для централизации генеральной бухгалтерии и вспомогательного учета, а также для перехода на новую внутрибанковскую платежную систему НБК и интерфейс с СКП КЦМР.

В период с октября по ноябрь 1998 года была произведена централизация корреспондентских счетов банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в центральный аппарат НБК. Данный перевод позволил НБК оперативно осуществлять функции расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций над банковской системой и платежной системой, осуществить перевод вспомогательного учета корреспондентских счетов на работу в режиме реального времени.

Централизация корреспондентских счетов в НБК позволила:

1. Ускорить выдачу наличных денег банкам и их филиалам через кассы филиалов НБК и зачисление принятых наличных денег на единый корреспондентский счет банка, а также закрыть в филиалах НБК специальные субкорреспондентские счета банков для наличных денег;

2. Осуществлять платежи региональных банков, не являющихся пользователями СКП КЦМР, и производить обмен информацией с ними в режиме реального времени.

3. В ближайшее время планируется преобразование СКП в межбанковскую систему переводов денег (МСПД), в основу которой заложен принцип Швейцарской межбанковской системы крупных платежей. МСПД будет отвечать всем требованиям, предъявляемым международными финансовыми организациями к системе платежей на валовой основе. В настоящее время для внедрения данной системы НБК разработана и утверждена нормативная база и дорабатывается программное обеспечение.

В целом для улучшения платежной системы Республики Казахстан НБК выполнены следующие мероприятия:

1. Для реализации пенсионной реформы внедрено электронное сводное платежное поручение формата МТ102, а также с банками отработан порядок осуществления платежей по пенсионным взносам.

2. В целях повышения эффективности осуществления платежей подключен в качестве пользователя СКП КЦМР. Государственный центр по выплате пенсий.

3. НБК подключен в качестве пользователя СКП, что позволило осуществлять платежи в пользу банков, не являющихся пользователями системы, через СКП.

4. Департамент монетарных операций НБК подключен к телекоммуникационной системе КЦМР, что позволило ускорить обмен документами по сделкам с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг и проведение платежей по операциям с ценными бумагами. Несколько слов необходимо сказать о системе расчетов платежными карточками.

В настоящее время в Казахстане уже появляются свои локальные системы платёжных карточек. Уже действуют "ALTYN" и "Иртыш-карт" - Народного банка, Cirrus/Maestro - Казкоммерцбанка, "ОАО Банк Каспийский" - Банка Каспийский, AlemCard банка "ТуранАлем". Однако сейчас возникает проблема, связанная с тем, что платежные карточки, в большинстве своем, используются, как средство по получению наличности. Основной причиной этого явления можно назвать то, что платежные карточки, в основном, выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов", для получения заработной платы и стипендий. В связи с этим задачей НБ является обеспечение возможности использовать платежные карточки в качестве оплаты за услуги предприятий торговли и сервиса.

В связи с этим необходимо отметить проект по созданию Национальной системы платёжных карточек РК, который в настоящее время находится на стадии внедрения. Сегодня все страны Европы работают с Национальной общебанковской системой платёжных карточек. Согласитесь, если несколько банков создают систему с единой процессинговой обработкой, круг применения их карточек будет гораздо шире. Клиент одного банка может использовать карточку национальной системы, приходя в любой магазин, где есть терминал данной системы, независимо от того, в каком банке этот магазин обслуживается.

Следует отметить создание инфраструктуры для развития рынка ценных бумаг. Центральный депозитарий ценных бумаг является пользователем СКП, поэтому участники рынка ценных бумаг осуществляют операции по переводу ценных бумаг в реальном времени. Здесь используется принцип DVP - "поставка против платежа". Суть его заключается в том, что каждая операция проводится индивидуально - отдельно расчёты по деньгам, отдельно по ценным бумагам в реальном времени. По такому же принципу функционируют системы расчетов по ценным бумагам во многих развитых странах, например, в Швейцарии функционирует аналогичная система, представленная корпорацией "SEGA".

