Сущность и функции страхования

Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в финансовом обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности, финансовый потенциал складывается из: собственного капитала и привлеченного.

В соответствии со ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются: перестрахование финансовый инвестиционный портфель

1) экономически обоснованные страховые тарифы;

2) страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

3) собственные средства;

4) перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного указанным Законом минимального размера уставного капитала. Страховщик может передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, т.е. соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств.

Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличии страховых резервов не ниже нормативного уровня и правильной инвестиционной политике.

Условием обязательного обеспечения платежеспособности страховых компаний является соблюдение определенного соотношения активов и обязательств, или маржи платежеспособности.

Собственный капитал страховщика рассчитывается как сумма уставного (складочного), добавочного, резервного капиталов, нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенной на сумму непокрытых убытков отчётного года и прошлых лет, задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров, нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

16. Особенности применения процедур банкротства к страховым компаниям

Процедура банкротства страховой компании выглядит следующим образом:

1. Госфинуслуг отзывает лицензии на основании проверки или заявления самой компании.

Первый громкий звонок для клиента - приостановка лицензий страховщика. Обычно такое решение Госфинуслуг принимает из-за нарушения компанией требований действующего законодательства, чаще всего - из-за задолженности перед клиентами.

Лицензии могут быть остановлены, но и в этом случае все обязательства по заключенным до этого момента договорам страхования компания несет в полном объеме. Единственное ограничение - страховщик больше не может заключать новые договоры страхования и принимать по новым договорам страховые платежи

Обычно в таком состоянии, когда лицензии остановлены, но банкротства пока нет, страховщик существует недолго. И если уже было возбуждено дело о банкротстве компании и она была признана банкротом, то шансы по возвращению своих денег невелики.

2. Назначаются ликвидационная комиссия и ликвидатор.

3. Суд принимает решение о процедуре банкротства, определяет ее сроки, публикует объявление в официальных изданиях и в 30-дневный срок принимает заявления от кредиторов.

4. Ликвидационная комиссия собирает информацию о кредиторах, активах и проводит полную оценку имущества компании с помощью независимых оценщиков.

Ликвидационная комиссия пару месяцев подсчитывает оставшиеся активы и собирает данные о тех, кому банкрот должен. Еще несколько месяцев уйдет на оценку имущества страховой компании, к которой привлекаются независимые оценщики. Причем чем больше компания и чем больше у нее имущества, тем дольше проводится оценка.

5. Оцененные активы страховщика продаются на аукционе, и компания проводит расчет по долгам в порядке очередности:

- требования по договорам личного страхования, по которым произошел страховой случай;

- требования физлиц по другим договорам страхования, по которым произошел страховой случай;

- требования по договорам личного страхования, по которым не произошел страховой случай;

- требования физлиц по другим договорам страхования, по которым не было страховых случаев.

В первую очередь удовлетворяются требования клиентов по договорам личного страхования, во вторую - по всем остальным договорам физлиц (имущества, ответственности), по которым произошли страховые случаи.

Процесс ликвидации страховщика-банкрота может тянуться и месяцы, и даже годы. Все зависит от объема активов, которые остались у банкрота, и его финансового состояния.

Таким образом, при ликвидации страховщика в первую очередь выплату получают те физлица, у которых наступил страховой случай. Правда, процесс ликвидации затягивается на месяцы и даже годы, а денег банкрота точно не хватит на погашение всех его долгов.

Размещено на Allbest.ru