Еще одно выполнение проекта на основе системы безналичных платежей SmartCity началось в Казахстане. О начале реализации проекта по созданию многофункциональной системы безналичных расчетов в банке «Каспийский» объявили разработчик технологии SmartCity компания «АйТи» и ее партнер в Казахстане фирма АЛСИ.

На первом этапе создания системы безналичных платежей будет организовано перечисление заработной платы сотрудников банка на смарт-карточки, которые являются основой системы, а также реализован целый ряд зарплатных проектов на предприятиях, являющихся клиентами банка «Каспийский». В ходе этого этапа на безналичную форму оплаты по смарт-карточкам будут также переведены коммунальные платежи физических лиц, которые станут приниматься сетью филиалов и касс банка «Каспийский». Здесь необходимо отметить, что при разработке системы коммунальных платежей была учтена специфика казахского законодательства, и вся документация (счета, отчеты и т. д.) формировалась согласно утвержденным требованиям. Одновременно с организацией зарплатных проектов банк планирует внедрить систему безналичных расчетов на автозаправочных комплексах (АЗК) региона. В качестве платежного средства за топливо и другие сервисные услуги в системе будут выступать смарт-карточки МPCOS EMV. При этом новое оборудование, необходимое для начала работы системы, будет интегрироваться с уже существующими на АЗК решениями. В дальнейшем руководство банка «Каспийский» рассматривает возможность распространения своей системы безналичных расчетов в магазинах, сервисных организациях, предприятиях общественного питания и т.д.

Кроме того, планируется интеграция системы на основе технологии SmartCity с Национальной Платежной Системой Казахстана. Таким образом, в результате полномасштабного внедрения системы безналичных расчетов на основе смарт-карточек банк «Каспийский» получает в свое распоряжение эффективное средство для привлечения широкого круга потенциальных клиентов - как юридических, так и физических лиц.

Начало реализации этого крупномасштабного проекта было положено в конце 1999 г., когда был заключен договор о стратегическом бизнес-партнерстве между системным интегратором России - компанией «АйТи» и Казахстана - фирмой АЛСИ. Именно сотрудничество двух интеграторов, один из которых - АЛСИ - особенно хорошо знаком со спецификой развития карточного бизнеса в Казахстане, и помогло создать оптимально подходящую для банка «Каспийский» систему безналичных расчетов. В настоящий момент специалистами «АйТи» и АЛСИ рассматривается возможность сотрудничества в области продвижения в Казахстане интернет-решений компании «АйТи», в частности систем B2В.

Народный банк Казахстана и ассоциация VISA International в феврале подписали “Протокол о совместном сотрудничестве”, в соответствии с которым
Народный банк становится ключевым партнером VISA в Казахстане. Платежная система VISA International является на сегодняшний день одной из самых распространенных. Главным итогом этого протокола явилось соглашение об объединении двух платежных систем. В Казахстане формы безналичного расчета стали развиваться относительно недавно. Первопроходцем в этом новом деле был ALEMBANK, который первым в республике и одним из первых в СНГ ввел свои пластиковые карты. В результате последовавших после этого всем известных трудностей банка этот проект не получил дальнейшего развития, и эта сфера банковских услуг на некоторое время перестала интересовать казахстанские банки. После небольшого затишья эту нишу стали осваивать крупные банки республики, которые теперь предоставляют практически полный перечень услуг в этой области. Но пока их преимущества не смогла в полной мере оценить основная масса граждан республики.

В настоящее время в развитии сферы пластиковых карт в первую очередь заинтересованы два крупнейших банка Казахстана: Народный банк и Казкоммерцбанк. Понятно, что для того, чтобы с выгодой заниматься выпуском платежных карт, необходимо наличие крупного капитала и солидного опыта работы в сфере банковских услуг.

На сегодня основная масса держателей пластиковых карт сосредоточена в Алматы, что вполне объяснимо, так как крупный капитал сосредоточен именно в бывшей столице. Резкому увеличению количества владельцев карточек способствовало постановление премьер-министра А. Кажегельдина в середине прошлого года. В соответствии с ним всем учреждениям, находившимся на балансе госбюджета (министерствам, ведомствам, государственным высшим учебным заведениям), рекомендовалось перейти на обслуживание через платежную систему ALTYN Народного банка Казахстана. Одними из первых на пластиковые карточки перешли государственные вузы. Студенты стали получать свою стипендию на специальные карт-счета в банке. Плата за открытие этих счетов, а также расходы, связанные с изготовлением и выдачей пластиковых карт, были возложены на Министерство финансов РК. В печати, на телевидении звучали заявления о широком внедрении рыночных платежных средств в жизнь казахстанцев. У студентов сформировали положительное отношение к этому рыночному нововведению, и в целом все было сделано для того, чтобы у людей появилось желание приобретать эти карты.

Но ни в одном рекламном проспекте или объявлении не был упомянут очень важный аспект. Те пластиковые карты, которые (кто с нетерпением, кто с опасением) ожидали студенты вузов и служащие государственных учреждений, имели классификацию как дебетные. Это означало, что держатель карты не мог получить большую сумму денег, чем имелась на его карт-счете. Таким образом, держатели дебетных платежных карт в отличие от владельцев кредитных карт автоматически лишались возможности пользоваться определенным спектром услуг. В частности, они не могут получить кредит на свой карт-счет в случае оплаты товаров и услуг в магазине или на заправке с помощью пластиковой карточки, если у них кончаются средства на счете, хотя содержание дебетной карты обходится значительно дешевле и не требует наличия определенной начальной суммы на счете. Но и найдя банкомат, нельзя быть уверенным в том, что стипендия будет получена. В связи с тем, что это был первый опыт широкого внедрения безналичных платежных средств среди населения, банку не удалось избежать некоторых просчетов в этом деле. До сих пор случается, что на карт-счете оказывается не та сумма, которая должна быть, или ее вообще на нем не оказывается. В некоторых местах, таких как отели или гостиницы, на дверях висят предупреждения о том, что банкомат установлен для всех, кроме держателей дебетных карт ALTYN, то есть студентов государственных вузов. Надо заметить, что со счета можно снимать только круглые суммы, которые должны быть в некоторых банкоматах не менее 100 тенге, а в некоторых не менее 200 тенге, что играет очень важную роль для студентов, стипендия которых немногим более $20.

В связи с заявлением представителей Народного банка возникает резонный вопрос о том, смогут ли теперь студенты обменять свои дебетные карточки ALTYN на новые карты банка с логотипом VISA, чтобы пользоваться своими средствами на карт-счете банка за пределами Республики Казахстан. Если даже потенциально такая возможность появится, то вряд ли найдется много желающих обменять свою локальную карту на международную, так как плата за обслуживание карт такого типа намного выше. Следует заметить, что в Казахстане не сформировано законодательство, которое регулировало бы все вопросы, связанные с выпуском и обращением пластиковых карт. В России, где рынок пластиковых карт начал развиваться значительно раньше, чем в РК, только с 1 января 1998 года вступило в силу положение “ О порядке выпуска кредитными организациями банковских карт “. Но тут возникает проблема, связанная с тем, что в Казахстане остро стоит вопрос нехватки именно наличных денег в результате политики сжатия денежной массы, проводимой Нацбанком. Так что банкам потребуется определенное время и опыт для развития безналичных платежных систем с достаточной окупаемостью для себя.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из исследований проведенных по безналичным формам расчетов в банках второго уровня, можно сделать следующие основные выводы и предложения:

1.Платежная система страны - неотъемлемой элемент рыночной экономики, через которую реализуются различные экономические возможности. Создание стройной платежной системы в Казахстане имеет особую значимость и является одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.

Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по ранее отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Соответственно, безналичная форма расчетов является неотъемлемой частью развития банковской системы, так же развития экономики страны в целом.

2.Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если оно наступило со стороны последних - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившегося прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за не выполнение денежных обязательств.

В связи с реформами в Казахстане, пожалуй, ни в одной сфере экономических отношений, за исключением налоговых, не было принято столько законных и подзаконных актов, как в области расчетных взаимоотношений. Основное место среди них занимают акты по усилению имущественной ответственности за нарушение обязательств при осуществлении расчетов.

3. Анализ безналичного денежного оборота сферы материального производства показывает, что в тех случаях, когда денежные платежи субъектов хозяйствования приобретают преимущественно авансовый характер - нарушается их зависимость от поступлений средств по результатам деятельности. Отсутствие зависимости расходов от поступлений приводит к тому, что обеспечение воспроизводственного процесса осуществляется не за счет собственных накоплений, а при постоянном использовании кредитного и финансово-перераспределительного механизма. Тем самым функционирование предприятий производится в условиях непрерывного долга, их реальная платежеспособность неуклонно падает. Повышение эффективности деятельности субъектов хозяйствования требует, прежде всего обеспечения соответствия производимых расходов получаемым доходам каждым отдельным звеном экономического оборота, а также формирования у этих звеньев необходимого количества денежных средств в границах, установленных потребностями денежного оборота.

4.В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного оборота характеризуется удельным весом каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичного денежного оборота обусловлены преимуществами или недостатками той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.

Изменения объема и структуры безналичного денежного оборота связаны, прежде всего, с качественными изменениями, происходящими в экономике: ростом (снижением) объемов производства и реализации продукции, совокупного общественного продукта, национального дохода.

Подытоживая изложение последних мер по безналичным расчетам, следует отметить, что пока еще не налажена целостная система контроля за сферой расчетов со стороны органов, призванных его осуществлять: коммерческих банков и Национальным банком Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, Государственной налоговой службы Республики Казахстан, службы налоговой полиции Республики Казахстан, прокуратуры. Во многом это связано со становлением новых условий деятельности самих этих органов применительно к рыночной экономике, а также недостатками в создании соответствующей законодательной базы.

Следовательно, организация безналичных расчетов в нашей стране находится на стадий развития.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 года N 2444

2. Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998г. N 237-1 О платежах и переводах денег (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.03.00 г. N 42-II)

3. Постановление правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июня 2000 года N 273 Об утверждении Правил осуществления клиринга в Республике Казахстан

4. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2000 года N 331 Об утверждении Правил выпуска и использования платежных карточек в Республике Казахстан

5. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 октября 2000 года N 395 Об утверждении Правил осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан без открытия банковского счета

6. Мырзабаев О. «Когда своевременны, все платежи хороши»// Финансы Казахстана - №1, 2002 - с. 27-29.

7. Изофенко Р. «Платежные карты - вместо наличных расчетов»//Банковское дело - 2007г. - №5 - с. 49-52.

8. Поресленко О. «Платежные карты как инструмент безналичных расчетов при розничных платежах»// Банковское дело - 2005г. - №11 -с. 39-42.

9. Лаврушин О.И. «Банковское дело»//Москва - «Финансы и статистика» - 1998г. - с. 330-341.

10. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. «Банковское дело»// Москва - «Финансы и статистика» - 1996г.

11. Сабетов А. «Коммерческая документация и аккредитивная форма платежей, применяемая участниками рынка транспортных услуг» // Банки Казахстана - №3, 2006 - с. 29

12. Сафронов В. «Проблемы финансовой устойчивости банковского сектора» // Банки Казахстана - №8, 2005 - с. 55

13. Сейтжанов А.А. «Международные правовые основы банковской деятельности»// Вестник КазНУ им. Аль-Фараби - №2, 2007г. - с. 13-19.

14. Тазабекова А.Ч. «Анализ платежного баланса РК за 2006 год»// Вестник КазНУ им. Аль-Фараби, Алматы - №6 (46), 2007г. - с. 72-77.

15. Жуков В. «Нацбанка по развитию системы безналичных платежей для физических лиц»// Банки Казахстана - №6- 2005г. - с. 36-43.

16. Татишев Е. «БанкТуранАлем в одном ритме со страной»//Казахстанская правда - 2005г. - 5 марта - с. 9, 11.

17. Талжанов К.А. «Международные обычаи в международных расчетах»//Вестник КазНУ им.аль-Фараби - 2006г. - №2(30) - 239-243.

18. Ильясов А.А. «Организация кредитного процесса»// Вестник КазНУ им.аль-Фараби - 2004г. - №6(46) - с. 66-69.

19. Положение о расчетах чеками в Республике Казахстан // Сухбат - 2005г. - 20 декабря - №51 - с. 3-5.

20. www.nationalbank.kz

21. www.tural.kz

ПРИЛОЖЕНИЯ

Таблица 1 - Анализ пассивов АО «КАSPI BANK»

Млн.тенге

Наименование показателя	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Отклонение
	Сумма, млн. тн.	Удельный вес, %	Сумма, млн. тн.	Удельный вес, %	Сумма, млн. тн.	Удельный вес, %	суммы, млн. тн.	удельного веса, %
							2007 г. от 2005 г.	2007 г. от 2006 г.	2006 г. от 2005 г.	2007 г. от 2006 г.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
1. Средства банков	42782	24,9	80671	35,4	57003	25,6	37889	23668	88,6	-93,7
2.Средства клиентов	78151	45,6	89670	39,3	129461	58,08	11519	39791	14,7	44,4
3..Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	-	-	357	0,17	53	0,2	357	-304	-	-85,2
4.Выпущенные долговые ц.б	36865	21,5	41552	18,2	18265	8,2	4687	-23287	12,7	-56,04
5.Прочие привлеченные средства	66727	0,04	20,6	9,07	8,3	0,003	-46	-11,7	69,7	-58,5
6. Резервы по условным обязательствам	219019	0,13	430	0,19	2,6	0,001	211	-427,4	96,3	-99,4
7. Обязательства по отложенному налогу на прибыль	856439	0,5	1584	0,7	1165	0,5	728	-419	85	-26,5
8. Страховые резервы		-	1502	0,06	1757	0,8	1502	255	-	16,9
9.Прочие обязательствам	2072	1,2	1588	0,7	1071	0,5	-484	-517	-23,3	-32,6
10.Субординированный долг	10546	6,1	10629	4,7	14104	6,3	83	3475	0,79	32,7
Итого обязательства	171561	100	228008	100	222893	100	56447	5115	32,9	-2,2
КАПИТАЛ:
1. Уставной капитал	11909	43,6	17507	65,02	17321	39,2	5598	-186	47,0	-1,06
2. Эмиссионный доход	729,250	2,7	1388	0,52	1396	3,2	659	8	90,3	0,57
3. Дефицит переоценки инвестиции, имеющихся в наличии для продажи	-489	-1,8	-1146	0,4	-2272	-5,1	-657	-1126	134,4	-98,3
4. Фонд переоценки основных средств	1972	7,2	1958	0,7	2121	4,8	-14	163	-0,70	8,3
5.Нераспределенная прибыль	13203	48,3	21530	7,9	25610	57,9	8327	4080	63,07	18,9
Итого капитал	27325	100	41238	100	44178	100	13913	2940	50,9	7,1
Источник: консолидированный бухгалтерский баланс за 2006-08 г.г



Таблица 2 - Анализ активов АО «КАSPI BANK »

Млн. тенге

Наименование показателя	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Отклонение
	Сумма, млн. тн.	Удельный вес, %	Сумма, млн. тн.	Удельный вес, %	Сумма, млн. тн.	Удельный вес, %	суммы, млн. тн.	удельного веса, %
							2006 г. от 2005 г.	2007 г. от 2006 г.	2006 г. от 2005 г.	2007 г. от 2006 г.
1.Денежные средства и их эквиваленты	23487	11,8	19877	7,4	32134	12,03	-3610	12257	-15,4	61,7
2.Обязательные резервы	-	-	12457	4,6	4921	1,84	12457	-7536	-	-60,5
3.Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	8990	4,5	6678	2,5	4756	1,8	-2312	-1922	-25,7	28,8
4.Средства в банках	13567	6,8	4042	1,5	1036	0,4	-9525	-3006	-7,02	-74,4
5.Ссуды, предоставленные клиентам	122411	61,5	187708	69,7	182995	68,5	65297	-4713	53,3	-2,5
6.Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	17834	8,9	20347	7,56	16914	6,3	2513	-3433	14,09	-16,9
7. Инвестиции, удерживаемые до погашения	4226	2,12	4272	1,6	7277	2,7	46	3005	1,09	70,3
8. Основные средства и нематериальные активы	6429	3,23	12374	4,6	13584	5,09	5945	1210	2,5	9,8
9. Дебиторы по страхованию	-	-	5676	0,2	1083	0,4	567	516	-	91,0
10. Прочие активы	1940	0,9	920	0,3	2,365	0,9	-1020	1445	-52,6	157,06
ИТОГО АКТИВЫ	198886	100	269246	100	267071	100	70360	-2175	35,4	-0,8
Источник: консолидированный бухгалтерский баланс за 2006-08 г.г

Таблица3 - Развитие системы безналичного расчета по платежным карточкам

Показатели	На 01.03.08.
	Количество платежных карточек в обращении (тыс. ед.)	Количество держателей карточек (тыс. чел.)	Количество использованных платежных карточек (тыс. ед.)
Итого, в т.ч.	5 895.9	5 475.4	2 956.8
Акмолинская обл.	187.8	178.9	111.9
Актюбинская обл.	355.4	339.9	167.8
Алматинская обл.	171.6	163.8	91.4
Атырауская обл.	291.4	261.9	148.2
Восточно-Казахстанская обл.	486.6	467.0	282.8
Жамбылская обл.	231.6	226.5	140.1
Западно-Казахстанская обл.	176.9	167.6	93.1
Карагандинская обл.	695.0	664.0	333.6
Костанайская обл.	213.3	204.3	120.9
Кызылординская обл.	171.4	165.1	100.3
Мангистауская обл.	270.2	239.1	140.5
Павлодарская обл.	342.1	323.1	187.9
Северо-Казахстанская обл.	145.1	136.9	82.4
Южно -Казахстанская обл.	348.3	334.7	162.2
г. Алматы	1 355.9	1 192.3	575.2
г. Астана	453.2	410.4	218.4
Примечание: Данные банка за 2008 год

Таблица4- Показатели безналичных платежей и операций по выдаче наличных

Показатели	Февраль
	безналичные платежи	операции по выдаче наличных
2007 год
Количество (тыс. транз.), в т.ч	764.2	5 220.6
- локальные системы	22.5	179.5
- международные системы, в т.ч.	741.7	5 041.1
Visa International	594.3	4 119.9
Europay International	147.4	921.2
Объем (млн. тенге), в т.ч.	13 803.6	105 209.3
- локальные системы	428.1	3 516.2
- международные системы, в т.ч.	13 375.5	101 693.2
Visa International	11 319.8	85 016.9
Europay International	2 054.9	16 675.8
2008 год
Количество (тыс. транз.), в т.ч.	1 208.6	6 549.4
- локальные системы	32.2	213.8
- международные системы, в т.ч.	1 176.5	6 335.6
VisaInternational	907.6	4 950.2
EuropayInternational	268.7	1 383.2
Объем (млн. тенге), в т.ч.	17 325.9	143 682.6
- локальные системы	468.8	4 580.6
- международные системы, в т.ч.:	16 857.1	139 102.0
Visa International	14 505.8	111 171.5
Europay International	2 347.1	27 873.1
Изменения в %
Количество	58.2%	25.5%
- локальные системы	43.1%	19.1%
- международные системы, в т.ч.:	58.6%	25.7%
Visa International	52.7%	20.2%
Europay International	82.3%	50.2%
Объем	25.5%	36.6%
- локальные системы	9.5%	30.3%
- международные системы, в т.ч.:	26.0%	36.8%
Visa International	28.1%	30.8%
Europay International	14.2%	67.1%
Примечание: Данные Банка за 2008 год

Размещено на Allbest.ru